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背景
賬務(wù)系統(tǒng)是什么
賬務(wù)系統(tǒng)是采用一些會(huì)計(jì)理論（復(fù)式記賬和會(huì)記科目）來(lái)記錄公司業(yè)務(wù)的每一筆資金交易的流入和流出；說(shuō)清楚每筆資金的來(lái)龍去脈都毒。
支付公司的賬務(wù)系統(tǒng)選型起源
關(guān)于如何記賬纹因，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期以來(lái)有兩個(gè)發(fā)展方向赊颠，一個(gè)是以金蝶颁督、用友為代表的財(cái)務(wù)系統(tǒng)渣触，一個(gè)是以銀行為代表的銀行賬務(wù)核心系統(tǒng)爸舒。這兩種賬務(wù)系統(tǒng)都是用來(lái)記賬蟋字，但設(shè)計(jì)理念上有很大差別，財(cái)務(wù)系統(tǒng)以科目為中心扭勉，記賬必談科目鹊奖，銀行賬務(wù)系統(tǒng)以賬戶為中心，記賬必談賬戶剖效。從賬戶數(shù)量來(lái)講嫉入，支付公司幾千萬(wàn)甚至上億的賬戶數(shù)量，金蝶璧尸、用友這種財(cái)務(wù)系統(tǒng)是支撐不起來(lái)的咒林。基本上爷光，對(duì)于支付公司的賬務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該參考銀行賬務(wù)核心系統(tǒng)來(lái)設(shè)計(jì)垫竞，這一點(diǎn)在業(yè)界已經(jīng)達(dá)成共識(shí)。
為什么選擇復(fù)式記賬蛀序，不采用單式記賬
- 資金的來(lái)龍去脈不清晰欢瞪。借貸復(fù)式記賬是目前為止最科學(xué)的一種記賬方法。借貸復(fù)式記賬能夠清楚記錄每筆資金從哪來(lái)徐裸、到哪去遣鼓，這一點(diǎn)，單式記賬是無(wú)法做到的重贺。
- 單式記賬無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)骑祟、負(fù)債平衡檢查回懦。資金不會(huì)憑空而來(lái)，也不會(huì)憑空而去次企。對(duì)于一個(gè)會(huì)計(jì)主體怯晕，有多少資產(chǎn)，就有多少負(fù)債缸棵，資產(chǎn) = 負(fù)債 （所有者權(quán)益是對(duì)股東的負(fù)債）舟茶。采用單式記賬，是沒(méi)有辦法進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的平衡檢查堵第。
- 從業(yè)務(wù)模型來(lái)講吧凉，也需要復(fù)式記賬。型诚，比如客燕，支付公司對(duì)接了100家銀行，用戶在每家銀行都有充值狰贯，如果每筆充值也搓，只記錄用戶余額是多少，而不記錄支付公司在銀行的存款是多少涵紊，那該如何核對(duì)支付公司在每個(gè)銀行有多少余額呢傍妒？只能是把所有用戶余額匯總在一起，然后把所有的銀行對(duì)賬單的余額匯總在一起摸柄，核對(duì)一個(gè)總數(shù)颤练。這種核對(duì)方法，由于時(shí)間差或各種原因驱负，是很難核對(duì)出具體每個(gè)銀行賬戶存款的差異的嗦玖。而如果采用復(fù)式記賬，對(duì)于每筆充值跃脊，都記錄了對(duì)應(yīng)銀行存款科目余額（或者是應(yīng)收賬款科目）的變化宇挫，賬務(wù)系統(tǒng)總賬借貸平衡之后，再用銀行存款科目余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)酪术，就很容易核對(duì)出對(duì)應(yīng)銀行端每個(gè)賬戶余額差異了器瘪。在日常財(cái)務(wù)處理的工作中，財(cái)務(wù)人員也是用銀行存款科目余額與銀行對(duì)賬單來(lái)核對(duì)绘雁，出具余額調(diào)節(jié)表橡疼，來(lái)核對(duì)與銀行對(duì)賬單的差異。
為什么建立賬務(wù)系統(tǒng)
- 保證資金安全
四重防護(hù)保證資金安全庐舟；業(yè)務(wù)校驗(yàn)欣除、復(fù)試記賬、日終對(duì)賬挪略、三方對(duì)賬耻涛。實(shí)時(shí)废酷、離線全方位做資金安全治理，也可以做報(bào)賬系統(tǒng)的監(jiān)控抹缕，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)問(wèn)題。 - 保證數(shù)據(jù)安全
采用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理數(shù)據(jù)的方式（紅沖藍(lán)補(bǔ)）墨辛，做到一旦生成數(shù)據(jù)卓研，不刪除、不更新睹簇，保留原始錯(cuò)誤數(shù)據(jù)奏赘。保證了數(shù)據(jù)的安全性、準(zhǔn)確性太惠、一致性磨淌。 - 統(tǒng)一資金數(shù)據(jù)
資金變動(dòng)相關(guān)數(shù)據(jù)全部收口在賬務(wù)，記錄資金變動(dòng)過(guò)程的完整記錄凿渊，可以說(shuō)清資金的來(lái)龍去脈梁只。 - 統(tǒng)一提供資金服務(wù)
為業(yè)務(wù)線提供統(tǒng)一的資金平臺(tái)服務(wù)和資金數(shù)據(jù)服務(wù)；滿足業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金平臺(tái)埃脏，財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算搪锣，外部的審計(jì)等需求。
資金平臺(tái)服務(wù)：可以提供賬戶服務(wù)彩掐、結(jié)算服務(wù)构舟、對(duì)賬服務(wù)、資金調(diào)撥等堵幽。
資金數(shù)據(jù)服務(wù)：會(huì)計(jì)分錄狗超、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等朴下。 - 靈活控制
可以完成賬戶回滾努咐，賬戶流水回放，日終余額校驗(yàn)桐猬，賬戶監(jiān)控等控制麦撵；也可以靈活支持業(yè)務(wù)賬相關(guān)需求。 - 提高公司收益
提升資金的使用效率溃肪，提高財(cái)務(wù)人效免胃，減少財(cái)務(wù)人力投入，進(jìn)而提高公司收益惫撰。
賬務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)
賬務(wù)系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的關(guān)系：
以賬務(wù)系統(tǒng)為核心
業(yè)務(wù)系統(tǒng) -> 賬務(wù) -> 會(huì)計(jì)核算 -> 對(duì)賬/清結(jié)算
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以交易系統(tǒng)為核心
總架構(gòu)圖
賬務(wù)系統(tǒng)
賬務(wù)系統(tǒng)是大賬務(wù)系統(tǒng)（資金管理平臺(tái)）的核心羔沙，包括：賬戶系統(tǒng)和總賬平臺(tái)。
賬戶系統(tǒng)：一般包括用戶厨钻、商戶扼雏、平臺(tái)坚嗜、銀行等，記錄每筆交易的收付金額和記錄诗充。模型如下圖:
總賬平臺(tái)：主要包括記賬核心和對(duì)外提供的賬務(wù)服務(wù)苍蔬；記賬核心采用規(guī)則引擎和復(fù)式記賬去設(shè)計(jì)。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)
會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要是為財(cái)務(wù)服務(wù)的系統(tǒng)蝴蜓，包括：會(huì)計(jì)分錄和財(cái)務(wù)報(bào)表碟绑。
會(huì)計(jì)分錄：主要有科目、憑證（原始憑證）茎匠；核心是依據(jù)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存儲(chǔ)一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)格仲。
財(cái)務(wù)報(bào)表：一般有：應(yīng)收?qǐng)?bào)表乃戈、實(shí)收?qǐng)?bào)表罪治、資產(chǎn)負(fù)債表以及審計(jì)報(bào)表等宪迟。
會(huì)計(jì)分錄和財(cái)務(wù)報(bào)表的職責(zé)劃分孵奶，由實(shí)際業(yè)務(wù)決定逛球，會(huì)計(jì)分錄生成的憑證可直接生成財(cái)務(wù)的主要報(bào)表做憑證纺讲，財(cái)務(wù)報(bào)表主要做報(bào)表后臺(tái)和分析相關(guān)工作墩瞳；也可以只生成初始數(shù)據(jù)售滤，后續(xù)都由財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)責(zé)惭蟋。
賬戶與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系：
清結(jié)算系統(tǒng)
清結(jié)算系統(tǒng)主要依據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行資金相關(guān)的操作苗桂。包括：清算、結(jié)算告组、核算煤伟，主要說(shuō)下結(jié)算。
結(jié)算：相對(duì)于轉(zhuǎn)賬木缝，對(duì)清算后的數(shù)據(jù)根據(jù)一定的賬期進(jìn)行資金劃撥便锨。
對(duì)賬系統(tǒng)
顧名思義，主要做對(duì)賬我碟，一般分為業(yè)務(wù)對(duì)賬和資金對(duì)賬放案，這是按業(yè)務(wù)劃分的，信息流和資金流的核對(duì)結(jié)果的處理方式一般不一樣矫俺，但對(duì)賬核心處理一般設(shè)計(jì)為通用模式吱殉。
基礎(chǔ)平臺(tái)
基礎(chǔ)平臺(tái)一般做一些基礎(chǔ)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)和其他服務(wù)厘托。不多做介紹了友雳。
系統(tǒng)模型
賬務(wù)設(shè)計(jì)模型如此設(shè)計(jì)的優(yōu)勢(shì)如下
- 資金安全性
四重防護(hù)保證資金安全；業(yè)務(wù)校驗(yàn)铅匹、復(fù)試記賬押赊、日終對(duì)賬、三方對(duì)賬包斑。采用本地事物+分布式事務(wù)流礁，報(bào)賬數(shù)據(jù)一致性涕俗；采用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理數(shù)據(jù)的方式（紅沖藍(lán)補(bǔ)），做到一旦生成數(shù)據(jù)神帅，不刪除再姑、不更新，保留原始錯(cuò)誤數(shù)據(jù)找御，保證了數(shù)據(jù)的安全性询刹、準(zhǔn)確性。 - 靈活拓展性
整個(gè)賬務(wù)核心的設(shè)計(jì)萎坷，采用賬戶-科目一體式的規(guī)則引擎，把所有的記賬操作指令化沐兰，靈活的操作所有賬戶哆档、所有科目、所有記賬服務(wù)的記賬行為住闯。 - 系統(tǒng)穩(wěn)定性
所有的操作都有冪等性做處理瓜浸，防止重復(fù)記賬以及網(wǎng)絡(luò)抖動(dòng)導(dǎo)致的重復(fù)報(bào)賬；核心操作有異常檢測(cè)和處理機(jī)制比原，以及最終補(bǔ)償記賬插佛。
日終對(duì)賬相關(guān)
- 每日記賬核對(duì)
核對(duì)前一日的入賬數(shù)據(jù)，包括記賬憑證和賬戶流水量窘，規(guī)則如下：
賬戶流水信息的總借方金額 = 總貸方金額
核對(duì)流水借方總金額 = 記賬憑證總金額
- 每日賬戶核對(duì)
核對(duì)前一日賬戶信息的日終余額是否正確雇寇，具體方法：
取前兩日的日終余額作為前一日的賬戶期初數(shù)，根據(jù)賬務(wù)流水中前一日該賬戶的明細(xì)信息蚌铜，對(duì)賬戶期初數(shù)加減運(yùn)算锨侯，算出日終余額，該余額與賬戶信息中的昨日余額相同冬殃。
- 每日賬戶余額快照
在賬戶核對(duì)正確基礎(chǔ)上囚痴，按照賬戶信息表中昨日余額生成所有賬戶的余額快照。信息包括日期审葬、機(jī)構(gòu)深滚、科目、賬戶涣觉、賬戶類型痴荐、幣種、現(xiàn)金賬戶余額旨枯、累計(jì)基數(shù)蹬昌、新增基數(shù)。
記賬點(diǎn)
需求梳理的核心是梳理清楚集團(tuán)所有資金相關(guān)的業(yè)務(wù)攀隔，并根據(jù)財(cái)務(wù)的借貸科目皂贩；梳理出每一個(gè)記賬點(diǎn)栖榨。
比如一個(gè)借貸業(yè)務(wù)的賬務(wù)記賬點(diǎn)：
名企支付架構(gòu)
每個(gè)公司根據(jù)其業(yè)務(wù)和公司發(fā)展的不同階段，所設(shè)計(jì)的支付系統(tǒng)也會(huì)有所不同明刷。我們先看一下互聯(lián)網(wǎng)公司一些典型的支付系統(tǒng)架構(gòu)婴栽。
以下架構(gòu)是這些公司的支付子公司或者支付的部門(mén)的支付架構(gòu)。
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