今天所得稅匯算結束。我做錯了分錄:一执解，將忠仁智信沒有發(fā)票的只有OA的重復記了一次費用寞肖。金額四萬左右。這筆調(diào)增衰腌。二新蟆，將集團土地的攤銷費用記入了其他業(yè)務成本-租出成本。這個科目歸集的是:自有土地租出的折舊費右蕊。而集團分攤的土地是租入土地的租金琼稻。這個當時是怕費用超標影響今年預算，所以計入成本科目饶囚。這筆沒有調(diào)增帕翻。三，胡年底做了向偉的發(fā)票萝风，發(fā)現(xiàn)發(fā)票沒有了嘀掸。明天好好找下，調(diào)增三萬规惰。
細節(jié):19年的折舊轉換賬套時睬塌，調(diào)增22.2累計折舊。留了后路:原賬套沒有結賬歇万，補做一筆計提折舊的分錄揩晴。另外，關于他們提到的包牌價中的保險費文狱，不知道最終審計意見瞄崇。基本就是這樣了苏研，2019年的所得稅匯算過了。
重點:前期所得稅抵55.6萬稅局的抵扣憑證未取得筹燕。
下步是出 審計報告。
