首先，實際控制人在法律上界定為實際控制公司窘面、機構(gòu)的自然人、法人或其他組織叽躯。從表面上來看财边，實際控制人可能并非是公司的股東，但在實際上“實際控制人”可通過投資点骑、協(xié)議或“一些安排”對公司的行為進行支配和控制酣难。
其次谍夭，結(jié)合公司法以及相關(guān)的行政法規(guī)及文件的規(guī)定，具有以下情形之一的即可被認定為公司的實際控制人憨募。（一）為持有（上市）公司50%以上股份的控股股東紧索；（二）可以實際支配（上市）公司股份表決權(quán)30%以上；（三）通過實際支配（上市）公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任菜谣；（四）通過實際支配（上市）公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響珠漂；（五）中國證監(jiān)會認定的其他情形。
最后尾膊，實際控制人事實上在公司享有權(quán)利媳危，而且這種權(quán)利對公司而言具有決定性意義的。權(quán)利義務是對等的冈敛，同時法律上也對實際控制人賦予了相應的義務待笑。依據(jù)我國刑法的規(guī)定，結(jié)合實務中出現(xiàn)的風險情形抓谴，公司的實際控制人可能成為多個犯罪的主體暮蹂，從而承擔相應的刑事責任。下面齐邦，將公司實際控制人常涉罪名統(tǒng)計為：1.詐騙罪椎侠；2.非法經(jīng)營罪；3.職務侵占罪措拇；4.挪用資金罪我纪；5.行賄罪；6.合同詐騙罪丐吓；7.單位行賄罪浅悉；8.集資詐騙罪；9.高利轉(zhuǎn)貸罪券犁；10.非法吸收公眾存款罪术健；11.貸款詐騙罪；12.票據(jù)詐騙罪粘衬；13.金融憑證詐騙罪荞估；14.信用證詐騙罪；15.逃匯罪稚新；16.洗錢罪勘伺；17.騙購外匯罪；18.內(nèi)部交易褂删、泄露內(nèi)幕信息罪飞醉；19.騙取貸款、票據(jù)承兌屯阀、金融票證罪缅帘；20.利用未公開信息交易罪轴术；21.背信運用受托財產(chǎn)罪；22.違規(guī)披露钦无、不披露重要信息罪逗栽；23.逃稅罪；24.操縱證券铃诬、期貨市場罪祭陷；24.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪趣席；25.擅自發(fā)行股票兵志、公司、企業(yè)債券罪宣肚；26.背信損害上市公司利益罪想罕；27.妨害清算罪；28.虛假破產(chǎn)罪霉涨；29.非國家工作人員受賄罪按价；30.對非國家工作人員行賄罪；等等……笙瑟。
