“他們玩啊笑啊，直到日落弛车。‘生活不是很美好嗎凰狞？’弗洛格說(shuō)卫漫。”我坐在河邊的草地上让腹，在落日的余暉下給兒子講著故事远剩。
“師姐，我覺(jué)得財(cái)務(wù)自由的生活最美好骇窍」衔睿”一同出游的師妹唐娟說(shuō)。
“想財(cái)務(wù)自由案鼓伞痢掠？先做個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表看看驱犹，離自由有多遠(yuǎn)！”我笑著調(diào)侃道足画。
旅游回來(lái)不久雄驹，我就收到了唐娟的郵件，郵件的內(nèi)容是她家7月份的收支明細(xì)锌云，讓我?guī)椭治龇治鲕健Ｘ?cái)務(wù)報(bào)表是什么？按照唐娟的理解桑涎，財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)非就是記賬表彬向，最后看看收支是否平衡，結(jié)余有多少……過(guò)去的我也是那么想的攻冷。直到我開(kāi)始炒股娃胆，需要通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看一家公司的經(jīng)營(yíng)狀況；直到我讀《窮爸爸富爸爸》系列叢書(shū)等曼，里面反復(fù)強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流里烦、資產(chǎn)負(fù)債；直到我用《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》來(lái)學(xué)習(xí)如何看懂財(cái)務(wù)報(bào)表禁谦，才明白財(cái)報(bào)的意義究竟是什么胁黑。
《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》的作者道恩·福圖普魯斯，目前是曼哈頓國(guó)王學(xué)院的商業(yè)副教授州泊，曾擔(dān)任花旗集團(tuán)零售銀行的副總裁丧蘸，擁有二十多年“華爾街商人”的從商經(jīng)驗(yàn)，一直是一位連續(xù)創(chuàng)業(yè)者遥皂。選讀這本書(shū)的初衷力喷，不僅僅是因?yàn)樽髡叩墓怩r履歷，更多的是因?yàn)榉饷娴哪蔷洹爸灰R(shí)字就能讀懂的財(cái)報(bào)書(shū)”演训。
《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》將公司比喻為一輛車(chē)弟孟，財(cái)務(wù)報(bào)表是這輛車(chē)的儀表盤(pán)：凈損益表就像時(shí)速表，現(xiàn)金流量表就像油量表样悟，資產(chǎn)負(fù)債表就像油壓表拂募。全書(shū)共十章，前八章講解了三個(gè)最重要的導(dǎo)航工具：凈損益表窟她、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表陈症，包括它們的測(cè)量目標(biāo)、運(yùn)作原理以及如何運(yùn)用這些數(shù)據(jù)來(lái)發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)和管控風(fēng)險(xiǎn)礁苗。第九章分析了凈損益表爬凑、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表之間的相互關(guān)系徙缴。第十章是對(duì)連續(xù)創(chuàng)業(yè)家諾姆·布洛茨基的專(zhuān)訪內(nèi)容试伙，幫助我們?cè)俅螠亓?xí)了全書(shū)的關(guān)鍵點(diǎn)嘁信。
很多時(shí)候，生活中的道理都是相通的疏叨。在通往財(cái)務(wù)自由的路上潘靖，公司更像一輛跑車(chē)——速度快但風(fēng)險(xiǎn)高，而我們自己像輛家用車(chē)——速度有限且性能也有限蚤蔓；無(wú)論哪種車(chē)都需要儀表盤(pán)——財(cái)務(wù)儀表盤(pán)卦溢。下面，以唐娟家為例秀又，讓我們一起邊學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表邊分析如何實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由单寂。
先說(shuō)說(shuō)唐娟家的情況：唐娟，已婚吐辙，未育宣决。夫妻二人都有相對(duì)穩(wěn)定的工作，但收入不高昏苏。兩人都受過(guò)良好的教育尊沸，除了本專(zhuān)業(yè)之外，業(yè)余愛(ài)好也不少贤惯。唐娟閑暇時(shí)寫(xiě)點(diǎn)文章洼专，偶爾發(fā)表有些外塊。她的先生孵构，博士在讀屁商，喜歡攝影、旅行浦译。目前棒假，兩人在二線省會(huì)城市生活，自有住房一套精盅，貸款購(gòu)入帽哑。
1.觀察凈損益表——尋覓利潤(rùn)的動(dòng)向
“凈損益表顯示了該企業(yè)是否盈利。如果凈收益或盈虧底線大于0叹俏，則表示企業(yè)有所盈利妻枕；相反的話，那么企業(yè)正在賠錢(qián)粘驰÷判常”從唐娟家7月凈損益表可見(jiàn)，小兩口不是月光族蝌数，家庭處于盈利狀態(tài)愕掏。凈損益表就像時(shí)速表，凈收益越高顶伞，實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值越快饵撑。從唐娟家的情況來(lái)看剑梳，還需要努力提高凈收益。
經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中滑潘，不僅僅有收益垢乙，還要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)∮锫保“多樣化的客戶(hù)群使收入更加具有可預(yù)測(cè)性追逮，也使風(fēng)險(xiǎn)均等分布〈舛妫”這是書(shū)中對(duì)于避免利潤(rùn)重挫的建議钮孵。以唐娟來(lái)說(shuō)，她在某事業(yè)單位做著文職工作眼滤，清閑而穩(wěn)定油猫。在這樣的穩(wěn)定里，唐娟有些時(shí)候是焦慮的柠偶，因?yàn)樽叱鲞@份工作情妖，會(huì)發(fā)現(xiàn)自己在就業(yè)市場(chǎng)毫無(wú)優(yōu)勢(shì)。唐娟的情況猶如小企業(yè)的盈利主要依賴(lài)單一大客戶(hù)诱担，一旦這位客戶(hù)離開(kāi)毡证，小企業(yè)就面臨生存危機(jī)。因而蔫仙，是唐娟該思考如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)做出改變的時(shí)候了料睛。
2.管理好你的現(xiàn)金流——多多益善
“現(xiàn)金之于企業(yè)如同血液之于你的身體。破產(chǎn)的定義就是指耗盡資金——不是凈收入摇邦，也不是利潤(rùn)恤煞，而是現(xiàn)金。現(xiàn)金管理是維持小企業(yè)生存下去的至關(guān)重要任務(wù)∈┘現(xiàn)金就像是你汽車(chē)?yán)锏娜剂稀鼓愕钠髽I(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)下去的燃料居扒，一切開(kāi)支都由現(xiàn)金來(lái)支付〕笊鳎”對(duì)于普通家庭來(lái)說(shuō)喜喂，現(xiàn)金是維持生活的基本要求，所謂的窮困潦倒竿裂、舉債度日都是沒(méi)有管理好現(xiàn)金流：要么是流入現(xiàn)金太少或沒(méi)有玉吁，要么就是花費(fèi)過(guò)度造成流出現(xiàn)金太多。
“現(xiàn)金與凈收入并非同一回事”——《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》告訴我們腻异，并且書(shū)中分析了造成凈收入與企業(yè)銀行賬戶(hù)上的現(xiàn)金存在差異的原因进副。7月份，唐娟家的流入現(xiàn)金就與凈收入不相等悔常，造成這一差異的原因是唐娟有一篇稿子沒(méi)有如期收到稿費(fèi)影斑。被拖欠款項(xiàng)無(wú)論對(duì)于企業(yè)還是個(gè)人曾沈，都不是好現(xiàn)象。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)鸥昏，如何解決這個(gè)問(wèn)題，書(shū)中給出了很多建議姐帚，也有些內(nèi)容值得個(gè)人借鑒吏垮，篇幅關(guān)系，在此不贅述罐旗。
唐娟家距離實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由還有多遠(yuǎn)呢膳汪？要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，家庭資產(chǎn)產(chǎn)生的被動(dòng)收入要等于或超過(guò)日常開(kāi)支九秀。根據(jù)唐娟家7月的現(xiàn)金流量表遗嗽，家庭資產(chǎn)的被動(dòng)收入為1000元，而現(xiàn)金流出是8680元鼓蜒，去掉不是經(jīng)常產(chǎn)生的費(fèi)用（購(gòu)置手機(jī)和就醫(yī)）痹换，日常支出是5680元。按照唐娟家目前的消費(fèi)水平都弹，要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由娇豫，至少還需要被動(dòng)收入4680元（=5680-1000）。
上圖是在《窮爸爸富爸爸》系列書(shū)中多次提及的現(xiàn)金流象限圖畅厢。E代表雇員(Employee);B代表企業(yè)主(Business owner);S代表自由職業(yè)者(Self-employed);I代表投資人(Investor).大多數(shù)人都靠工作的收入生活冯痢，位于現(xiàn)金流象限的左側(cè)，包括雇員和自由職業(yè)者框杜。而企業(yè)主和投資人從自己的企業(yè)或投資中獲得現(xiàn)金流浦楣，他們位于現(xiàn)金流象限圖的右側(cè)。顯然咪辱，在現(xiàn)金流象限圖右側(cè)的人更容易獲得財(cái)務(wù)自由振劳。
唐娟家沒(méi)有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的問(wèn)題是被動(dòng)收入太少。結(jié)合唐娟家的實(shí)際情況油狂，可以進(jìn)行如下努力：
（1）學(xué)習(xí)投資：具體包括投資于基金澎迎、股票、債券及有潛質(zhì)的公司等选调。
（2）發(fā)揮自身特長(zhǎng)：唐娟善于寫(xiě)作夹供，可以通過(guò)出書(shū)帶來(lái)版稅收入；唐娟的先生是理工科博士仁堪，可以考慮申請(qǐng)專(zhuān)利帶來(lái)專(zhuān)利收入哮洽。
（3）唐娟可以將自己的作品在網(wǎng)上發(fā)布，如果得到認(rèn)可弦聂，會(huì)在網(wǎng)絡(luò)渠道獲得廣告和粉絲贊賞的收入鸟辅。
（4）在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)購(gòu)入房屋出租氛什，一方面帶來(lái)租金收入，另外一方面可資產(chǎn)保值匪凉。
3.資產(chǎn)負(fù)債表——衡量?jī)r(jià)值
所有者權(quán)益=總資產(chǎn)-總負(fù)債
“資產(chǎn)負(fù)債表衡量的是企業(yè)所持有資產(chǎn)價(jià)值與其所負(fù)債務(wù)價(jià)值之間的相對(duì)關(guān)系枪眉。”我們經(jīng)常聽(tīng)到的資不抵債再层，就是從資產(chǎn)負(fù)債表得出的結(jié)論贸铜，如果一家企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示資產(chǎn)小于負(fù)債，就如同汽車(chē)機(jī)油壓力表提示壓力過(guò)低聂受，如果置之不理蒿秦，企業(yè)將陷入泥潭。資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)蛋济；負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債棍鳖。對(duì)于家庭來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期負(fù)債一般是購(gòu)房貸款碗旅；信用卡刷卡消費(fèi)計(jì)入流動(dòng)負(fù)債中的信貸額度渡处。
從唐娟家的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，總資產(chǎn)高出總負(fù)債接近一倍祟辟，維持家庭持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)沒(méi)有問(wèn)題骂蓖。但是能帶來(lái)被動(dòng)收入的資產(chǎn)過(guò)少，要早日實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由川尖，還得在配置資產(chǎn)方面多考慮登下。
《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》的作者用自己十年前購(gòu)買(mǎi)公寓為例（見(jiàn)上表），說(shuō)明所有者權(quán)益與時(shí)間是如何相互影響的叮喳。作者十年前以125被芳，000美元在紐約購(gòu)入的一套公寓，其中首付為25馍悟，000美元畔濒，向銀行貸款100，000美元÷嘀洌現(xiàn)在侵状，公寓升值為225，000美元毅整，未還清的銀行貸款為50趣兄，000美元〉考担可見(jiàn)艇潭，隨著房?jī)r(jià)的上漲，作者的所有者權(quán)益從25，000美元上升為175蹋凝，000美元鲁纠。
需要提醒的是，上述是在房?jī)r(jià)上漲周期持有房產(chǎn)帶來(lái)了資產(chǎn)的增加鳍寂。但是改含，房?jī)r(jià)并非會(huì)一直上漲，也會(huì)經(jīng)歷不變或下跌迄汛。另外捍壤，持有房產(chǎn)還會(huì)有物業(yè)費(fèi)、維修費(fèi)甚至房產(chǎn)稅等費(fèi)用隔心，一套自住而無(wú)法出租的房屋，對(duì)于一個(gè)家庭來(lái)說(shuō)可能更多的是一項(xiàng)負(fù)債尚胞，這是《窮爸爸富爸爸》中反復(fù)強(qiáng)調(diào)的硬霍。因而，不要因?yàn)榭梢员芏惖仍虮恢薪檎T導(dǎo)買(mǎi)入價(jià)格過(guò)高的房子笼裳，一旦家庭收入受到?jīng)_擊唯卖，很容易發(fā)生因無(wú)法還貸而被收回房屋的情況。
“資產(chǎn)負(fù)債表記錄了企業(yè)的資產(chǎn)與負(fù)債躬柬，與我們個(gè)人生活的資產(chǎn)負(fù)債表相差無(wú)異拜轨；它顯示了企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)期間的累積，以及最終測(cè)量了企業(yè)的凈值允青￠夏耄”從財(cái)務(wù)自由方面來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)就是不用工作就能把錢(qián)放進(jìn)口袋里的東西（資產(chǎn)產(chǎn)生被動(dòng)收入）颠锉，而負(fù)債則是從口袋里把錢(qián)拿走的東西法牲；資產(chǎn)和負(fù)債相減，就是你的家庭目前的凈值琼掠。
財(cái)務(wù)報(bào)表是不是沒(méi)有想象中那么難理解拒垃！這是閱讀《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》帶給我的感受。通過(guò)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表瓷蛙，我們很清晰的得出要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由需要從這四個(gè)方面入手：1.提高自己的盈利能力悼瓮，爭(zhēng)取早日完成資本的原始積累；2.提高自己的財(cái)商艰猬，用資本帶來(lái)被動(dòng)收入横堡；3.管理開(kāi)支，避免不必要的奢侈浪費(fèi)冠桃；4.制定合理的債務(wù)策略翅萤，提升債務(wù)回報(bào)率；5.有機(jī)會(huì)的時(shí)候，創(chuàng)業(yè)吧套么！從事現(xiàn)金流象限圖右側(cè)的行業(yè)更容易獲得財(cái)務(wù)自由培己。除了上述建議，還倡議唐娟：從現(xiàn)在開(kāi)始胚泌，讓自己的財(cái)富的作用盡可能的發(fā)揮出來(lái)省咨，逐步走向財(cái)務(wù)自由！
《給創(chuàng)業(yè)小白的財(cái)報(bào)書(shū)》里面還有很多針對(duì)創(chuàng)業(yè)者經(jīng)營(yíng)的建議玷室，當(dāng)我成為創(chuàng)業(yè)者的時(shí)候零蓉，會(huì)重新開(kāi)啟這本深入淺出的參考書(shū)。
