GR/IR 全稱 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻譯過來就是收貨/收發(fā)票了纵竖。在sap系統(tǒng)中偎行，GR/IR是個(gè)過渡性科目，用于記錄在途物資和應(yīng)付暫估邻梆，為什么要如此做呢,是為了出財(cái)務(wù)報(bào)表然爆。
sap把收貨和發(fā)票校驗(yàn)入帳拆分給了兩個(gè)部門，收貨動作就是GR,是由倉庫做的存貨入帳動作搔涝，借存貨厨喂，貸過渡科目，當(dāng)收到發(fā)票時(shí)庄呈，財(cái)務(wù)部門做發(fā)票校驗(yàn)入帳動作蜕煌，借過渡科目，貸應(yīng)付賬款诬留，這樣借貸方的過渡就清掉了斜纪。
收貨：
Dr. 庫存貨物
Cr. GR/IR
收票：
Dr. GR/IR
Cr. 應(yīng)付賬款
但是由于過渡科目是個(gè)虛科目贫母，月末不能在帳上留余額，所以如果當(dāng)月倉庫收貨了盒刚，而我們沒收到發(fā)票腺劣，那么月末就需要運(yùn)行暫估程序，把留在系統(tǒng)中的過渡貸方余額轉(zhuǎn)入一個(gè)實(shí)科目伪冰，叫應(yīng)付賬款-暫估誓酒，這樣我們的試算表就平了；
到了下個(gè)月由于這批貨物的發(fā)票到了需要入帳贮聂，系統(tǒng)會借一個(gè)過渡科目靠柑，但是由于上月底我們把收貨的貸方過渡轉(zhuǎn)到了應(yīng)付賬款暫估，沒辦法對過渡進(jìn)行清賬吓懈，所以系統(tǒng)設(shè)置了暫估程序次月自動回沖的功能歼冰，即當(dāng)月末把貸方收貨過渡轉(zhuǎn)入貸方應(yīng)付賬款暫估后，在次月系統(tǒng)又會將這筆分錄自動回沖耻警，使得收貨過渡依然留在過渡科目貸方隔嫡，等待與發(fā)票入賬產(chǎn)生的借方進(jìn)行清賬。
計(jì)算同一GR/IR科目甘穿，同一應(yīng)付帳款統(tǒng)馭科目數(shù)據(jù)的合計(jì)結(jié)果：
借方余額計(jì)算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計(jì) - 同一訂單中可清帳的行項(xiàng)目余額
貸方余額計(jì)算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計(jì) - 同一訂單中可清帳的行項(xiàng)目余額
