? ? ? 保險(xiǎn)金信托可以理解為一種特殊的家族信托把夸，不過(guò)信托資產(chǎn)是客戶的保單資產(chǎn)。投保人和保險(xiǎn)公司簽訂合同铭污，同時(shí)委托信托公司恋日，約定未來(lái)的保險(xiǎn)金直接進(jìn)入信托賬戶，由信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和運(yùn)作况凉，再將信托財(cái)產(chǎn)和收益分配給受益人。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家各拷，“信托+保險(xiǎn)”實(shí)現(xiàn)了1+1＞2的效果刁绒，是財(cái)富傳承規(guī)劃中最為重要的管理工具。

自2014年保險(xiǎn)金信托在中國(guó)大陸出現(xiàn)以來(lái)烤黍，短短幾年獲得了迅猛發(fā)展知市，贏得了很多高凈值客戶的青睞。

為什么發(fā)展這么快呢速蕊？總結(jié)保險(xiǎn)金信托有四大優(yōu)勢(shì)：

1嫂丙、降低門檻

相較于動(dòng)輒幾千萬(wàn)資金，外加一大筆費(fèi)用的家族信托规哲，保險(xiǎn)金信托通常保額或累計(jì)保費(fèi)只需要幾百萬(wàn)就可以設(shè)立跟啤，大大降低了信托設(shè)立門檻。

2、杠桿功能

終身壽險(xiǎn)保險(xiǎn)金信托能實(shí)現(xiàn)數(shù)倍乃至數(shù)十倍的保險(xiǎn)杠桿隅肥；如果搭配年金險(xiǎn)竿奏，客戶生命周期越長(zhǎng)，資金放大效應(yīng)越大腥放，具有變相的杠桿效應(yīng)泛啸。

3、隔離保護(hù)

保險(xiǎn)金信托在資產(chǎn)隔離保護(hù)方面優(yōu)于其它單一金融工具秃症。保險(xiǎn)金進(jìn)入信托賬戶后候址，保險(xiǎn)金的名義所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，是沒(méi)有爭(zhēng)議的專屬于受益人的財(cái)產(chǎn)种柑。只要債務(wù)人不是唯一的信托受益人岗仑，債權(quán)人無(wú)法就保單利益進(jìn)行追償；不存在婚姻財(cái)產(chǎn)混同的問(wèn)題莹规；同時(shí)赔蒲，將財(cái)富通過(guò)信托收益方式傳承給下一代，可以合法規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅良漱。

4舞虱、私人定制

保險(xiǎn)金信托，充分結(jié)合了保險(xiǎn)的確定性和信托的靈活性母市，可以有更多個(gè)性化的受益分配方案矾兜，在法律框架內(nèi)幫助財(cái)富所有人輕松實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多層次的精準(zhǔn)傳承。

盡管保險(xiǎn)金信托大大降低了家族信托的門檻患久，但信托設(shè)立費(fèi)和管理費(fèi)依然是一筆不小的費(fèi)用椅寺，因此并不是每個(gè)家庭都需要保險(xiǎn)金信托。一般經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為蒋失，閑置資金在1000萬(wàn)-5000萬(wàn)返帕，總資產(chǎn)在3000萬(wàn)-2億元的客戶，比較適合做保險(xiǎn)金信托篙挽，可以配置年交保險(xiǎn)費(fèi)200萬(wàn)-500萬(wàn)荆萤，累計(jì)保費(fèi)1000萬(wàn)-2500萬(wàn)的終身壽險(xiǎn)。其核心功能是資產(chǎn)的隔離保護(hù)和設(shè)計(jì)受益人未來(lái)的生活铣卡。

如果客戶符合這些條件链韭，那么接下來(lái)的內(nèi)容非常重要，下面介紹保險(xiǎn)金信托的實(shí)務(wù)操作流程：

一般來(lái)說(shuō)煮落，辦好一個(gè)保險(xiǎn)金信托的設(shè)立單子敞峭，整個(gè)周期快則一個(gè)月，慢的可能要一年蝉仇。很多人問(wèn)旋讹，怎么要這么長(zhǎng)時(shí)間殖蚕？原因在于這里面涉及眾多參與主體的方方面面。

第一步骗村，選擇能夠提供保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)的壽險(xiǎn)公司嫌褪，購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品只能是終身壽產(chǎn)品或年金險(xiǎn)產(chǎn)品胚股。按照目前行業(yè)通行的約定笼痛，保額或總保費(fèi)至少在500萬(wàn)以上。因?yàn)槿绻钨Y產(chǎn)較低琅拌，信托公司不愿意去承接缨伊，畢竟運(yùn)營(yíng)成本還是比較高的。這里會(huì)面臨一個(gè)問(wèn)題进宝，凡是大額保單保險(xiǎn)公司在承保的時(shí)候都比較謹(jǐn)慎刻坊，對(duì)大額終身壽客戶要提供身體健康證明，更重要的是進(jìn)行反洗錢調(diào)查党晋、財(cái)務(wù)調(diào)查等谭胚。等這些環(huán)節(jié)結(jié)束，保單才能順利承保未玻。

第二步灾而，溝通信托公司，簽訂信托合同扳剿。將信托財(cái)產(chǎn)多少旁趟、信托期限、目的庇绽、信托受益人锡搜、分配方式等信息與信托公司進(jìn)行溝通，在信托公司確認(rèn)《意向書(shū)》后瞧掺，通知委托人繳納信托設(shè)立費(fèi)耕餐。之后由信托公司根據(jù)委托人的需求，安排律師起草信托協(xié)議辟狈。信托協(xié)議是整個(gè)保險(xiǎn)金信托的靈魂所在肠缔，詳細(xì)規(guī)定了信托設(shè)立及財(cái)產(chǎn)交付、信托財(cái)產(chǎn)管理上陕、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)桩砰、信托的變更延期終止清算等各項(xiàng)約定拓春。

第三步释簿，變更保險(xiǎn)受益人為信托公司。同時(shí)簽署一份約定客戶硼莽、保險(xiǎn)公司庶溶、信托公司三方權(quán)利與義務(wù)的協(xié)議煮纵。這份協(xié)議是保障保險(xiǎn)理賠金將來(lái)能夠順利進(jìn)入信托賬戶的關(guān)鍵所在。里面的重點(diǎn)是對(duì)保單理賠的相關(guān)約定偏螺。

這里需要說(shuō)明的是：

1行疏、設(shè)立信托的保險(xiǎn)單，一般來(lái)說(shuō)是終身壽險(xiǎn)套像，有的信托公司也接受年金保險(xiǎn)酿联，多張保單只要投保人相同，都可以指定進(jìn)入同一信托夺巩，但如果被保險(xiǎn)人不同贞让，需要被保險(xiǎn)人同意。在變更保險(xiǎn)受益人為信托公司時(shí)项钮，需要被保險(xiǎn)人簽字確認(rèn)答朋。

2笨使、客戶婚姻關(guān)系存續(xù)期間，若以夫妻共同財(cái)產(chǎn)設(shè)立的信托需夫妻雙方簽字確認(rèn)销部。

3、因?yàn)樵O(shè)立保險(xiǎn)金信托的一般是高凈值客戶制跟，難本俗客戶沒(méi)有境外稅務(wù)居民身份。信托公司一般會(huì)約定棄卡或棄籍5年以上者才能簽署信托協(xié)議凫岖。在信托存續(xù)期間江咳，客戶承諾不能辦理移民。因?yàn)閲?guó)內(nèi)的信托公司開(kāi)展跨國(guó)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本和稅務(wù)成本非常大哥放，信息披露如果出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)面臨國(guó)外巨額的監(jiān)管罰款歼指。如果客戶中途擁有境外稅務(wù)居民身份，國(guó)內(nèi)家族信托的整個(gè)邏輯將被推翻甥雕。

坦率說(shuō)踩身，大多數(shù)代理人都沒(méi)有實(shí)際操作保險(xiǎn)金信托的經(jīng)驗(yàn)。下面通過(guò)案例解析社露，加深對(duì)保險(xiǎn)金信托的理解與應(yīng)用挟阻。

客戶孫先生是國(guó)內(nèi)某銀行的私人銀行客戶，孫先生與妻子打拼半生峭弟，家庭總資產(chǎn)超五千萬(wàn)附鸽。有一愛(ài)女準(zhǔn)備結(jié)婚，兩位年過(guò)八旬的老人瞒瘸。通過(guò)溝通坷备，代理人了解到孫先生的傳承需求：

1、希望以合適的方式給到女兒嫁妝情臭，小兩口婚后能相處和睦省撑，不因財(cái)產(chǎn)問(wèn)題產(chǎn)生糾紛赌蔑；

2、準(zhǔn)女婿經(jīng)營(yíng)企業(yè)竟秫，擔(dān)心一旦遭遇債務(wù)娃惯，女兒依然有屬于自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，生活不會(huì)受到太大影響肥败；

3趾浅、如果婚姻不幸破裂，女兒離異后的基本生活開(kāi)銷可以保障馒稍；

4潮孽、為父母的養(yǎng)老提供保障，假使自己出了意外筷黔，父母依然有優(yōu)質(zhì)的晚年生活往史。

通過(guò)了解客戶的基本情況及需求分析，代理人為客戶做了以下的保險(xiǎn)金信托架構(gòu)規(guī)劃：規(guī)劃進(jìn)入信托的的資產(chǎn)有1000萬(wàn)現(xiàn)金和一張保額為3000萬(wàn)的終身壽險(xiǎn)產(chǎn)品佛舱。保單架構(gòu)為椎例，投保人、被保險(xiǎn)人均為孫先生本人请祖，受益人通過(guò)保險(xiǎn)公司的保全變更為信托公司订歪，信托公司100%受益。信托受益人指定為女兒及兩位老人肆捕。

信托合同內(nèi)領(lǐng)取規(guī)則設(shè)置為：

1刷晋、女兒婚姻祝福金，領(lǐng)取結(jié)婚證后慎陵，女兒可一次性領(lǐng)取100萬(wàn)元禮金眼虱；如果女兒的婚齡超過(guò)20年，可再領(lǐng)取300萬(wàn)禮金席纽；女兒每生育一胎捏悬，可領(lǐng)取20萬(wàn)禮金；

2润梯、婚變補(bǔ)償金过牙，如果女兒不幸離異，可每年領(lǐng)取50萬(wàn)元生活補(bǔ)償金纺铭；

3寇钉、品質(zhì)養(yǎng)老金，兩位老人每人舶赔、每年可分配到30萬(wàn)元養(yǎng)老金扫倡。

同時(shí)，規(guī)定女兒的信托受益權(quán)屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)顿痪，不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)镊辕，女方信托受益權(quán)不得用于償還債務(wù)或設(shè)定擔(dān)保。對(duì)于其它資產(chǎn)蚁袭，以有效形式設(shè)立遺囑征懈。

? ? ? ? 隨著國(guó)家開(kāi)證遺產(chǎn)稅的風(fēng)聲越吹越近，通過(guò)保險(xiǎn)金信托來(lái)合理規(guī)劃家庭財(cái)富揩悄，已成為中國(guó)高凈值人群的不二的選擇卖哎。