上次給大家分享了《2017年最全的excel函數(shù)大全6—日期和時間函數(shù)（下）》，這次分享給大家財務(wù)函數(shù)（上）。

ACCRINT 函數(shù)—返回定期支付利息的債券的應(yīng)計利息

描述

返回定期付息證券的應(yīng)計利息促脉。

用法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日凹蜂。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題阁危。

ACCRINT 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Issue??? 必需玛痊。 有價證券的發(fā)行日。

• First_interest??? 必需狂打。 有價證券的首次計息日擂煞。

• Settlement??? 必需。 有價證券的結(jié)算日趴乡。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后对省，有價證券賣給購買者的日期。

• Rate??? 必需浙宜。 有價證券的年息票利率官辽。

• Par??? 必需。 證券的票面值粟瞬。 如果省略此參數(shù)，則 ACCRINT 使用 ￥10,000萤捆。

• Frequency??? 必需裙品。 年付息次數(shù)俗批。 如果按年支付，frequency = 1市怎；按半年期支付岁忘，frequency = 2；按季支付区匠，frequency = 4干像。

• Basis??? 可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型驰弄。

?

• calc_method????可選麻汰。 一個邏輯值，指定當(dāng)結(jié)算日期晚于首次計息日期時用于計算總應(yīng)計利息的方法戚篙。 如果值為 TRUE (1)五鲫，則返回從發(fā)行日到結(jié)算日的總應(yīng)計利息。 如果值為 FALSE (0)岔擂，則返回從首次計息日到結(jié)算日的應(yīng)計利息位喂。 如果不輸入此參數(shù)，則默認為 TRUE乱灵。

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號塑崖。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1痛倚，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448弃舒，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• issue状原、first_interest聋呢、settlement、frequency 和 basis 將被截尾取整颠区。

• 如果 issue削锰、first_interest 或 settlement 不是有效日期，則 ACCRINT 將返回 #VALUE! 錯誤值毕莱。

• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0器贩，則 ACCRINT 將返回 #NUM! 錯誤值。

• 如果 frequency 不是數(shù)字 1朋截、2 或 4蛹稍，則 ACCRINT 將返回 #NUM! 錯誤值。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4部服，則 ACCRINT 將返回 #NUM! 錯誤值唆姐。

• 如果 issue ≥ settlement，則 ACCRINT 將返回 #NUM! 錯誤值廓八。

• 函數(shù) ACCRINT 的計算公式如下：

?

其中：

• Ai = 奇數(shù)期內(nèi)第 i 個準(zhǔn)票息期的應(yīng)計天數(shù)奉芦。

• NC = 奇數(shù)期內(nèi)的準(zhǔn)票息期期數(shù)赵抢。 如果該數(shù)含有小數(shù)位，則向上進位至最接近的整數(shù)声功。

• NLi = 奇數(shù)期內(nèi)準(zhǔn)票息期的正常天數(shù)烦却。

案例

ACCRINTM 函數(shù)—返回在到期日支付利息的債券的應(yīng)計利息

描述

返回在到期日支付利息的有價證券的應(yīng)計利息。

用法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

重要: 應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期先巴，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入其爵。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日伸蚯。 如果日期以文本形式輸入摩渺，則會出現(xiàn)問題。

ACCRINTM 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Issue??? 必需朝卒。 有價證券的發(fā)行日唁桩。

• Settlement??? 必需肤京。 有價證券的到期日随静。

• Rate??? 必需畜伐。 有價證券的年息票利率。

• Par??? 必需瑞眼。 證券的票面值龙宏。 如果省略此參數(shù)，則 ACCRINTM 使用 ￥10,000伤疙。

• Basis??? 可選银酗。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號徒像。默認情況下黍特，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448锯蛀，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天灭衷。

• Issue、settlement 和 basis 將被截尾取整旁涤。

• 如果 issue 或 settlement 不是有效日期翔曲，則 ACCRINTM 將返回 #VALUE! 錯誤值。

• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0劈愚，則 ACCRINTM 將返回 #NUM! 錯誤值瞳遍。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，則 ACCRINTM 將返回 #NUM! 錯誤值菌羽。

• 如果 issue ≥ settlement掠械，則 ACCRINTM 將返回 #NUM! 錯誤值。

• ACCRINTM 的計算公式如下：

ACCRINTM = par x rate x A/D

其中：

• A = 按月計算的應(yīng)計天數(shù)。 在計算到期付息的利息時指發(fā)行日與到期日之間的天數(shù)份蝴。

• D = 年基準(zhǔn)數(shù)犁功。

案例?

AMORDEGRC 函數(shù)—使用折舊系數(shù)返回每個記帳期的折舊值

描述

返回每個結(jié)算期間的折舊值氓轰。 該函數(shù)主要為法國會計系統(tǒng)提供婚夫。 如果某項資產(chǎn)是在該結(jié)算期的中期購入的，則按直線折舊法計算署鸡。 該函數(shù)與函數(shù) AMORLINC 相似案糙，不同之處在于該函數(shù)中用于計算的折舊系數(shù)取決于資產(chǎn)的壽命。

用法

AMORDEGRC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis])

重要: 應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期靴庆，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入时捌。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日炉抒。 如果日期以文本形式輸入奢讨，則會出現(xiàn)問題。

AMORDEGRC 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Cost??? 必需焰薄。 資產(chǎn)原值拿诸。

• Date_purchased??? 必需。 購入資產(chǎn)的日期塞茅。

• First_period??? 必需亩码。 第一個期間結(jié)束時的日期。

• Salvage??? 必需野瘦。 資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時的殘值描沟。

• Period??? 必需。 期間鞭光。

• Rate??? 必需吏廉。 折舊率。

• Basis??? 可選惰许。 要使用的年基準(zhǔn)席覆。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號。默認情況下啡省，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1娜睛，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天卦睹。

• 此函數(shù)返回折舊值畦戒，截止到資產(chǎn)生命周期的最后一個期間，或直到累積折舊值大于資產(chǎn)原值減去殘值后的成本價结序。

• 折舊系數(shù)為：

?

• 最后一個期間之前的那個期間的折舊率將增加到 50%障斋，最后一個期間的折舊率將增加到 100%。

• 如果資產(chǎn)的生命周期在 0 到 1、1 到 2垃环、2 到 3 或 4 到 5 之間邀层，將返回 #NUM! 錯誤值。

案例

AMORLINC 函數(shù)—返回每個記帳期的折舊值

描述

返回每個結(jié)算期間的折舊值遂庄。 該函數(shù)主要為法國會計系統(tǒng)提供寥院。 如果某項資產(chǎn)是在該結(jié)算期的中期購入的，則按直線折舊法計算涛目。

用法

AMORLINC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期秸谢，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如霹肝，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日估蹄。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題沫换。

AMORLINC 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Cost????必需臭蚁。 資產(chǎn)原值。

• Date_purchased????必需讯赏。 購入資產(chǎn)的日期垮兑。

• First_period????必需。 第一個期間結(jié)束時的日期待逞。

• Salvage????必需甥角。 資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時的殘值。

• Period????必需识樱。 期間嗤无。

• Rate????必需。 折舊率怜庸。

• Basis????可選当犯。 要使用的年基準(zhǔn)。

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號割疾。默認情況下嚎卫，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448宏榕，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天拓诸。

案例

?COUPDAYBS 函數(shù)—返回從票息期開始到結(jié)算日之間的天數(shù)

描述

COUPDAYBS 函數(shù)返回從付息期開始到結(jié)算日的天數(shù)。

用法

COUPDAYBS(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期麻昼，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入奠支。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日抚芦。 如果日期以文本形式輸入倍谜，則會出現(xiàn)問題迈螟。

COUPDAYBS 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需。 有價證券的結(jié)算日尔崔。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后答毫，有價證券賣給購買者的日期。

• Maturity????必需季春。 有價證券的到期日洗搂。 到期日是有價證券有效期截止時的日期。

• Frequency????必需鹤盒。 年付息次數(shù)蚕脏。 如果按年支付侦副，frequency = 1侦锯；按半年期支付，frequency = 2秦驯；按季支付尺碰，frequency = 4。

• Basis????可選译隘。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型亲桥。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號。默認情況下固耘，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1题篷，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天厅目。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期番枚。 到期日是息票有效期截止時的日期。 例如损敷，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券葫笼，六個月后被購買者買走。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日拗馒，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日路星，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日诱桂。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整洋丐。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 COUPDAYBS 返回錯誤值 #VALUE!挥等。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1友绝、2 或 4，則 COUPDAYBS 返回錯誤值 #NUM!触菜。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4九榔，則 COUPDAYBS 返回錯誤值 #NUM!。

• 如果 settlement ≥ maturity，則 COUPDAYBS 返回錯誤值 #NUM!哲泊。

案例

COUPDAYS 函數(shù)—返回包含結(jié)算日的票息期天數(shù)

描述

返回結(jié)算日所在的付息期的天數(shù)剩蟀。

用法

COUPDAYS(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入切威。 例如育特，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式輸入先朦，則會出現(xiàn)問題缰冤。

COUPDAYS 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需。 有價證券的結(jié)算日喳魏。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后棉浸，有價證券賣給購買者的日期。

• Maturity????必需刺彩。 有價證券的到期日迷郑。 到期日是有價證券有效期截止時的日期。

• Frequency????必需创倔。 年付息次數(shù)嗡害。 如果按年支付，frequency = 1畦攘；按半年期支付霸妹，frequency = 2；按季支付知押，frequency = 4叹螟。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型朗徊。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號首妖。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1爷恳，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448有缆，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期温亲。 到期日是息票有效期截止時的日期棚壁。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券栈虚，六個月后被購買者買走袖外。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日魂务，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后曼验，即 2038 年 1 月 1 日泌射。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期鬓照，則 COUPDAYS 返回 錯誤值 #VALUE!熔酷。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1、2 或 4豺裆，則 COUPDAYS 返回 錯誤值 #NUM!拒秘。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，則 COUPDAYS 返回 錯誤值 #NUM!臭猜。

• 如果 settlement ≥ maturity躺酒，則 COUPDAYS 返回 錯誤值 #NUM!。

案例

?

COUPDAYSNC 函數(shù)—返回從結(jié)算日到下一票息支付日之間的天數(shù)

描述

返回從結(jié)算日到下一票息支付日之間的天數(shù)蔑歌。

用法

COUPDAYSNC(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期羹应，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如丐膝，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日量愧。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題帅矗。

COUPDAYSNC 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需。 有價證券的結(jié)算日煞烫。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后浑此，有價證券賣給購買者的日期。

• Maturity????必需滞详。 有價證券的到期日凛俱。 到期日是有價證券有效期截止時的日期。

• Frequency????必需料饥。 年付息次數(shù)蒲犬。 如果按年支付，frequency = 1岸啡；按半年期支付原叮，frequency = 2；按季支付巡蘸，frequency = 4奋隶。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型悦荒。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號唯欣。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1搬味，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448境氢，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天蟀拷。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期。 到期日是息票有效期截止時的日期萍聊。 例如匹厘，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券，六個月后被購買者買走脐区。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日愈诚，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后牛隅，即 2038 年 1 月 1 日炕柔。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期媒佣，則 COUPDAYSNC 返回錯誤值 #VALUE!匕累。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1、2 或 4默伍，則 COUPDAYSNC 返回錯誤值 #NUM!欢嘿。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，則 COUPDAYSNC 返回錯誤值 #NUM!

• 如果 settlement ≥ maturity也糊，則 COUPDAYSNC 返回錯誤值 #NUM!炼蹦。

案例

?

COUPNCD 函數(shù)—返回結(jié)算日之后的下一個票息支付日

描述

返回一個表示在結(jié)算日之后下一個付息日的數(shù)字。

用法

COUPNCD(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期狸剃，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入掐隐。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日钞馁。 如果日期以文本形式輸入虑省，則會出現(xiàn)問題。

COUPNCD 函數(shù)用法具有以下參數(shù)：

• Settlement????必需僧凰。 有價證券的結(jié)算日探颈。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期训措。

• Maturity????必需伪节。 有價證券的到期日。 到期日是有價證券有效期截止時的日期隙弛。

• Frequency????必需架馋。 年付息次數(shù)。 如果按年支付全闷，frequency = 1叉寂；按半年期支付，frequency = 2总珠；按季支付屏鳍，frequency = 4勘纯。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型钓瞭。

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號驳遵。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1山涡，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448堤结，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期鸭丛。 到期日是息票有效期截止時的日期竞穷。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券鳞溉，六個月后被購買者買走瘾带。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日熟菲，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后看政，即 2038 年 1 月 1 日。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整抄罕。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期允蚣，則 COUPNCD 返回 錯誤值 #VALUE!。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1贞绵、2 或 4厉萝，則 COUPNCD 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4榨崩，則 COUPNCD 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 settlement ≥ maturity章母，則 COUPNCD 返回 錯誤值 #NUM!母蛛。

案例

?

COUPNUM 函數(shù)—返回結(jié)算日與到期日之間可支付的票息數(shù)

描述

返回在結(jié)算日和到期日之間的付息次數(shù)，向上舍入到最近的整數(shù)乳怎。

用法

COUPNUM(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期彩郊，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如蚪缀，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題屯伞。

COUPNUM 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需饲化。 有價證券的結(jié)算日。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后金蜀，有價證券賣給購買者的日期刷后。

• Maturity????必需的畴。 有價證券的到期日。 到期日是有價證券有效期截止時的日期尝胆。

• Frequency????必需丧裁。 年付息次數(shù)。 如果按年支付含衔，frequency = 1煎娇；按半年期支付，frequency = 2贪染；按季支付缓呛，frequency = 4。

• Basis????可選抑进。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型强经。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號。默認情況下寺渗，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1匿情，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天信殊。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期炬称。 到期日是息票有效期截止時的日期。 例如涡拘，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券玲躯，六個月后被購買者買走。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日鳄乏，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日跷车，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日橱野。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整朽缴。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 COUPNUM 返回 錯誤值 #VALUE!水援。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1密强、2 或 4，則 COUPNUM 返回 錯誤值 #NUM!蜗元。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4或渤，則 COUPNUM 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 settlement ≥ maturity奕扣，則 COUPNUM 返回 錯誤值 #NUM!薪鹦。

案例

?

COUPPCD 函數(shù)—返回結(jié)算日之前的上一票息支付日

描述

返回表示結(jié)算日之前的上一個付息日的數(shù)字。

用法

COUPPCD(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期成畦，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入距芬。 例如涝开，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式輸入框仔，則會出現(xiàn)問題舀武。

COUPPCD 函數(shù)用法具有以下參數(shù)：

• Settlement????必需。 有價證券的結(jié)算日离斩。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后银舱，有價證券賣給購買者的日期。

• Maturity????必需跛梗。 有價證券的到期日寻馏。 到期日是有價證券有效期截止時的日期。

• Frequency????必需核偿。 年付息次數(shù)诚欠。 如果按年支付，frequency = 1漾岳；按半年期支付轰绵，frequency = 2；按季支付尼荆，frequency = 4左腔。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型捅儒。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號液样。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1巧还，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448鞭莽，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期麸祷。 到期日是息票有效期截止時的日期撮抓。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券摇锋，六個月后被購買者買走。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日站超，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日荸恕，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日死相。

• 所有參數(shù)都將被截尾取整融求。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 COUPPCD 返回 錯誤值 #VALUE!算撮。

• 如果 frequency 不為數(shù)字 1生宛、2 或 4县昂，則 COUPPCD 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4陷舅，則 COUPPCD 返回 錯誤值 #NUM!倒彰。

• 如果 settlement ≥ maturity，則 COUPPCD 返回 錯誤值 #NUM!莱睁。

案例

CUMIPMT 函數(shù)— 返回兩個付款期之間累積支付的利息

描述

返回一筆貸款在給定的 start_period 到 end_period 期間累計償還的利息數(shù)額待讳。

用法

CUMIPMT(rate, nper, pv, start_period, end_period, type)

CUMIPMT 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Rate????必需。 利率仰剿。

• Nper????必需创淡。 總付款期數(shù)。

• pv????必需南吮。 現(xiàn)值琳彩。

• Start_period????必需。 計算中的首期部凑。 付款期數(shù)從 1 開始計數(shù)露乏。

• End_period????必需。 計算中的末期砚尽。

• Type????必需施无。 付款時間類型。

?

其他

• 請確保指定 rate 和 nper 所用的單位是一致的必孤。 如果要以百分之十的年利率按月支付一筆四年期的貸款猾骡，則 rate 使用 10%/12，nper 使用 4*12敷搪。 如果對相同貸款每年還一次款兴想，則 rate 使用 10%，nper 使用 4赡勘。

• 如果 rate ≤ 0嫂便、nper ≤ 0 或 pv ≤ 0，則 CUMIPMT 返回 錯誤值 #NUM!闸与。

• 如果 start_period < 1毙替、end_period < 1 或 start_period > end_period，則 CUMIPMT 返回 錯誤值 #NUM!践樱。

• 如果 type 不為數(shù)字 0 或 1厂画，則 CUMIPMT 返回 錯誤值 #NUM!。

案例

注釋:?

• 將利率除以 12 得出月利率拷邢。 支付的年數(shù)乘以 12 將得到支付的次數(shù)袱院。

• 在 Excel Online 中，若要按正確格式查看結(jié)果，請選擇相應(yīng)單元格忽洛，在“開始”選項卡的“數(shù)字”組中腻惠，單擊“數(shù)字格式”旁邊的箭頭，然后單擊“常規(guī)”欲虚。

CUMPRINC 函數(shù)—返回兩個付款期之間為貸款累積支付的本金

描述

返回一筆貸款在給定的 start_period 到 end_period 期間累計償還的本金數(shù)額集灌。

用法

CUMPRINC(rate, nper, pv, start_period, end_period, type)

CUMPRINC 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Rate????必需。 利率苍在。

• Nper????必需绝页。 總付款期數(shù)。

• pv????必需寂恬。 現(xiàn)值续誉。

• Start_period????必需。 計算中的首期初肉。 付款期數(shù)從 1 開始計數(shù)酷鸦。

• End_period????必需。 計算中的末期牙咏。

• Type????必需臼隔。 付款時間類型。

?

其他

• 請確保指定 rate 和 nper 所用的單位是一致的妄壶。 如果要以百分之十二的年利率按月支付一筆四年期的貸款摔握，則 rate 應(yīng)為 12%/12，nper 應(yīng)為 4*12丁寄。 如果對相同貸款每年還一次款氨淌，則 rate 應(yīng)為 12%，nper 應(yīng)為 4伊磺。

• 如果 rate ≤ 0盛正、nper ≤ 0 或 pv ≤ 0，則 CUMPRINC 返回 錯誤值 #NUM!屑埋。

• 如果 start_period < 1豪筝，end_period < 1 或 start_period > end_period，則 CUMPRINC 返回 錯誤值 #NUM!摘能。

• 如果 type 不為數(shù)字 0 或 1续崖，則 CUMPRINC 返回 錯誤值 #NUM!。

案例

?

注釋:?

• 將利率除以 12 得出月利率团搞，將支付的年數(shù)乘以 12 將得到支付的次數(shù)袜刷。

• 在 Excel Web App 中，若要按正確格式查看結(jié)果莺丑，請選擇相應(yīng)單元格，在“開始”選項卡的“數(shù)字”組中，單擊“數(shù)字格式”旁邊的箭頭梢莽，然后單擊“常規(guī)”萧豆。

DB 函數(shù)—使用固定余額遞減法，返回一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值

描述

使用固定余額遞減法昏名，計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值涮雷。

用法

DB(cost, salvage, life, period, [month])

DB 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Cost????必需。 資產(chǎn)原值轻局。

• Salvage????必需洪鸭。 折舊末尾時的值（有時也稱為資產(chǎn)殘值）。

• Life????必需仑扑。 資產(chǎn)的折舊期數(shù)（有時也稱作資產(chǎn)的使用壽命）览爵。

• Period????必需。 您要計算折舊的時期镇饮。 Period 必須使用與 life 相同的單位蜓竹。

• Month????可選。 第一年的月份數(shù)储藐。 如果省略月份俱济，則假定其值為 12。

其他

• 固定余額遞減法計算固定速率的折舊钙勃。 DB 使用下面的公式計算一個階段的折舊值：

(cost - 前期折舊總值 ) * rate

其中：

• rate = 1 - ((salvage / cost) ^ (1 / life))蛛碌，保留 3 位小數(shù)

• 第一個和最后一個時期的折舊值是特殊情況。 對于第一個時期辖源，DB 的計算公式為：

• 成本 * 費率 * 月份/12

• 對于最后一個周期蔚携，函數(shù) DB 的計算公式為：

• ((cost - 前期折舊總值) * rate * (12 - month)) / 12

案例

?

DDB 函數(shù)—使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，返回一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值

描述

用雙倍余額遞減法或其他指定方法同木，返回指定期間內(nèi)某項固定資產(chǎn)的折舊值浮梢。

用法

DDB(cost, salvage, life, period, [factor])

DDB 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Cost????必需。 資產(chǎn)原值彤路。

• Salvage????必需秕硝。 折舊末尾時的值（有時也稱為資產(chǎn)殘值）。 該值可以是 0洲尊。

• Life????必需远豺。 資產(chǎn)的折舊期數(shù)（有時也稱作資產(chǎn)的使用壽命）。

• Period????必需坞嘀。 您要計算折舊的時期躯护。 Period 必須使用與 life 相同的單位。

• Factor????可選丽涩。 余額遞減速率 如果省略 factor棺滞，則假定其值為 2（雙倍余額遞減法）裁蚁。

重要:?這五個參數(shù)都必須是正數(shù)。

其他

• 雙倍余額遞減法以加速的比率計算折舊继准。 折舊在第一階段是最高的枉证，在后繼階段中會減少。 DDB 使用下面的公式計算一個階段的折舊值：

• 最小值 ((cost-前期折舊總值) * (因素/life) (cost-殘-前期折舊總值過去期間))

• 如果不想使用雙倍余額遞減法移必，請更改余額遞減速率室谚。

• 當(dāng)折舊大于余額遞減計算值時，如果希望轉(zhuǎn)換到直線余額遞減法崔泵，請使用 VDB 函數(shù)秒赤。

案例

?

DISC 函數(shù)—返回債券的貼現(xiàn)率

描述

返回有價證券的貼現(xiàn)率。

用法

DISC(settlement, maturity, pr, redemption, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期憎瘸，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入入篮。 例如，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日含思。 如果日期以文本形式輸入崎弃，則會出現(xiàn)問題。

DISC 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需含潘。 有價證券的結(jié)算日饲做。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后，有價證券賣給購買者的日期遏弱。

• Maturity????必需盆均。 有價證券的到期日。 到期日是有價證券有效期截止時的日期漱逸。

• Pr????必需泪姨。 有價證券的價格（按面值為 ￥100 計算）。

• Redemption????必需饰抒。 面值 ￥100 的有價證券的清償價值肮砾。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型袋坑。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號仗处。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1枣宫，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448婆誓，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期也颤。 到期日是息票有效期截止時的日期洋幻。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券翅娶，六個月后被購買者買走文留。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日好唯，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后厂庇，即 2038 年 1 月 1 日渠啊。

• Settlement、maturity 和 basis 將被截尾取整权旷。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 DISC 返回 錯誤值 #VALUE!贯溅。

• 如果 pr ≤ 0 或 redemption ≤ 0拄氯，則 DISC 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4它浅，則 DISC 返回 錯誤值 #NUM!译柏。

• 如果 settlement ≥ maturity，則 DISC 返回 錯誤值 #NUM!姐霍。

• 函數(shù) DISC 的計算公式如下：

?

其中：

• B = 一年之中的天數(shù)鄙麦，取決于年基準(zhǔn)數(shù)。

• DSM = 結(jié)算日與到期日之間的天數(shù)镊折。

案例

?

DOLLARDE 函數(shù)—將以分數(shù)表示的價格轉(zhuǎn)換為以小數(shù)表示的價格

描述

將以整數(shù)部分和分數(shù)部分表示的價格（例如 1.02）轉(zhuǎn)換為以小數(shù)部分表示的價格胯府。 分數(shù)表示的金額數(shù)字有時可用于表示證券價格。

該值的分數(shù)部分除以一個指定的整數(shù)恨胚。 例如骂因，如果要以十六進制形式來表示價格，則將分數(shù)部分除以 16赃泡。 在這種情況下寒波，1.02 表示 $1.125 ($1 + 2/16 = $1.125)。

用法

DOLLARDE(fractional_dollar, fraction)

DOLLARDE 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Fractional_dollar????必需升熊。 以整數(shù)部份和分數(shù)部分表示的數(shù)字俄烁，用小數(shù)點隔開。

• Fraction????必需级野。 用作分數(shù)中的分母的整數(shù)页屠。

其他

• 如果 fraction 不是整數(shù)，將被截尾取整勺阐。

• 如果 fraction 小于 0卷中，則 DOLLARDE 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 fraction 大于等于 0 且小于 1渊抽，則 DOLLARDE 返回 錯誤值 #DIV/0!蟆豫。

案例

?

DOLLARFR 函數(shù)—將以小數(shù)表示的價格轉(zhuǎn)換為以分數(shù)表示的價格

描述

使用 DOLLARFR 將小數(shù)轉(zhuǎn)換為分數(shù)表示的金額數(shù)字，如證券價格懒闷。

用法

DOLLARFR(decimal_dollar, fraction)

DOLLARFR 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Decimal_dollar????必需十减。 小數(shù)栈幸。

• Fraction????必需。 用作分數(shù)中的分母的整數(shù)帮辟。

其他

• 如果 fraction 不是整數(shù)速址，將被截尾取整。

• 如果 fraction 小于 0由驹，則 DOLLARFR 返回 錯誤值 #NUM!芍锚。

• 如果 fraction 為 0，則 DOLLARFR 返回 錯誤值 #DIV/0!蔓榄。

案例

DURATION 函數(shù)—返回定期支付利息的債券的每年期限

描述

返回假設(shè)面值 ￥100 的定期付息有價證券的修正期限并炮。 期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計量債券價格對于收益率變化的敏感程度甥郑。

用法

DURATION(settlement, maturity, coupon, yld, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期逃魄，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如澜搅，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日伍俘。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題勉躺。

DURATION 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需癌瘾。 有價證券的結(jié)算日。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后赂蕴，有價證券賣給購買者的日期柳弄。

• Maturity????必需。 有價證券的到期日概说。 到期日是有價證券有效期截止時的日期碧注。

• Coupon????必需。 有價證券的年息票利率糖赔。

• Yld????必需萍丐。 有價證券的年收益率。

• Frequency????必需放典。 年付息次數(shù)逝变。 如果按年支付，frequency = 1奋构；按半年期支付壳影，frequency = 2；按季支付弥臼，frequency = 4宴咧。

• Basis????可選。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型径缅。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號掺栅。默認情況下烙肺，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1富拗，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448壁肋，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天餐茵。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期题造。 到期日是息票有效期截止時的日期。 例如损合，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券肛响，六個月后被購買者買走郭膛。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日闪檬，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日熏瞄，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日谬以。

• Settlement、maturity由桌、frequency 和 basis 將被截尾取整为黎。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 DURATION 返回 錯誤值 #VALUE!行您。

• 如果 coupon < 0 或 yld < 0铭乾，則 DURATION 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 frequency 不是數(shù)字 1娃循、2 或 4炕檩，則 DURATION 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4捌斧，則 DURATION 返回 錯誤值 #NUM!笛质。

• 如果 settlement ≥ maturity，則 DURATION 返回 錯誤值 #NUM!捞蚂。

案例

EFFECT 函數(shù)—返回年有效利率

描述

利用給定的名義年利率和每年的復(fù)利期數(shù)妇押，計算有效的年利率。

用法

EFFECT(nominal_rate, npery)

EFFECT 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Nominal_rate????必需姓迅。 名義利率敲霍。

• Npery????必需。 每年的復(fù)利期數(shù)丁存。

其他

• Npery 將被截尾取整肩杈。

• 如果任一參數(shù)為非數(shù)值型，則 EFFECT 返回 錯誤值 #VALUE!解寝。

• 如果 Nominal_rate ≤ 0 或 Npery < 1扩然，則 EFFECT 返回 錯誤值 #NUM!。

• 函數(shù) EFFECT 的計算公式為：

?

• EFFECT (nominal_rate,npery) 通過 effective_rate=(1+(nominal_rate/npery))*npery -1 與 NOMINAL(effect_rate,npery) 相關(guān)编丘。

案例

FV 函數(shù)—返回一筆投資的未來值

描述

FV?是一個財務(wù)函數(shù)与学，用于根據(jù)固定利率計算投資的未來值彤悔。 可以將 FV 與定期付款、固定付款或一次付清總額付款結(jié)合使用索守。

?

使用 Excel 公式指導(dǎo)找到一系列付款的未來值晕窑。同時，您將了解如何在公式中使用 FV 函數(shù)卵佛。

也可以使用 Excel 公式指導(dǎo)找到單個的未來值杨赤、 付清付款。

用法

FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])

有關(guān)函數(shù) FV 中各參數(shù)以及年金函數(shù)的詳細信息截汪，請參閱函數(shù) PV疾牲。

FV 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Rate????必需。 各期利率衙解。

• Nper????必需阳柔。年金的付款總期數(shù)。

• Pmt????必需蚓峦。 各期所應(yīng)支付的金額舌剂，在整個年金期間保持不變。 通常 pmt 包括本金和利息暑椰，但不包括其他費用或稅款霍转。 如果省略 pmt，則必須包括 pv 參數(shù)一汽。

• pv????可選避消。 現(xiàn)值，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和召夹。 如果省略 pv岩喷，則假定其值為 0（零），并且必須包括 pmt 參數(shù)戳鹅。

• Type????可選均驶。 數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末枫虏。 如果省略 type妇穴，則假定其值為 0。

?

其他

• 請確保指定 rate 和 nper 所用的單位是一致的隶债。 如果貸款為期四年（年利率 12%）腾它，每月還一次款，則 rate 應(yīng)為 12%/12死讹，nper 應(yīng)為 4*12瞒滴。 如果對相同貸款每年還一次款，則 rate 應(yīng)為 12%，nper 應(yīng)為 4妓忍。

• 對于所有參數(shù)虏两，支出的款項，如銀行存款世剖，以負數(shù)表示定罢；收入的款項，如股息支票旁瘫，以正數(shù)表示祖凫。

案例

案例 2

?

案例 3

?

案例 4

?

FVSCHEDULE 函數(shù)—返回應(yīng)用一系列復(fù)利率計算的初始本金的未來值

描述

返回應(yīng)用一系列復(fù)利率計算的初始本金的未來值。 使用 FVSCHEDULE 通過變量或可調(diào)節(jié)利率計算某項投資未來的價值酬凳。

用法

FVSCHEDULE(principal, schedule)

FVSCHEDULE 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Principal????必需惠况。 現(xiàn)值。

• 計劃????必需宁仔。 要應(yīng)用的利率數(shù)組稠屠。

其他

• Schedule 中的值可以是數(shù)字或空白單元格；其他任何值都將生成 FVSCHEDULE 的錯誤值 #VALUE!翎苫。 空白單元格被視為 0（沒有利率）完箩。

案例

INTRATE 函數(shù)—返回完全投資型債券的利率

描述

返回完全投資型證券的利率。

用法

INTRATE(settlement, maturity, investment, redemption, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期拉队，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如阻逮，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日粱快。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題叔扼。

INTRATE 函數(shù)用法具有以下參數(shù)：

• Settlement????必需事哭。 有價證券的結(jié)算日。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后瓜富，有價證券賣給購買者的日期鳍咱。

• Maturity????必需。 有價證券的到期日与柑。 到期日是有價證券有效期截止時的日期谤辜。

• Investment????必需。 有價證券的投資額价捧。

• Redemption????必需丑念。 有價證券到期時的兌換值。

• Basis????可選结蟋。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型脯倚。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號。默認情況下，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1推正，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448恍涂，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期植榕。 到期日是息票有效期截止時的日期再沧。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券内贮，六個月后被購買者買走产园。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日夜郁，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后什燕，即 2038 年 1 月 1 日。

• Settlement竞端、maturity 和 basis 將被截尾取整屎即。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，則 INTRATE 返回 錯誤值 #VALUE!事富。

• 如果 investment ≤ 0 或 redemption ≤ 0技俐，則 INTRATE 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4统台，則 INTRATE 返回 錯誤值 #NUM!雕擂。

• 如果 settlement ≥ maturity，則 INTRATE 返回 錯誤值 #NUM!贱勃。

• 函數(shù) INTRATE 的計算公式如下：

?

• 其中：

• B = 一年之中的天數(shù)井赌，取決于年基準(zhǔn)數(shù)。

• DIM = 結(jié)算日與到期日之間的天數(shù)贵扰。

案例

IPMT 函數(shù)—返回一筆投資在給定期間內(nèi)支付的利息

描述

基于固定利率及等額分期付款方式仇穗，返回給定期數(shù)內(nèi)對投資的利息償還額。

用法

IPMT(rate, per, nper, pv, [fv], [type])

IPMT 函數(shù)用法具有以下參數(shù)：

• Rate????必需戚绕。 各期利率纹坐。

• Per????必需。 用于計算其利息數(shù)額的期數(shù)舞丛，必須在 1 到 nper 之間耘子。

• Nper????必需。年金的付款總期數(shù)球切。

• Pv????必需拴还。 現(xiàn)值，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和欧聘。

• Fv????可選片林。 未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額。 如果省略 fv费封，則假定其值為 0（例如焕妙，貸款的未來值是 0）。

• Type????可選弓摘。 數(shù)字 0 或 1焚鹊，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。 如果省略 type韧献，則假定其值為 0末患。

?

其他

• 請確保指定 rate 和 nper 所用的單位是一致的。 如果貸款為期四年（年利率 12%）锤窑，每月還一次款璧针，則 rate 應(yīng)為 12%/12，nper 應(yīng)為 4*12渊啰。 如果對相同貸款每年還一次款探橱，則 rate 應(yīng)為 12%，nper 應(yīng)為 4绘证。

• 對于所有參數(shù)隧膏，支出的款項，如銀行存款嚷那，以負數(shù)表示胞枕；收入的款項，如股息支票魏宽，以正數(shù)表示曲稼。

案例?

IRR 函數(shù)—返回一系列現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率

描述

返回由值中的數(shù)字表示的一系列現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。 這些現(xiàn)金流不必等同湖员，因為它們可能作為年金。 但是瑞驱，現(xiàn)金流必須定期（如每月或每年）出現(xiàn)娘摔。 內(nèi)部收益率是針對包含付款（負值）和收入（正值）的定期投資收到的利率。

用法

IRR(values, [guess])

IRR 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Values????必需唤反。 數(shù)組或單元格的引用凳寺，這些單元格包含用來計算內(nèi)部收益率的數(shù)字。

• Values 必須包含至少一個正值和一個負值彤侍，以計算返回的內(nèi)部收益率肠缨。

• IRR 使用值的順序來說明現(xiàn)金流的順序。 一定要按您需要的順序輸入支出值和收益值盏阶。

• 如果數(shù)組或引用包含文本晒奕、邏輯值或空白單元格，這些數(shù)值將被忽略。

• Guess????可選脑慧。 對函數(shù) IRR 計算結(jié)果的估計值魄眉。

• Microsoft Excel 使用迭代法計算函數(shù) IRR。 從 guess 開始闷袒，IRR 不斷修正計算結(jié)果坑律，直至其精度小于 0.00001%。 如果 IRR 運算 20 次囊骤，仍未找到結(jié)果晃择，則返回 錯誤值 #NUM!。

• 多數(shù)情況下也物，不必為 IRR 計算提供 guess 值宫屠。 如果省略 guess，則假定它為 0.1 (10%)焦除。

• 如果 IRR 返回 錯誤值 #NUM!激况，或結(jié)果不接近您預(yù)期的值，可用另一個 guess 值重試膘魄。

其他

• 函數(shù) IRR 與凈現(xiàn)值函數(shù) NPV 密切相關(guān)乌逐。 IRR 計算的收益率是與 0（零）凈現(xiàn)值對應(yīng)的利率。 下列公式說明了 NPV 與 IRR 的關(guān)聯(lián)方式：

• NPV(IRR(A2:A7),A2:A7)?等于 1.79E-09 [按照 IRR 計算的精度创葡，此值實際上是 0（零）浙踢。]

案例?

ISPMT 函數(shù)—計算特定投資期內(nèi)要支付的利息

描述

計算特定投資期內(nèi)要支付的利息。

用法

ISPMT(rate, per, nper, pv)

ISPMT 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Rate????必需灿渴。 投資的利率洛波。

• Per????必需。 用于計算利息的期數(shù)骚露，必須介于 1 和 nper 之間蹬挤。

• Nper????必需。 投資的總支付期數(shù)棘幸。

• Pv????必需焰扳。 投資的現(xiàn)值。 對于貸款來說误续，pv 是貸款金額吨悍。

其他

• 請確保指定 rate 和 nper 所用的單位是一致的。 如果要以百分之十二的年利率按月支付一筆四年期的貸款蹋嵌，則 rate 應(yīng)為 12%/12育瓜，nper 應(yīng)為 4*12。 如果對相同貸款每年還一次款栽烂，則 rate 應(yīng)為 12%躏仇，nper 應(yīng)為 4恋脚。

• 對于所有參數(shù)，支出的款項钙态，如銀行存款或其他取款慧起，以負數(shù)表示；收入的款項册倒，如股息支票和其他存款蚓挤，以正數(shù)表示。

案例?

MDURATION 函數(shù)—返回假設(shè)面值為 ￥100 的有價證券的 Macauley 修正期限

描述

返回假設(shè)面值 ￥100 的有價證券的 Macauley 修正期限驻子。

用法

MDURATION(settlement, maturity, coupon, yld, frequency, [basis])

重要:?應(yīng)使用 DATE 函數(shù)輸入日期灿意，或者將日期作為其他公式或函數(shù)的結(jié)果輸入。 例如崇呵，使用函數(shù) DATE(2008,5,23) 輸入 2008 年 5 月 23 日缤剧。 如果日期以文本形式輸入，則會出現(xiàn)問題域慷。

MDURATION 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Settlement????必需荒辕。 有價證券的結(jié)算日。 有價證券結(jié)算日是在發(fā)行日之后犹褒，有價證券賣給購買者的日期抵窒。

• Maturity????必需。 有價證券的到期日叠骑。 到期日是有價證券有效期截止時的日期李皇。

• Coupon????必需。 有價證券的年息票利率宙枷。

• Yld????必需掉房。 有價證券的年收益率。

• Frequency????必需慰丛。 年付息次數(shù)卓囚。 如果按年支付，frequency = 1诅病；按半年期支付哪亿，frequency = 2；按季支付睬隶，frequency = 4。

• Basis????可選页徐。 要使用的日計數(shù)基準(zhǔn)類型苏潜。

?

其他

• Microsoft Excel 可將日期存儲為可用于計算的序列號。默認情況下变勇，1900 年 1 月 1 日的序列號是 1恤左，而 2008 年 1 月 1 日的序列號是 39448贴唇，這是因為它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 結(jié)算日是購買者買入息票（如債券）的日期飞袋。 到期日是息票有效期截止時的日期戳气。 例如，在 2008 年 1 月 1 日發(fā)行的 30 年期債券巧鸭，六個月后被購買者買走瓶您。 則發(fā)行日為 2008 年 1 月 1 日，結(jié)算日為 2008 年 7 月 1 日纲仍，而到期日是在發(fā)行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后呀袱，即 2038 年 1 月 1 日。

• Settlement郑叠、maturity夜赵、frequency 和 basis 將被截尾取整。

• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期乡革，則 MDURATION 返回 錯誤值 #VALUE!寇僧。

• 如果 yld < 0 或 coupon < 0，則 MDURATION 返回 錯誤值 #NUM!沸版。

• 如果 frequency 不是數(shù)字 1嘁傀、2 或 4，則 MDURATION 返回 錯誤值 #NUM!推穷。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4心包，則 MDURATION 返回 錯誤值 #NUM!。

• 如果 settlement ≥ maturity馒铃，則 MDURATION 返回 錯誤值 #NUM!蟹腾。

• 修正期限的計算公式如下：

?

案例

?

MIRR 函數(shù)—返回正和負現(xiàn)金流以不同利率進行計算的內(nèi)部收益率

描述

返回一系列定期現(xiàn)金流的修改后內(nèi)部收益率 MIRR 同時考慮投資的成本和現(xiàn)金再投資的收益率。

用法

MIRR(values, finance_rate, reinvest_rate)

MIRR 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Values????必需区宇。 數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)字的單元格的引用娃殖。 這些數(shù)值代表一系列定期支出（負值）和收益（正值）。

• Values 必須包含至少一個正值和一個負值议谷，以計算修改的內(nèi)部收益率炉爆。 否則 MIRR 返回 錯誤值 #DIV/0!。

• 如果數(shù)組或引用參數(shù)包含文本卧晓、邏輯值或空白單元格芬首，則這些值將被忽略；但包含零值的單元格將計算在內(nèi)逼裆。

• Finance_rate????必需郁稍。 現(xiàn)金流中使用的資金支付的利率。

• Reinvest_rate????必需胜宇。 將現(xiàn)金流再投資的收益率耀怜。

其他

• MIRR 使用值的順序來說明現(xiàn)金流的順序恢着。 一定要按您需要的順序輸入支出值和收益值，并使用正確的符號（收到的現(xiàn)金使用正值财破，支付的現(xiàn)金使用負值）

• 如果現(xiàn)金流的次數(shù)為 n掰派，finance_rate 為 frate 而 reinvest_rate 為 rrate，則函數(shù) MIRR 的計算公式為：

?

案例?

NOMINAL 函數(shù)—返回年度的名義利率

描述

基于給定的實際利率和年復(fù)利期數(shù)左痢，返回名義年利率靡羡。

用法

NOMINAL(effect_rate, npery)

NOMINAL 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Effect_rate????必需。 實際利率抖锥。

• Npery????必需亿眠。 每年的復(fù)利期數(shù)。

其他

• Npery 將被截尾取整磅废。

• 如果任一參數(shù)是非數(shù)值纳像，則 NOMINAL 返回錯誤值 #VALUE! 。

• 如果 effect_rate ≤ 0 或 npery < 1拯勉，則 NOMINAL 返回錯誤值 #NUM! 竟趾。

• NOMINAL (effect_rate,npery) 與 EFFECT(nominal_rate,npery) 通過 effective_rate=(1+(nominal_rate/npery))*npery -1 相關(guān)聯(lián)。

• 以下公式顯示了 NOMINAL 和 EFFECT 之間的關(guān)系：

?

案例

NPER 函數(shù)—返回投資的期數(shù)

描述

基于固定利率及等額分期付款方式宫峦，返回某項投資的總期數(shù)岔帽。

用法

NPER(rate,pmt,pv,[fv],[type])

有關(guān) NPER 中各參數(shù)的詳細說明及有關(guān)年金函數(shù)的詳細信息，請參閱 PV导绷。

NPER 函數(shù)用法具有下列參數(shù)：

• Rate????必需犀勒。 各期利率。

• Pmt????必需妥曲。 各期所應(yīng)支付的金額贾费，在整個年金期間保持不變。 通常 pmt 包括本金和利息檐盟，但不包括其他費用或稅款褂萧。

• Pv????必需。 現(xiàn)值葵萎，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和导犹。

• Fv????可選。 未來值羡忘，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額谎痢。 如果省略 fv，則假定其值為 0（例如卷雕，貸款的未來值是 0）节猿。

• 類型????可選。 數(shù)字 0 或 1爽蝴，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末沐批。

?

案例

?

以上是所有EXCEL的財務(wù)函數(shù)（上）說明語法以及使用案例。這次分享中存在哪些疑問或者哪些不足蝎亚，可以在下面進行評論九孩。如果覺得不錯，可以分享給你的朋友发框，讓大家一起掌握這些excel的財務(wù)函數(shù)（上）躺彬。?