SAP FI 系列 006 : COA 的概念和配置

COA 的概念

Chart of accounts (COA): 指包含所有會計(jì)科目定義并按順序排列的清單，其中每一項(xiàng)都是一個(gè)總賬科目西篓，稱為總賬科目 (G/L Account)岂津。Chart of accounts 在中文中一般稱為科目表。

在 SAP 中寸爆，每一個(gè)總賬科目 (G/L Account) 都有兩個(gè)層次 (level)赁豆，首先必須在 Chart of accounts level 維護(hù)相關(guān)信息 (數(shù)據(jù)存儲在 SKA1 表)，然后在 company code level 維護(hù)公司代碼級相關(guān)的信息（數(shù)據(jù)存儲在 SKB1 表）魔种。Company code 使用用的賬目表叫operating chart of accounts。

COA 的類型

COA 配置

定義會計(jì)科目表

IMG -> Financial Accounting (new)  
    -> General Ledger Accounting (new) 
    -> Master Data → G/L Accounts 
    -> Preparations 
    -> Edit Chart of Accounts List

T-code: OB13

重要字段說明:

刪除 COA安拟，使用事務(wù)碼 OBY8

分配公司代碼的 COA

IMG -> Financial Accounting 
    -> General Ledger Accounting 
    -> G/L Accounts 
    -> Master Data 
    -> Preparations 
    -> Assign Company Code to Chart of accounts

T-code: OB62

明確公司代碼用哪個(gè) chart of account:

定義會計(jì)科目組

IMG → Financial Accounting (new) 
    → General Ledger Accounting (new) 
    → Master Data → G/L Accounts 
    → Preparations 
    → Define Account Groups
    
T-code: OBD4

定義 account group 的主要作用：

區(qū)分科目性質(zhì)
確定 account group 中科目的編號范圍糠赦，比如資產(chǎn)類科目以 1 開頭
控制科目主數(shù)據(jù)的字段狀態(tài) (field status)，哪些字段為必須輸入淌山，哪些字段被隱藏

OBD4 定義科目主數(shù)據(jù)的 Field status顾瞻，不要和 OBC4 / OB41 混淆。后者是定義憑證行項(xiàng)目的 field status荷荤。除了 OBD4移稳，還有一個(gè) OB26会油，定義會計(jì)科目在創(chuàng)建钞啸、修改、顯示時(shí)所用的 field status体斩，一般不用費(fèi)力用 OB26 定義

OB26 IMG menu path：

IMG → Financial Accounting (new) 
    → General Ledger Accounting (new) 
    → Master Data 
    → G/L Accounts 
    → Preparations→Additional Activities
    → Define Screen Layout for Each Transaction

定義留存收益科目

IMG → Financial Accounting (new) 
    → General Ledger Accounting (new) 
    → Master Data 
    → G/L Accounts 
    → Preparations 
    → Define Retained Earnings Account
    
T-code: OB53

說明:

留存收益是一個(gè)會計(jì)概念絮吵，表示每個(gè)會計(jì)年度年結(jié)的時(shí)候，所有損益科目轉(zhuǎn)入的科目暇昂。按中國會計(jì)制度伴嗡，一般是從損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，再從本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目瘪校。西方會計(jì)的留存收益科目就是我們說的未分配利潤科目。但 SAP 沒有中間的本年利潤科目泣懊，在年結(jié)的時(shí)候麻惶，損益科目直接結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益科目。
SAP 允許定義 P&L 為不同類型的留存收益科目卡啰，X 只是一個(gè)代號脐彩。
Retained earnings 科目 31411500 其實(shí)還沒有定義好姊扔，因?yàn)?SAP 規(guī)定：A) 只有在設(shè)定了 retained earnings 科目，B) 并且定義好 field status variant恰梢，C) 將 field status variant 指派給 company code 之后梗掰，才可以創(chuàng)總賬科目嗅回。如果你在做 OB53 之前，先去創(chuàng)建 31411500 科目埂陆，系統(tǒng)不會讓你保存娃豹。另外，因?yàn)?31411500 科目不存在鹃栽，在配置這個(gè)步驟時(shí)躯畴，SAP 系統(tǒng)給出一個(gè)警告信息（Account 31411500 not created in chart of accounts XXX. Message no. F4812）,忽略即可。
Retained Earnings Account 儲存在表 T030 中蓬抄，transaction key 為 BIL

會計(jì)科目主數(shù)據(jù)配置

定義 field status 變式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers 
    → Fields 
    → Define Fiels Status Variants
    
T-code: OBC4

在會計(jì)憑證錄入時(shí)嚷缭，每一行 (line item) 都有諸多字段 (field) ，通常我們用不上所有字段峭状，SAP 定義的字段太多了。所以劝赔，為方便用戶的錄入胆敞，SAP 預(yù)先定義字段狀態(tài)變式 (field status variant，以下簡稱 FSV）仍翰，其中包括各種不同的字段狀態(tài)組 (field status group 禁炒，以下簡稱 FSG)涕癣，規(guī)定哪些字段是必輸?shù)?(mandatory)基公，哪些字段是可輸也可不輸?shù)?(optional)浑劳，什么字段是隱藏 (hidden) 的。然后挣跋，在定義會計(jì)科目主數(shù)據(jù)時(shí)狞换，選擇一種 FSG，就可以控制這個(gè)科目的顯示格式 (layout)牌借。雙擊 field status group 字段割按，可進(jìn)入 FSV 設(shè)置界面，但只能顯示設(shè)置內(nèi)容适荣。

盡管可以從頭建立一個(gè)新的 FSV，但通常不用這么麻煩够吩，可以從 variant 0001 復(fù)制以節(jié)省工作丈氓，也更容易與其它SAP 配置項(xiàng)銜接。從 0001復(fù)制一個(gè) FSV：Z900湾笛。選中 Z900 這一行闰歪，然后雙擊左邊的 Field status group 文件夾。進(jìn)入下一界面库倘。

分配公司代碼的字段狀態(tài)變式

IMG → Financial Accounting (new) 
    → Financial Accounting Global Settings (new) 
    → Ledgers → Fields 
    → Assign Company Code to Field Status Variants
    
T-code: OBC5