? ? ? ?文 ?湯曉東

? ? ? ?2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“巴塞爾委員會(huì)”)就銀行合規(guī)問(wèn)題發(fā)布了題為《銀行的合規(guī)職能》的指引性文件(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《文件》)。該《文件》首先肯定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)作為一項(xiàng)日趨重要并且高度獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能而存在赁遗，其次界定了“合規(guī)職責(zé)”這個(gè)術(shù)語(yǔ)氢伟，然后明確了董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)高职，最后闡述了關(guān)于銀行內(nèi)部合規(guī)職責(zé)的組織、結(jié)構(gòu)溺拱、作用以及其他相關(guān)問(wèn)題。

? ? ? ?早在《文件》出臺(tái)之前谣辞，以匯豐銀行和花旗銀行為代表的國(guó)際化大銀行就已經(jīng)開(kāi)始創(chuàng)建其合規(guī)工作機(jī)制迫摔，至今已經(jīng)頗具規(guī)模。在世界范圍內(nèi)泥从，越來(lái)越多的銀行也已經(jīng)認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性并不同程度地開(kāi)展了合規(guī)工作句占。《文件》既是對(duì)國(guó)際領(lǐng)先銀行合規(guī)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)躯嫉，為世界各地銀行提供了銀行合規(guī)工作的基本指引辖众；同時(shí)也明確了國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展趨勢(shì)，拓寬了銀行監(jiān)管當(dāng)局在銀行是否合規(guī)方面的監(jiān)管視野和敬。

? ? ? ? 對(duì)于大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言凹炸，盡管“依法合規(guī)”一直是其經(jīng)營(yíng)理念之一，而且事實(shí)上已經(jīng)在開(kāi)展一些合規(guī)性質(zhì)的工作昼弟，但是“合規(guī)”還是一個(gè)較為新鮮的概念啤它。面對(duì)監(jiān)管當(dāng)局逐漸借鑒國(guó)際銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的趨勢(shì)和入世后面臨的巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力，國(guó)內(nèi)銀行如何早日將合規(guī)工作納入正軌顯得日趨緊迫舱痘。部分國(guó)內(nèi)銀行已經(jīng)作了一些合規(guī)管理方面的嘗試变骡，比如中國(guó)銀行已于2003年底率先制定了合規(guī)工作管理辦法，并開(kāi)始在分支機(jī)構(gòu)建立合規(guī)管理部門(mén)芭逝；中銀香港則在重組上市的同時(shí)完成了合規(guī)工作體制的初步建設(shè)塌碌；招商銀行、民生銀行以及浦東發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行也已經(jīng)開(kāi)始了諸如聘請(qǐng)國(guó)際著名咨詢(xún)公司為其度身設(shè)計(jì)合規(guī)工作方案等實(shí)質(zhì)性工作旬盯。

? ? ? ?本文首先根據(jù)《文件》簡(jiǎn)要闡述了合規(guī)基本知識(shí)和世界范圍內(nèi)合規(guī)工作主要模式台妆；其次分析了我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作現(xiàn)狀的不足及其原因，在比較了與世界先進(jìn)銀行在合規(guī)工作方面的差距之后正視合規(guī)工作的重要性胖翰；最后從實(shí)際情況出發(fā)建設(shè)性地提出如何建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作體制的初步設(shè)想接剩。

? ? ? ?一、合規(guī)的基本含義和世界范圍內(nèi)合規(guī)工作的主要模式

? ? ? ?(一)合規(guī)的基本含義

? ? ? ?1998年9月萨咳，早在《文件》發(fā)布之前的5年懊缺，巴塞爾委員會(huì)在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中將“合法和合規(guī)性，即合法方面的目標(biāo)”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個(gè)目標(biāo)之一培他。合法合規(guī)性目標(biāo)要求所有的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與法律鹃两、法規(guī)遗座、監(jiān)管要求、銀行政策和程序相符俊扳，以保護(hù)銀行的權(quán)利和聲譽(yù)员萍。

? ? ? ?2003年10月發(fā)布的《文件》可以視作對(duì)合法合規(guī)目標(biāo)的具體闡述，其將合規(guī)進(jìn)一步明確界定為銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有的一種獨(dú)立職能拣度，其目的在于“協(xié)助銀行管理自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”碎绎。為了對(duì)合規(guī)有全面而又客觀(guān)的認(rèn)識(shí)，我們可以從以下三個(gè)方面了解合規(guī)的內(nèi)涵抗果。

? ? ? ?1.合規(guī)是什么

? ? ? ?如前所述筋帖，合規(guī)是銀行內(nèi)部所應(yīng)具有的管理自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要指“銀行由于未能遵守所有適用于銀行的法律冤馏、規(guī)章日麸、行為準(zhǔn)則和正常操作的標(biāo)準(zhǔn)(統(tǒng)稱(chēng)法律、制度和標(biāo)準(zhǔn))而可能受到的法律或者監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)逮光、經(jīng)濟(jì)損失或者信譽(yù)損失”代箭。換言之，合規(guī)是指確保銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)遵守“法律涕刚、制度和標(biāo)準(zhǔn)”的內(nèi)部職能嗡综。

? ? ? ?從效力淵源來(lái)看，廣義的“法律杜漠、制度和標(biāo)準(zhǔn)”可以具體分為三個(gè)層面极景，第一個(gè)宏觀(guān)層面是指具有法律效力的法律法規(guī)，而其中在數(shù)量上占主要比例的是監(jiān)管機(jī)關(guān)頒布的監(jiān)管法規(guī)驾茴；第二個(gè)層面是不具有法律強(qiáng)制效力的行業(yè)協(xié)會(huì)的操作準(zhǔn)則和市場(chǎng)慣例等盼樟；第三個(gè)微觀(guān)層面是銀行內(nèi)部規(guī)范，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中將上述外部規(guī)則轉(zhuǎn)換而成的內(nèi)部的具體規(guī)章制度锈至。因此晨缴，完整的合規(guī)定義是指銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立職能，以確保銀行及其員工必須遵守外部法律法規(guī)(即其經(jīng)營(yíng)地所在國(guó)家地區(qū)的包括憲法峡捡、法律击碗、法規(guī)、規(guī)章棋返、命令等規(guī)范性文件的規(guī)定延都、國(guó)際慣例及當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)具有約束力的要求)和行業(yè)慣例雷猪，必須遵守銀行內(nèi)部規(guī)范(包括管理辦法和操作流程等)睛竣。

? ? ? ?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)成本包括三種：一是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于違規(guī)銀行(包括銀行員工)的監(jiān)管懲罰，主要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任求摇，前者主要包括對(duì)銀行或者個(gè)人的罰款射沟、業(yè)務(wù)市場(chǎng)強(qiáng)制退出或者從業(yè)資格取消殊者，后者主要是針對(duì)責(zé)任人的刑事處罰；二是市場(chǎng)對(duì)于違規(guī)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)验夯，主要包括違規(guī)者的市場(chǎng)聲譽(yù)貶損猖吴、信用評(píng)級(jí)下降、違規(guī)銀行股票市值下跌挥转、客戶(hù)群的退出以及行業(yè)協(xié)會(huì)自律性懲戒措施等海蔽；三是經(jīng)濟(jì)損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟(jì)損失绑谣，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的業(yè)務(wù)損失党窜，比如違規(guī)放款造成的呆壞賬損失，違規(guī)開(kāi)辦公司造成的損失借宵，違規(guī)進(jìn)行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失(巴林銀行倒閉是這類(lèi)損失的典型例證)等幌衣。

? ? ? ?值得注意的是，合規(guī)是特指管理銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職能壤玫，即對(duì)于身處同一監(jiān)管和法制環(huán)境中的不同銀行來(lái)說(shuō)豁护，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。原因是不同銀行有不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好欲间，它們經(jīng)營(yíng)不同的業(yè)務(wù)產(chǎn)品鱼冀，擁有不同素質(zhì)的銀行人員，實(shí)施不同的業(yè)務(wù)操作流程呢燥，具備不同的內(nèi)部控制體系探赫，最終產(chǎn)生不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此嘱能，從銀行自身實(shí)際出發(fā)是合規(guī)的基本理念之一吝梅。

? ? ? ?2.合規(guī)由誰(shuí)做

? ? ? ?正如《文件》導(dǎo)言第5點(diǎn)所言，合規(guī)是一種企業(yè)文化惹骂，“董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)提倡這樣一種組織文化苏携，它通過(guò)行動(dòng)和語(yǔ)言建立起一種期待，所有員工(包括高級(jí)管理人員)在從事銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)都遵守法律对粪、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)”右冻。合規(guī)是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，具體通過(guò)以下三個(gè)層面的主體落實(shí)著拭。

? ? ? ?第一纱扭，董事會(huì)±苷冢《文件》共有11條原則乳蛾，第一條就明確了董事會(huì)對(duì)于合規(guī)的職責(zé)：董事會(huì)有責(zé)任監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括建立永久性合規(guī)職責(zé)的章程或者其他正式文件肃叶。董事會(huì)或者下屬委員會(huì)每年至少應(yīng)當(dāng)審查一次銀行的合規(guī)政策及其執(zhí)行情況，對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度加以評(píng)估因惭。

? ? ? ?第二岳锁，高級(jí)管理層”哪В《文件》的第二條和第三條原則明確了高級(jí)管理層對(duì)于合規(guī)的職責(zé)：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)確立一項(xiàng)合規(guī)政策激率，保證其得到遵守，并且向董事會(huì)報(bào)告其正在執(zhí)行的情況勿决。高級(jí)管理層還要負(fù)責(zé)評(píng)估該合規(guī)政策是否仍然適當(dāng)柱搜。銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)在銀行內(nèi)部建立起一種永久性的有效合規(guī)職能，作為本行合規(guī)政策的一部分剥险。

? ? ? ?第三聪蘸，業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)以及稽核部門(mén)表制。通常而言健爬，高級(jí)管理層確立的合規(guī)政策和合規(guī)職能具體分解至業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)以及稽核部門(mén)予以落實(shí)么介。由于上述三類(lèi)部門(mén)是銀行內(nèi)部處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中循序漸進(jìn)的三個(gè)關(guān)口娜遵，因此三個(gè)部門(mén)的具體職責(zé)也就各不相同。首先壤短，業(yè)務(wù)部門(mén)是合規(guī)執(zhí)行部門(mén)设拟，因?yàn)槠涫钱a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)，判斷一個(gè)銀行是否合規(guī)的主要標(biāo)準(zhǔn)在于業(yè)務(wù)部門(mén)是否嚴(yán)格合規(guī)經(jīng)營(yíng)久脯；其次纳胧，合規(guī)部門(mén)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一歸口管理部門(mén)，即牽頭組織全行規(guī)章制度的系統(tǒng)建設(shè)帘撰，審查業(yè)務(wù)部門(mén)規(guī)章制度的合法合規(guī)性跑慕，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供合規(guī)信息，敦促業(yè)務(wù)部門(mén)將合規(guī)信息有效融入日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)摧找；最后核行，稽核部門(mén)是合規(guī)監(jiān)督部門(mén)，既監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)有無(wú)按照合規(guī)部門(mén)要求合規(guī)經(jīng)營(yíng)蹬耘，又要監(jiān)督合規(guī)部門(mén)是否履行了其本身職責(zé)芝雪。

? ? ? ?實(shí)踐中，大多數(shù)人容易將一個(gè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)誤解為僅是合規(guī)部門(mén)的職責(zé)综苔，其實(shí)合規(guī)部門(mén)只是銀行合規(guī)工作歸口管理部門(mén)惩系，而銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行全體員工的職責(zé)位岔，業(yè)務(wù)部門(mén)是否切實(shí)按照合規(guī)部門(mén)的要求執(zhí)行尤為重要。

? ? ? ?3.合規(guī)怎么做

? ? ? ?由上可知蛆挫，落實(shí)銀行合規(guī)職能的關(guān)鍵部門(mén)在于承前啟后的合規(guī)部門(mén)赃承，為了確保合規(guī)職能得以切實(shí)有效的實(shí)現(xiàn)妙黍，合規(guī)部門(mén)開(kāi)展的合規(guī)工作一般具有以下特點(diǎn)：

? ? ? ?第一悴侵，獨(dú)立性。銀行的合規(guī)職能應(yīng)當(dāng)在銀行享有正式地位拭嫁，這點(diǎn)最好能在董事會(huì)批準(zhǔn)載明合規(guī)職能的地位可免、權(quán)威和獨(dú)立性的章程或者其他正式文件中得以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)做粤，銀行的合規(guī)職能應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)浇借，具體包括獨(dú)立的報(bào)告線(xiàn)路、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力怕品、獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的績(jī)效考核以及合規(guī)責(zé)任人員不應(yīng)是業(yè)務(wù)人員妇垢。

? ? ? ?第二，預(yù)警性肉康。銀行合規(guī)職能的作用是判定闯估、評(píng)估和檢測(cè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并就上述風(fēng)險(xiǎn)向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出咨詢(xún)和報(bào)告吼和。同時(shí)涨薪，通過(guò)系統(tǒng)的合規(guī)措施和合規(guī)程序，在事前識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為炫乓，從而最大限度地減少違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生的可能性刚夺。

? ? ? ?第三，建設(shè)性末捣。合規(guī)工作的重點(diǎn)是通過(guò)建立有效的合規(guī)工作機(jī)制侠姑，制訂和完善內(nèi)部規(guī)章制度并使之系統(tǒng)化，同時(shí)使其符合外部法律法規(guī)箩做，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部規(guī)章制度體系的合規(guī)性和完善性结借。

? ? ? ?第四，動(dòng)態(tài)性卒茬。合規(guī)工作是沒(méi)有終點(diǎn)的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程船老，因?yàn)橥獠糠森h(huán)境在不斷變化，業(yè)務(wù)產(chǎn)品在不斷變化圃酵，銀行員工在不斷更新柳畔，因此合規(guī)工作皆須根據(jù)上述變化作出實(shí)時(shí)的反應(yīng)和調(diào)整，定期檢查合規(guī)機(jī)制是否能夠管理最新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)郭赐，并且不斷加強(qiáng)合規(guī)宣傳和合規(guī)培訓(xùn)薪韩。

? ? ? ?(二)世界范圍內(nèi)合規(guī)工作的主要模式

? ? ? ?合規(guī)工作的重要理念之一是确沸，從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，制定適合于銀行本身的合規(guī)政策和工作體制俘陷。具體而言罗捎，每個(gè)銀行的監(jiān)管環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)偏好拉盾、企業(yè)文化以及合規(guī)基礎(chǔ)等都不盡相同桨菜，因而每個(gè)銀行的合規(guī)工作體制都是有所區(qū)別的。但是捉偏，就合規(guī)是一種獨(dú)立的銀行內(nèi)部職能而言倒得，銀行合規(guī)工作在一些主要方面已經(jīng)形成世界范圍內(nèi)較為通行的做法，而其中的核心理念就是保持合規(guī)職能的獨(dú)立性夭禽，以充分發(fā)揮合規(guī)職能的作用霞掺。

? ? ? ?1.組織架構(gòu)

? ? ? ?第一，合規(guī)部門(mén)與董事會(huì)和高級(jí)管理層的關(guān)系讹躯。首先菩彬，董事會(huì)下設(shè)合規(guī)委員會(huì)或者具有合規(guī)事項(xiàng)決策職能的獨(dú)立委員會(huì)，合規(guī)部門(mén)具有向上述委員會(huì)直接報(bào)告的獨(dú)立權(quán)力(報(bào)告對(duì)象包括高級(jí)管理層)潮梯。其次骗灶，合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)平行，由高級(jí)管理層直接管理酷麦。

? ? ? ?第二矿卑，合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系。首先沃饶，合規(guī)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確劃分母廷、相互獨(dú)立。其次糊肤，合規(guī)部門(mén)的設(shè)置分為集中和分散兩大模式琴昆，前者指所有合規(guī)人員集中辦公，后者指合規(guī)人員分散派駐到各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)辦公馆揉。再次业舍，分散模式根據(jù)合規(guī)人員的獨(dú)立性又可以分為兩種：其一，合規(guī)人員具有獨(dú)立性升酣，向合規(guī)部門(mén)報(bào)告舷暮；其二，合規(guī)人員不具有完全獨(dú)立性噩茄，是隸屬于業(yè)務(wù)部門(mén)下面、但同時(shí)向合規(guī)部門(mén)報(bào)告的兼職合規(guī)員。

? ? ? ?第三绩聘，總部合規(guī)部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門(mén)的關(guān)系沥割。為了保持合規(guī)職能的獨(dú)立性耗啦，有效確保分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)工作實(shí)施垂直管理机杜，即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員直接向上一級(jí)合規(guī)人員負(fù)責(zé)和報(bào)告直至總部合規(guī)部門(mén)帜讲。

? ? ? ?2.職責(zé)范圍

? ? ? ?根據(jù)《文件》第六條原則規(guī)定，合規(guī)職責(zé)范圍主要包括：主動(dòng)識(shí)別并評(píng)估同銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)椒拗；就適用法律法規(guī)問(wèn)題向管理層提供咨詢(xún)似将；通過(guò)發(fā)布政策程序等文件為員工設(shè)定合規(guī)的書(shū)面指導(dǎo)；評(píng)估內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是否適當(dāng)并提出修改意見(jiàn)陡叠；定期進(jìn)行全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并向高級(jí)管理層或者董事會(huì)報(bào)告重大合規(guī)事項(xiàng)玩郊；合規(guī)培訓(xùn)等肢执。

? ? ? ?值得注意的是枉阵，上述職責(zé)在合規(guī)工作起步階段和發(fā)展階段的側(cè)重是不盡一致的。在起步階段预茄，合規(guī)文化并未深入人心兴溜，業(yè)務(wù)部門(mén)往往并未意識(shí)到合規(guī)職能獨(dú)立存在的必要性，因而合規(guī)部門(mén)在這一階段應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)保持主動(dòng)密切的聯(lián)系耻陕，主動(dòng)評(píng)估內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是否適當(dāng)并提出修改意見(jiàn)拙徽，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供合規(guī)信息，為其編制業(yè)務(wù)合規(guī)的書(shū)面指導(dǎo)诗宣。當(dāng)合規(guī)工作發(fā)展到一定階段時(shí)膘怕，合規(guī)文化已在銀行內(nèi)部初步建立，合規(guī)基礎(chǔ)工作初見(jiàn)規(guī)模召庞，業(yè)務(wù)部門(mén)已經(jīng)意識(shí)到合規(guī)職能必要性并開(kāi)始主動(dòng)尋求合規(guī)部門(mén)的幫助岛心，業(yè)務(wù)部門(mén)將處于主動(dòng)咨詢(xún)合規(guī)部門(mén)的地位，而合規(guī)部門(mén)也將工作重心轉(zhuǎn)移至針對(duì)業(yè)務(wù)條線(xiàn)深化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和持續(xù)不斷更新合規(guī)文件之上篮灼。

? ? ? ?3.系統(tǒng)支持

? ? ? ?電子化已經(jīng)逐漸取代手工操作成為現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的主要手段忘古，合規(guī)工作同樣如此。目前诅诱，世界合規(guī)工作水平處于前列的銀行大都開(kāi)發(fā)了自己的合規(guī)管理系統(tǒng)髓堪，將銀行內(nèi)部每一個(gè)工作崗位的合規(guī)操作標(biāo)準(zhǔn)量化，當(dāng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的同時(shí)娘荡，合規(guī)管理系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)時(shí)判斷該項(xiàng)操作是否符合當(dāng)前合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)干旁，并及時(shí)形成合規(guī)報(bào)告。當(dāng)系統(tǒng)支持發(fā)展到一定高度時(shí)炮沐，分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理資源可以得到節(jié)省争群，需要大量投入的是如何及時(shí)動(dòng)態(tài)地維護(hù)合規(guī)系統(tǒng)。

? ? ? ?二央拖、我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作的現(xiàn)狀及其原因分析

? ? ? ?(一)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作現(xiàn)狀

? ? ? ?相對(duì)于在合規(guī)工作方面起步較早的國(guó)際先進(jìn)銀行祭阀，國(guó)內(nèi)銀行在有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面大都較為薄弱鹉戚。當(dāng)然，這并不意味著國(guó)內(nèi)銀行沒(méi)有開(kāi)展合規(guī)工作专控，只不過(guò)沒(méi)有如《文件》所要求的將合規(guī)作為一項(xiàng)重要而又獨(dú)立的銀行內(nèi)部職能對(duì)待抹凳。然而，這恰恰就是目前國(guó)內(nèi)銀行合規(guī)工作的通病伦腐，也正是我們多年提倡依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)但是違規(guī)事件卻屢禁不止的重要原因之一赢底。我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作普遍存在以下不足：

? ? ? ?1.沒(méi)有統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

? ? ? ?正如《文件》所指出的，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一種重要而又獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)柏蘑，因此幸冻，銀行應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立的合規(guī)職能以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制并沒(méi)有管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立組成部分咳焚，取而代之的則是分散于各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的各自為政的合規(guī)管理體制洽损。這種體制以業(yè)務(wù)條線(xiàn)合規(guī)管理為主，法律部門(mén)合規(guī)管理為輔革半，沒(méi)有將全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入大風(fēng)險(xiǎn)的視角予以全面管理碑定，因而也就不可能有全行統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策。由此導(dǎo)致各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在不同的理解和偏好又官，最終導(dǎo)致全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)失去統(tǒng)一控制延刘。

? ? ? ?2.沒(méi)有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一歸口管理部門(mén)

? ? ? ?我國(guó)商業(yè)銀行目前的合規(guī)工作主要由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)分工分別承擔(dān)，該業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平完全取決于部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)偏好和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力六敬，這與《文件》要求的銀行應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的合規(guī)職能恰好相反碘赖。業(yè)務(wù)部門(mén)的考核目標(biāo)是利潤(rùn)，達(dá)到目標(biāo)的方法就是發(fā)展業(yè)務(wù)外构，而在某種意義上普泡，合規(guī)是對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展的理性限制。因此典勇，業(yè)務(wù)職能與合規(guī)職能存在根本利益沖突劫哼，這也是《文件》再三強(qiáng)調(diào)合規(guī)職能獨(dú)立性的重要原因。

? ? ? ?3.沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的合規(guī)工作人員隊(duì)伍

? ? ? ?我國(guó)商業(yè)銀行大多尚未建立統(tǒng)一割笙、全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制权烧，因此，對(duì)于合規(guī)人員的任職條件沒(méi)有統(tǒng)一要求伤溉。加之合規(guī)工作由各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員擔(dān)任般码，本身對(duì)于合規(guī)工作就不甚重視，因此目前絕大多數(shù)中資商業(yè)銀行沒(méi)有一支具備有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的合規(guī)人員隊(duì)伍乱顾，這與《文件》第八條原則要求的適當(dāng)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)(熟悉法律法規(guī)并具有跟進(jìn)法律法規(guī)發(fā)展的能力)和個(gè)人素質(zhì)(判斷中立和對(duì)立性板祝，善于交際，審慎精明走净，在合規(guī)問(wèn)題上敢于向其他部門(mén)提出不同意見(jiàn)等)相去甚遠(yuǎn)券时。

? ? ? ?4.沒(méi)有健全完善的內(nèi)部規(guī)章制度體系內(nèi)部規(guī)章制度既是銀行有效管理內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的書(shū)面文件孤里，同時(shí)，在某種程度上橘洞，也是外部法律法規(guī)在銀行內(nèi)部的轉(zhuǎn)化延伸捌袜。但是由于我國(guó)商業(yè)銀行大多缺乏統(tǒng)一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制，因此各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的規(guī)章制度管理工作各自為政炸枣，各個(gè)業(yè)務(wù)條線(xiàn)的規(guī)章制度之間存在重疊或者真空的問(wèn)題虏等，整個(gè)規(guī)章制度體系繁冗龐雜、更新滯后适肠，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門(mén)或者分支行有時(shí)沒(méi)有明確的合規(guī)操作標(biāo)準(zhǔn)霍衫。總結(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)工作現(xiàn)狀侯养，現(xiàn)有不足集中體現(xiàn)為沒(méi)有獨(dú)立的合規(guī)職能敦跌，因而合規(guī)職責(zé)無(wú)法得到充分發(fā)揮，而這是存在于銀行內(nèi)外部的原因所致沸毁。在政府逐漸轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀(guān)念峰髓、我國(guó)商業(yè)銀行面臨改革發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期傻寂，正視和分析這些原因顯得尤為重要息尺。

? ? ? ?(二)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作現(xiàn)狀的原因分析

? ? ? ?1.影響我國(guó)銀行合規(guī)工作建設(shè)的外部原因

? ? ? ?第一，監(jiān)管環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境過(guò)于寬松導(dǎo)致違規(guī)成本較低疾掰÷в《文件》將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為銀行違反外部法律法規(guī)而導(dǎo)致的監(jiān)管懲罰、信譽(yù)損失以及由此引起經(jīng)濟(jì)損失静檬。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家炭懊，監(jiān)管當(dāng)局的對(duì)于違規(guī)銀行的監(jiān)管懲罰力度相當(dāng)高，動(dòng)輒處以巨額罰款拂檩、追究當(dāng)事人刑事責(zé)任乃至處以市場(chǎng)退出的重罰侮腹；另外，發(fā)達(dá)的市場(chǎng)機(jī)制對(duì)于違規(guī)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)也極為敏感稻励，違規(guī)事件將在短時(shí)間內(nèi)導(dǎo)致市場(chǎng)評(píng)級(jí)下降父阻、股票市值下降和客戶(hù)群的流失。因此望抽，嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境和完善的市場(chǎng)環(huán)境是銀行重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重要的外部原因加矛。

? ? ? ?我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于游戲規(guī)則尚不健全的發(fā)展初期，金融市場(chǎng)屬于舉足輕重但監(jiān)管乏力的領(lǐng)域煤篙，市場(chǎng)監(jiān)管者的監(jiān)管理念和監(jiān)管能力尚不能完全有效地引導(dǎo)市場(chǎng)良性發(fā)展斟览，所以違規(guī)事件并不會(huì)必然招致嚴(yán)厲懲罰。另外辑奈，在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的慣性下苛茂，缺乏市場(chǎng)誠(chéng)信環(huán)境和信譽(yù)評(píng)價(jià)體系已烤，違規(guī)事件并不會(huì)導(dǎo)致違規(guī)銀行受到應(yīng)有的負(fù)面市場(chǎng)評(píng)價(jià)。因此妓羊，監(jiān)管環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境直接決定了我國(guó)金融違規(guī)成本較低草戈，銀行沒(méi)有直接的外在壓力正視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并開(kāi)展合規(guī)工作。

? ? ? ?第二侍瑟，銀行監(jiān)管立法滯后導(dǎo)致銀行合規(guī)工作缺乏依據(jù)唐片。銀行合規(guī)工作的性質(zhì)決定其起點(diǎn)的高低受?chē)?guó)家的法制建設(shè)水平影響，而我國(guó)銀行合規(guī)文化建設(shè)缺乏健全良好的法制環(huán)境涨颜，主要存在兩個(gè)問(wèn)題：首先费韭，銀行規(guī)章制度的合規(guī)性審查缺乏效力穩(wěn)定、可操作性強(qiáng)的法律依據(jù)體系庭瑰。銀行合規(guī)工作的首要重點(diǎn)是將外部法律法規(guī)和政策轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度星持，但是繁冗龐雜、變化頻繁的政策性文件代替了法律法規(guī)弹灭，缺乏一個(gè)效力穩(wěn)定督暂、可操作性強(qiáng)的銀行業(yè)法律法規(guī)體系。因此穷吮，監(jiān)管依據(jù)的缺陷導(dǎo)致了銀行合規(guī)工作的隨意性和主觀(guān)性強(qiáng)逻翁，穩(wěn)定性和可操作性差。其次捡鱼，銀行法律制度不健全八回，特別在一些業(yè)務(wù)創(chuàng)新領(lǐng)域，國(guó)家立法仍是處于空白狀態(tài)或只有不成體系驾诈、不盡明確的規(guī)定缠诅，這為新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)性論證工作帶來(lái)困難乍迄。

? ? ? ?第三管引，嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和單調(diào)的業(yè)務(wù)品種增加了銀行的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際趨勢(shì)下闯两，銀行并不可能完全按照國(guó)家分業(yè)經(jīng)營(yíng)的意圖來(lái)遵循相關(guān)法律限制褥伴，而是借鑒國(guó)際上較為成熟的業(yè)務(wù)品種或業(yè)界慣例，試圖通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)空間生蚁，而這也是銀行客戶(hù)提出的業(yè)務(wù)需求噩翠。由于這些新的需求或多或少受到我國(guó)現(xiàn)行法律或政策的限制，銀行和企業(yè)不得不在法律與政策的邊緣打擦邊球邦投，以法無(wú)明文禁止的理由運(yùn)作業(yè)務(wù)伤锚，但是實(shí)質(zhì)上多少有規(guī)避法律的嫌疑。

? ? ? ?2.影響我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作建設(shè)的內(nèi)部原因

? ? ? ?第一，管理層的價(jià)值取向決定了合規(guī)文化的缺乏屯援。在目前違規(guī)成本較低的大環(huán)境下猛们，利潤(rùn)指標(biāo)幾乎成了績(jī)效考核的唯一內(nèi)容，而是否發(fā)生違規(guī)事件好像并不重要狞洋。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的價(jià)值取向中弯淘，合規(guī)與否并不占重要地位，因而銀行內(nèi)部普遍缺乏合規(guī)文化吉懊，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)之間發(fā)生沖突時(shí)庐橙，往往冒險(xiǎn)出擊，優(yōu)先考慮業(yè)務(wù)發(fā)展借嗽，忽略合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)态鳖。而在國(guó)外銀行看來(lái)，任何風(fēng)險(xiǎn)都有一定的忍受限度恶导，唯獨(dú)面對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不能作半步退讓浆竭。

? ? ? ?第二，合規(guī)文化的缺乏影響了銀行員工的合規(guī)意識(shí)惨寿“钚梗績(jī)效考核制度較能反映合規(guī)文化對(duì)于銀行員工的影響。當(dāng)考核指標(biāo)完成時(shí)裂垦，獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象主要是前臺(tái)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)貢獻(xiàn)突出者顺囊，而法律、風(fēng)險(xiǎn)控制和稽核等后臺(tái)部門(mén)與前者的薪酬差距懸殊缸废。其實(shí)包蓝，這些部門(mén)是銀行內(nèi)控管理的關(guān)鍵部門(mén)，雖然不能直接產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)效益企量，但減少損失從某種意義上說(shuō)就是間接產(chǎn)出效益。另外亡电，銀行內(nèi)部對(duì)于違規(guī)責(zé)任的追究也沒(méi)有應(yīng)有的處罰力度届巩。這樣的績(jī)效考核制度不能有效鼓勵(lì)正當(dāng)?shù)男袨椴⒆畲蟮販p少員工忽視或凌駕于內(nèi)控機(jī)制之上的行為。因此長(zhǎng)期以來(lái)份乒，銀行員工的依法合規(guī)意識(shí)僅停留在聽(tīng)說(shuō)層面恕汇，并未有效融入經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)操作之中，不僅部分業(yè)務(wù)人員由于忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而缺乏從事銀行工作應(yīng)有的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)或辖，銀行內(nèi)部也沒(méi)有培養(yǎng)起一支專(zhuān)業(yè)的合規(guī)管理隊(duì)伍瘾英。

? ? ? ?三、建立和完善商業(yè)銀行合規(guī)管理工作體制的必要性和初步設(shè)想

? ? ? ?(一)建立和完善商業(yè)銀行合規(guī)管理工作體制的必要性

? ? ? ?1.外部環(huán)境的變化決定了銀行合規(guī)工作建設(shè)是大勢(shì)所趨

? ? ? ?第一颂暇，監(jiān)管環(huán)境缺谴。盡管前文將我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)工作現(xiàn)狀的主要原因歸結(jié)于監(jiān)管環(huán)境和法治環(huán)境，而這些外部環(huán)境改造的主動(dòng)權(quán)掌握在政府手中耳鸯，但不容忽視的是湿蛔，這些外部環(huán)境將在近幾年內(nèi)發(fā)生重大變革膀曾。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)屬于政府推進(jìn)型，具有借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的后發(fā)優(yōu)勢(shì)阳啥，因此添谊，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)近年來(lái)的高速發(fā)展，尤其是金融行業(yè)的日益繁榮察迟，是西方國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)幾十年甚至幾百年自然演進(jìn)的結(jié)果斩狱。入世后金融行業(yè)承諾開(kāi)放期的漸次逼近直接加速了金融行業(yè)的發(fā)展，與之相對(duì)應(yīng)的是金融行業(yè)監(jiān)管體制不斷完善扎瓶，比如銀監(jiān)會(huì)喊废、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的分業(yè)監(jiān)管格局已經(jīng)形成。

? ? ? ?值得注意的是栗弟，我國(guó)目前進(jìn)行的銀行監(jiān)管體制改革大量吸收污筷、借鑒了國(guó)際銀行監(jiān)管的先進(jìn)理念和最佳做法，比如最新制定和修改的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》就是在總結(jié)了我國(guó)多年的銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上乍赫，借鑒巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》及其發(fā)布的其他指導(dǎo)性文件瓣蛀，參考了發(fā)達(dá)國(guó)家銀行監(jiān)管的立法經(jīng)驗(yàn)和監(jiān)管實(shí)踐。因此可以預(yù)見(jiàn)：首先雷厂，巴塞爾委員會(huì)去年最新發(fā)布的《銀行合規(guī)職能》將成為我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)于商業(yè)銀行合規(guī)監(jiān)管的指引文件惋增，并將進(jìn)一步要求商業(yè)銀行據(jù)此建立內(nèi)部合規(guī)職能改鲫。其次，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制改革已經(jīng)實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)像棘，監(jiān)管能力將會(huì)不斷加強(qiáng)，監(jiān)管力度將會(huì)不斷加大缕题，因此違規(guī)成本將會(huì)逐漸上升截歉。

? ? ? ?第二烟零，法制環(huán)境。隨著《中國(guó)人民銀行法》锨阿、《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)法》的頒布實(shí)施宵睦，我國(guó)以此三法為核心的銀行法制體系開(kāi)始逐漸形成。銀監(jiān)會(huì)成立至今墅诡，就銀行綜合監(jiān)管和銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管在較短時(shí)期內(nèi)已經(jīng)頒布了相當(dāng)數(shù)量的監(jiān)管規(guī)章和指引文件。隨著金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放诬辈，業(yè)務(wù)產(chǎn)品的推陳出新，相關(guān)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)和政策指引將會(huì)不斷出臺(tái)口渔。因此穿撮，監(jiān)管要求的透明化和文件化意味著監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的穩(wěn)定性和可操作性，這將是我國(guó)銀行監(jiān)管的良性發(fā)展趨勢(shì)悦穿。而這就要求銀行應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的合規(guī)職能處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)栗柒，簡(jiǎn)言之，就是從銀行外部監(jiān)管法律法規(guī)中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)瞬沦，將其有機(jī)融入日常業(yè)務(wù)中以管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(即將其有效轉(zhuǎn)化為銀行內(nèi)部規(guī)章制度)逛钻，建立合規(guī)監(jiān)控體系以持續(xù)評(píng)估和監(jiān)測(cè)合規(guī)體制的有效性。

? ? ? ?2.內(nèi)部因素決定加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)工作建設(shè)勢(shì)在必行

? ? ? ?第一芳悲，有效的合規(guī)職能有利于完善銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系边坤，改善銀行資產(chǎn)質(zhì)量。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行面對(duì)的一種重要而又獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)惩嘉，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，與信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)殿较、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等密切相關(guān)淋纲。分析我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，內(nèi)控機(jī)制不健全本涕、違規(guī)經(jīng)營(yíng)得不到及時(shí)有效的預(yù)防和控制是主要原因之一，由此產(chǎn)生的大量不良資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上屬于沉重的違規(guī)成本之一菩颖。因此，合規(guī)工作建設(shè)將有助于充實(shí)完善銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系放祟，改善銀行不良資產(chǎn)狀況呻右。

? ? ? ?第二声滥，合規(guī)職能是銀行應(yīng)對(duì)全面監(jiān)管體制所必須具備的。從我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和銀行改革發(fā)展規(guī)劃看纽疟，銀行將面對(duì)多層次芜赌、全方位的監(jiān)管體制，遵循規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)的各種外部法律法規(guī)：首先膘壶，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨洲愤，而銀行也已開(kāi)展代銷(xiāo)基金、代銷(xiāo)保險(xiǎn)亡问、基金托管和銀證通等業(yè)務(wù)肛宋，銀行受到中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)床玻、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的多重監(jiān)管沉帮；其次，銀行如果上市待牵，將作為上市公司受到證監(jiān)會(huì)監(jiān)管缨该；再次，銀行在境外開(kāi)展業(yè)務(wù)或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)压彭，受到境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管壮不；最后，銀行由于經(jīng)營(yíng)外匯和國(guó)際結(jié)算等業(yè)務(wù)隐孽，受到外管局的監(jiān)管健蕊。上述多重監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管法律法規(guī)要求銀行必須具備獨(dú)立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

? ? ? ?第三晴及，合規(guī)職能將是國(guó)外戰(zhàn)略投資者所關(guān)注的重點(diǎn)之一嫡锌。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是世界先進(jìn)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分势木，部分國(guó)際大銀行每年對(duì)于合規(guī)工作的投入高達(dá)數(shù)億美元。隨著我國(guó)商業(yè)銀行不斷引進(jìn)國(guó)外戰(zhàn)略投資者溯壶，銀行合規(guī)工作建設(shè)也應(yīng)早日啟動(dòng)甫男。

? ? ? ?綜上，由于我國(guó)金融行業(yè)高速發(fā)展钾虐，金融監(jiān)管體制和法制環(huán)境發(fā)生著重大變化笋庄；各家商業(yè)銀行正致力于自身改革，以期在國(guó)內(nèi)銀行同業(yè)中搶占先機(jī)菌仁，在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟静暂，而合規(guī)文化的營(yíng)造和合規(guī)工作體制的建立絕非一日之功洽蛀，因此，在這樣的背景之下峡碉，加強(qiáng)銀行合規(guī)工作建設(shè)顯得尤其重要而又迫切驮审。

? ? ? ?(二)關(guān)于建立和完善商業(yè)銀行合規(guī)管理工作體制的初步設(shè)想

? ? ? ?在我國(guó)商業(yè)銀行建立合規(guī)工作體制可以說(shuō)是從無(wú)到有的過(guò)程，而對(duì)其加以不斷完善更非一蹴而就的短期工作地来，因此需要根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況與合規(guī)工作性質(zhì)未斑，制定近期和遠(yuǎn)期的工作戰(zhàn)略币绩，逐步打開(kāi)合規(guī)工作局面，具體可以確定以下基本工作思路：

? ? ? ?第一载城，取得決策層和全行員工的認(rèn)同费就。合規(guī)工作建設(shè)將導(dǎo)致原有工作體制的改變，而順利開(kāi)展工作的關(guān)鍵在于取得決策層和全行員工的認(rèn)同和支持睬澡。因此眠蚂，應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種形式向決策層和全行員工宣傳合規(guī)知識(shí)逝慧，加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)啄糙，盡快形成銀行內(nèi)部的合規(guī)文化隧饼。而根據(jù)《文件》要求静陈，宣傳培訓(xùn)本來(lái)就是法律合規(guī)工作的有機(jī)組成部分。

? ? ? ?第二拐格，建立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)刑赶，與法律部門(mén)并設(shè)。鑒于合規(guī)管理工作高度的獨(dú)立性呛伴，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)热康。同時(shí)劣领，由于商業(yè)銀行的合規(guī)管理工作和法律工作具有十分密切的內(nèi)在聯(lián)系，而且考慮到國(guó)際上通常采用合規(guī)管理職能和法律工作職能合并的模式奕锌，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的法律合規(guī)部門(mén)村生。

? ? ? ?第三趁桃，明確合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系。首先油啤，在組織架構(gòu)方面蟀苛，考慮到合規(guī)工作改革前期，合規(guī)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)之間難以清晰界定責(zé)任幽告、合規(guī)部門(mén)自身資源有限以及業(yè)務(wù)部門(mén)容易抵觸等因素，可以采取法律合規(guī)部門(mén)集中專(zhuān)職合規(guī)人員資源帘瞭，各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部指定兼職合規(guī)人員的管理模式蒿讥。其次芋绸，在積極主動(dòng)地與業(yè)務(wù)部門(mén)建立溝通聯(lián)系方面担敌，可以牽頭整理行內(nèi)規(guī)章制度并動(dòng)態(tài)更新電子數(shù)據(jù)庫(kù)全封，整理匯編外部法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)(尤其是監(jiān)管方面的法律法規(guī))，選擇重要的業(yè)務(wù)編寫(xiě)合規(guī)手冊(cè)行楞，選擇重要的業(yè)務(wù)診斷風(fēng)險(xiǎn)漏洞并提出建議土匀，選擇重要、成熟的業(yè)務(wù)開(kāi)展合規(guī)宣傳和培訓(xùn)证杭。

? ? ? ?第四解愤，明確總部合規(guī)部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門(mén)的關(guān)系乎莉。為了保持合規(guī)職能的獨(dú)立性，有效確保分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)李茫，合規(guī)工作體制以垂直管理為宜肥橙，即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員直接向上一級(jí)合規(guī)人員報(bào)告直至總部合規(guī)部門(mén)存筏。但是味榛，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的法律合規(guī)人員嚴(yán)重不足搏色，組建分支機(jī)構(gòu)的法律合規(guī)部門(mén)是當(dāng)務(wù)之急券册。

? ? ? ?第五，建立合規(guī)管理制度體系航邢。合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作是全面清理銀行內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度并對(duì)有效規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)整合膳殷，這不僅可以梳理現(xiàn)有規(guī)章制度體系結(jié)構(gòu)九火，而且可以為進(jìn)一步完善充實(shí)規(guī)章制度體系打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)岔激。國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的規(guī)章制度體系沒(méi)有進(jìn)行過(guò)完全徹底的清理，這使得歷年形成的規(guī)章制度體系的更新?tīng)顟B(tài)得不到及時(shí)有效的反映河质，整個(gè)規(guī)章制度體系繁冗龐雜震叙、更新滯后，直接導(dǎo)致了各業(yè)務(wù)部門(mén)和各分支機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營(yíng)管理中難以準(zhǔn)確及時(shí)乐尊、方便高效地檢索并適用規(guī)章制度扔嵌，因此現(xiàn)有規(guī)章制度體系有待建立并完善夺颤。

? ? ? ?第六，逐漸實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化独旷。合規(guī)管理工作電子化是提高合規(guī)管理工作效率的有效手段嵌洼，目前，世界范圍內(nèi)合規(guī)工作水平處于前列的銀行大都開(kāi)發(fā)了自己的合規(guī)管理系統(tǒng)褐啡，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)應(yīng)當(dāng)具備前瞻眼光鳖昌，為日后的合規(guī)管理系統(tǒng)預(yù)留接口遗遵，逐漸實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化，并根據(jù)法律環(huán)境和業(yè)務(wù)需求的變化及時(shí)維護(hù)系統(tǒng)。

? ? ? ?第七翼岁，與銀監(jiān)會(huì)保持密切聯(lián)系司光。首先残家，在銀行監(jiān)管機(jī)制處于重大變動(dòng)時(shí)期，銀行實(shí)施合規(guī)工作改革有必要與銀監(jiān)會(huì)溝通信息茴晋、取得支持回窘，這也是從外部推動(dòng)銀行合規(guī)工作開(kāi)展的有效方法啡直。其次，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持良好順暢的溝通關(guān)系也是合規(guī)工作的重要內(nèi)容之一撮执。

? ? ? ?(作者系交通銀行總行法律合規(guī)部職員)