人力資源社會保障部 財政部 國家稅務(wù)總局 金融監(jiān)管總局 中國證監(jiān)會

關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知

人社部發(fā)〔2024〕87號

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人力資源社會保障廳（局）锨推、財政廳（局）兴猩，國家稅務(wù)總局各省蛔翅、自治區(qū)、直轄市射赛、計劃單列市稅務(wù)局，各金融監(jiān)管局奶是、證監(jiān)局：

　　按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）有關(guān)要求楣责，2022年11月個人養(yǎng)老金制度在36個城市（地區(qū)）先行實施，兩年來聂沙，先行工作取得積極成效秆麸，制度總體運行平穩(wěn)。為深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中及汉、三中全會精神沮趣，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險體系，經(jīng)國務(wù)院同意坷随，現(xiàn)就全面實施個人養(yǎng)老金制度有關(guān)問題通知如下：

　　一房铭、擴大實施范圍

　　（一）實施時間温眉。自2024年12月15日起缸匪，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度类溢。

　×枋摺（二）參加方式。參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺豌骏、電子社惫昝危卡、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶窃躲，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶计贰。參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

　〉僦稀（三）擴大稅收優(yōu)惠政策實施范圍躁倒。個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國荞怒。各相關(guān)部門要密切配合，落實落細稅收優(yōu)惠政策秧秉，充分發(fā)揮政策激勵作用褐桌。

　　二、優(yōu)化產(chǎn)品供給

　∠笥（一）豐富產(chǎn)品種類荧嵌。在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款砾淌、商業(yè)養(yǎng)老保險啦撮、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍汪厨。將特定養(yǎng)老儲蓄赃春、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍劫乱。鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄织中、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率衷戈。

　∠梁稹（二）做好投資風險提示。金融機構(gòu)要按照規(guī)定做好個人養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示和風險等級確定工作脱惰。個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺和金融行業(yè)平臺根據(jù)風險等級搏嗡，分類展示個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，強化風險提示拉一。

　〔珊小（三）探索開展默認投資服務(wù)。金融機構(gòu)依法依規(guī)開展個人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)蔚润，根據(jù)個人投資風險偏好和年齡等特點磅氨，推薦適當?shù)膫€人養(yǎng)老金產(chǎn)品。鼓勵金融機構(gòu)在與參加人協(xié)商一致的情況下嫡纠，探索開展默認投資服務(wù)烦租。加強對金融消費者、投資者的保護除盏，充分保障參加人的知情權(quán)和自主選擇權(quán)叉橱。

　　三、提高管理服務(wù)水平

　≌呷洹（一）完善開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件窃祝。審慎確定開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍。商業(yè)銀行應(yīng)當不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)踱侣，健全管理制度和操作規(guī)程粪小。鼓勵并支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產(chǎn)品大磺，不斷增加銷售品種。

　√讲病（二）提高金融機構(gòu)服務(wù)水平杠愧。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶開戶銀行逞壁、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等提供更多個性化服務(wù)流济。在依法合規(guī)、風險可控前提下腌闯，商業(yè)銀行應(yīng)當與理財公司袭灯、保險公司、基金公司绑嘹、基金銷售機構(gòu)等機構(gòu)加強合作，支持其開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)橘茉。參加人在商業(yè)銀行通過個人養(yǎng)老金資金賬戶線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的工腋，取消“錄音錄像”。

　〕┳俊（三）加強信息化建設(shè)擅腰。加強個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建設(shè)，密切與稅務(wù)部門翁潘、各參與金融機構(gòu)的協(xié)作趁冈，依托電子社保卡建立個人養(yǎng)老金全鏈條服務(wù)體系拜马，不斷提高賬戶開立渗勘、資金繳存、產(chǎn)品交易俩莽、權(quán)益記錄旺坠、個人養(yǎng)老金領(lǐng)取、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平扮超。

　　四取刃、完善領(lǐng)取條件和辦法

　　（一）增加領(lǐng)取情形出刷。除達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡璧疗、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外馁龟，參加人患重大疾病崩侠、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金屁柏，具體辦法另行制定啦膜。強化個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺與相關(guān)信息平臺的信息共享有送，為符合條件的參加人提前領(lǐng)取提供方便。

　∩摇（二）豐富領(lǐng)取渠道雀摘。參加人達到個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)八拱、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請阵赠，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)核實后，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社奔〉荆卡銀行賬戶清蚀。

　　（三）完善領(lǐng)取方式爹谭。參加人可以選擇按月枷邪、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式诺凡，商業(yè)銀行應(yīng)當受理东揣。

　　五、加強綜合監(jiān)管

　　人力資源社會保障部腹泌、財政部嘶卧、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局凉袱、中國證監(jiān)會等部門依照職責分工芥吟，強化信息共享，切實加強監(jiān)管专甩，促進制度規(guī)范運行钟鸵。金融機構(gòu)要遵循自愿參加原則，依法依規(guī)開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)涤躲。對違規(guī)開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)携添，金融監(jiān)管部門要依法依規(guī)嚴肅處理。

　　六篓叶、做好組織實施工作

　　人力資源社會保障烈掠、財政、稅務(wù)缸托、金融監(jiān)管等部門要加強組織領(lǐng)導(dǎo)左敌，健全工作機制，加強政策宣傳俐镐，落實落細各項政策措施矫限。同時，充分調(diào)動金融機構(gòu)、經(jīng)營主體等方面的積極性叼风，共同推動個人養(yǎng)老金制度健康發(fā)展取董。有條件的地區(qū)可研究探索適合本地區(qū)的支持政策。實施過程中遇到重大問題无宿，要及時報告茵汰。

人力資源社會保障部?財政部 國家稅務(wù)總局

金融監(jiān)管總局?中國證監(jiān)會

2024年12月10日

來源：國家稅務(wù)總局