客戶貸款與墊款科目里放置的是銀行最重要的資產(chǎn)暮芭。大部分銀行該項資產(chǎn)會占到總資產(chǎn)的一半的或以上。
客戶貸款與墊款科目匯報蠢沿，通常會分為公司貸款匾效，個人貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三大類。
公司貸款主要包括流動資金貸款野宜、貿(mào)易融資、項目貸款河胎、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等虎敦。
個人貸款，主要包括信用卡透支其徙、小微企業(yè)貸款、個人住房貸款唾那、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款期犬。
票據(jù)貼現(xiàn)避诽，類似一種標準化的快速貸款機制，是銀行廣泛使用的金融工具遣总。
票據(jù)就是銀行或者企業(yè)承諾某日無條件兌付資金的“欠條”轨功。
企業(yè)將持有的未到兌付時間的其他企業(yè)或銀行開出的“欠條”古涧，向某銀行申請兌現(xiàn)花盐，并愿意支付一定費用的行為就叫貼現(xiàn)。
銀行持有這張“欠條”期間柒昏，若有資金需求熙揍，將“欠條”轉(zhuǎn)讓給另一家銀行或機構(gòu)的行為就叫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；如果銀行將“欠條”轉(zhuǎn)讓給央行換取資金就叫再貼現(xiàn)有梆。
貸款分類：
銀行按照擔保方式進行分類：
抵押貸款是尖、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款泥耀。
抵押貸款：是貸款客戶（公司或個人）用自己所有的財產(chǎn)饺汹，一般是不動產(chǎn)，如土地痰催，房產(chǎn)設(shè)備等作為還款擔保來向銀行貸款兜辞。不需要向銀行移交抵押物，只需要合同約定或者實施權(quán)利抵押登記即可夸溶。
質(zhì)押貸款：指利用動產(chǎn)或者權(quán)利憑證作為還款擔保向銀行貸款逸吵。
獲取貸款的時候，需要把用于擔保的動產(chǎn)或者權(quán)利憑證移交給銀行保管或凍結(jié)蜘醋，待歸還了貸款以后胁塞，再收回質(zhì)押物压语，如車輛啸罢、倉單、提貨單胎食、專利權(quán)扰才、商標權(quán)、公司股權(quán)等厕怜。
保證貸款：指借款人借款時衩匣，由銀行認可的第三方提供連帶擔保責任。第三方保證人可以是法人粥航，也可以是自然人琅捏。保證人需要銀行認可其具有代為償還全部貸款本息的能力，且在放貸銀行開立有賬戶递雀。
信用貸款：指貸款人無需抵押物柄延，僅憑企業(yè)或個人信譽在銀行獲得的貸款。
貸款的五級分類：
正常缀程、關(guān)注搜吧、次級、可疑杨凑、損失五類滤奈。
其中，次級撩满、可疑蜒程、和損失三類貸款總稱為“不良貸款”绅你。
五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認標準，它建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上搞糕，通過對借款人現(xiàn)金流量勇吊、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析窍仰，判斷貸款的實際損失程度汉规，能更加準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風險的能力驹吮！
不良貸款和逾期貸款：
銀行股分析的重要數(shù)據(jù)：不良貸款及不良貸款率的數(shù)量及變化针史。
關(guān)注類貸款也要當不良看待！風險意識強碟狞！
關(guān)注重點一：逾期貸款啄枕。
逾期貸款比=逾期貸款合計數(shù)/貸款總額
可以用于同行對比，它代表銀行對貸款合同的管理能力族沃。指標越低频祝，說明該銀行對客戶的信用風險管控好。
關(guān)注重點二：已逾期但未減值
附注“金融工具風險管理”管理脆淹。
觀察三個角度：
一看已逾期未減值貸款占總貸款的比例常空，是否有擴大趨勢。
二看一個月以上逾期未減值貸款所占比例大小盖溺。
三看逾期貸款擔保物是否充足漓糙。擔保物公允價值大于逾期貸款總額，預期不會造成損失的理由基本可以接受烘嘱。
擔保物公允價值低于逾期貸款價值昆禽，那么調(diào)節(jié)不良的動機就沒必要明顯了。
