老板必修課----公司法律風(fēng)險防范及控制要點

公司對法律風(fēng)險的管理是一項十分重要的工作，關(guān)系到公司資產(chǎn)保值增值和公司持續(xù)走越、健康椭豫、穩(wěn)定發(fā)展。為了幫助公司開展全面風(fēng)險管理工作旨指，進一步提高公司管理水平赏酥，增強公司競爭力，促進公司穩(wěn)步發(fā)展谆构，風(fēng)險管理專業(yè)律師匯總了公司法律風(fēng)險管理方法裸扶，幫助老板加強公司法律風(fēng)險管理。

一搬素、公司法律風(fēng)險管理工作為什么會成為老板必修課

公司老板作為高管呵晨，對公司履行全面管理的職責(zé)，法律風(fēng)險也是必備工作蔗蹋，通過風(fēng)控增強公司競爭力何荚，提高投資回報，促進公司持續(xù)猪杭、健康餐塘、穩(wěn)定發(fā)展，風(fēng)管風(fēng)控工作的好壞以及重視程度皂吮，當(dāng)然成為老板的必修課戒傻。

二、什么是公司法律風(fēng)險

公司風(fēng)險可分為戰(zhàn)略風(fēng)險蜂筹、財務(wù)風(fēng)險需纳、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險艺挪、法律風(fēng)險等不翩；也可以能否為公司帶來盈利等機會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

其中的法律風(fēng)險是指未來的不確定性口蝠，對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響器钟，法律風(fēng)險貫穿于公司風(fēng)險全過程。

三妙蔗、如何理解風(fēng)險管理傲霸，風(fēng)險管理主要工作有哪些？

風(fēng)險管理工作是指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)眉反，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程昙啄，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系寸五，包括風(fēng)險管理策略梳凛、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系梳杏、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)伶跷，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：(一)收集風(fēng)險管理初始信息秘狞；(二)進行風(fēng)險評估；(三)制定風(fēng)險管理策略蹈集；(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案烁试；(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。

四拢肆、風(fēng)管風(fēng)控工作的內(nèi)部控制系統(tǒng)含蓋的內(nèi)容

內(nèi)部控制系統(tǒng)指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)减响，針對公司戰(zhàn)略、規(guī)劃郭怪、產(chǎn)品研發(fā)支示、投融資、市場運營鄙才、財務(wù)颂鸿、內(nèi)部審計、法律事務(wù)攒庵、人力資源嘴纺、采購、加工制造浓冒、銷售栽渴、物流、質(zhì)量稳懒、安全生產(chǎn)闲擦、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度墅冷、程序和措施纯路。

五、公司開展全面風(fēng)險管理要實現(xiàn)的目標(biāo)有哪些

(一)確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)俺榆；(二)確保內(nèi)外部感昼，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通罐脊，包括編制和提供真實定嗓、可靠的財務(wù)報告；(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)萍桌；(四)確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行宵溅，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果上炎，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性恃逻；(五)確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失藕施。公司開展全面風(fēng)險管理工作寇损，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，也應(yīng)把機會風(fēng)險視為公司的特殊資源裳食，通過對其管理矛市，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)诲祸。

六浊吏、風(fēng)管風(fēng)控的原則和重點

本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則救氯，以對重大風(fēng)險找田、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，開展全面風(fēng)險管理工作着憨。盡快建立全面風(fēng)險管理體系墩衙，分步實施，先選擇發(fā)展戰(zhàn)略甲抖、投資收購底桂、財務(wù)報告、內(nèi)部審計惧眠、衍生產(chǎn)品交易籽懦、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)氛魁、應(yīng)收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開展風(fēng)險管理工作暮顺，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)厅篓，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。

七捶码、風(fēng)管工作與其他工作的關(guān)系

公司開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合羽氮，把風(fēng)險管理的各項要求融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中。公司可建立風(fēng)險管理三道防線惫恼，各職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線档押；風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線祈纯。

八令宿、風(fēng)管風(fēng)控工作從收集信息開始，如何獲取風(fēng)險管理信息腕窥？需要收集哪些信息粒没？

公司應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)簇爆，包括信息的采集癞松、存儲、加工入蛆、分析响蓉、測試、傳遞哨毁、報告厕妖、披露等。公司應(yīng)廣泛挑庶、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息软能，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測迎捺。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例查排，至少收集與本公司相關(guān)的以下重要信息：(一)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策及經(jīng)濟運行情況凳枝、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策跋核；(二)科技進步岖瑰、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；(三)市場對本公司產(chǎn)品或服務(wù)的需求砂代；(四)與公司戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系蹋订，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；(五)本公司主要客戶刻伊、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況露戒；(六)與主要競爭對手相比椒功，本公司實力與差距；(七)本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃智什、投融資計劃动漾、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略荠锭，以及編制這些戰(zhàn)略旱眯、規(guī)劃、計劃证九、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)删豺；(八)本公司對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

法律風(fēng)險方面應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險甫贯、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例吼鳞，并至少收集與本公司相關(guān)的以下信息：(一)國內(nèi)外與本公司相關(guān)的政治、法律環(huán)境叫搁；(二)影響公司的新法律法規(guī)和政策赔桌；(三)員工道德操守的遵從性；(四)本公司簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同渴逻；(五)本公司發(fā)生重大法律糾紛案件的情況疾党；(六)公司和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

在財務(wù)風(fēng)險方面廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例惨奕，至少收集本公司的以下重要信息雪位，有行業(yè)平均指標(biāo)或先進指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集：(一)負債梨撞、或有負債雹洗、負債率、償債能力卧波；(二)現(xiàn)金流时肿、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率港粱；(三)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重螃成、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；(四)制造成本和管理費用查坪、財務(wù)費用寸宏、營業(yè)費用；(五)盈利能力偿曙；(六)成本核算氮凝、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；(七)與本公司相關(guān)的行業(yè)會計政策望忆、會計估算覆醇、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金朵纷、遞延稅項等)等信息。

市場風(fēng)險方面應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險永脓、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例袍辞，并至少收集與本公司相關(guān)的以下重要信息：(一)產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；(二)能源常摧、原材料搅吁、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化落午；(三)主要客戶谎懦、主要供應(yīng)商的信用情況；(四)稅收政策和利率溃斋、匯率界拦、股票價格指數(shù)的變化；(五)潛在競爭者梗劫、競爭者及其主要產(chǎn)品享甸、替代品情況。

運營風(fēng)險方面應(yīng)至少收集與本公司梳侨、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)蛉威、新產(chǎn)品研發(fā)；(二)新市場開發(fā)走哺，市場營銷策略蚯嫌，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等丙躏；(三)公司組織效能择示、管理現(xiàn)狀、公司文化晒旅，高栅盲、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗敢朱；(四)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；(五)質(zhì)量摩瞎、安全拴签、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)旗们；(六)因公司內(nèi)蚓哩、外部人員的道德風(fēng)險致使公司遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；(七)給公司造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險上渴；(八)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管岸梨、運行評價及持續(xù)改進能力喜颁；(九)公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

九曹阔、對收集的初始信息應(yīng)進行篩選半开、提煉、對比赃份、分類寂拆、組合，進行風(fēng)險評估抓韩，風(fēng)評的步驟和內(nèi)容有哪些纠永？

風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析谒拴、風(fēng)險評價三個步驟尝江，

風(fēng)險評估應(yīng)由公司組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可聘請有資質(zhì)英上、信譽好炭序、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元善延、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險少态，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述易遣，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低彼妻、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度豆茫、風(fēng)險的價值等侨歉。

進行風(fēng)險辨識、分析揩魂、評價幽邓，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查火脉、集體討論牵舵、專家咨詢、情景分析倦挂、政策分析畸颅、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談方援、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等没炒。定量方法可采用統(tǒng)計推論、計算機模擬犯戏、失效模式與影響分析送火、事件樹分析等拳话。

進行風(fēng)險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型种吸，并通過測試等方法弃衍，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)骨稿、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性笨鸡。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進行復(fù)核和修改坦冠，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比形耗，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。

風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析辙浑，以發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖激涤、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進行統(tǒng)一集中管理判呕。公司在評估多項風(fēng)險時倦踢，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖侠草，對各項風(fēng)險進行比較辱挥，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

公司應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理边涕，定期或不定期實施風(fēng)險辨識晤碘、分析、評價功蜓，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估园爷。

十、什么是風(fēng)險管理策略式撼，策略有哪些童社？

風(fēng)險管理策略指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略著隆，確定風(fēng)險偏好扰楼、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準美浦，選擇風(fēng)險承擔(dān)弦赖、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移抵代、風(fēng)險轉(zhuǎn)換腾节、風(fēng)險對沖忘嫉、風(fēng)險補償荤牍、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略案腺，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度康吵，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險劈榨，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策晦嵌。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度同辣，要正確認識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險惭载，片面追求收益而不講條件旱函、范圍，認為風(fēng)險越大描滔、收益越高的觀念和做法棒妨；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇含长。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置券腔，進一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系拘泞、人力資源纷纫、應(yīng)對措施等總體安排。

十一陪腌、風(fēng)險管理解決方案辱魁，方案具體內(nèi)容？

公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略偷厦，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案商叹。方案應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)只泼，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程剖笙，所需的條件、手段等資源请唱，風(fēng)險事件發(fā)生前弥咪、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具十绑。

公司制定風(fēng)險管理解決的外包方案聚至，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量本橙、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風(fēng)險解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險等扳躬，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求贷币，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致属划、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則轧叽，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施菱农；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程进统，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點代芜，采取相應(yīng)的控制措施瘸味。

十二宫仗、制定內(nèi)控措施的內(nèi)容

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象旁仿、條件、范圍和額度等汁胆，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；(二)建立內(nèi)控報告制度霜幼。明確規(guī)定報告人與接受報告人嫩码，報告的時間、內(nèi)容罪既、頻率、傳遞路線丢间、負責(zé)處理報告的部門和人員等；(三)建立內(nèi)控批準制度烘挫。對內(nèi)控所涉及的重要事項柬甥，明確規(guī)定批準的程序、條件苛蒲、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任窟扑；(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利嚎货、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位克懊、人員應(yīng)負的責(zé)任和獎懲制度；(五)建立內(nèi)控審計檢查制度墙懂。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求扮念、方法、標(biāo)準與流程柜与，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容弄匕、方式和負責(zé)審計檢查的部門等颅悉；(六)建立內(nèi)控考核評價制度迁匠。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度延曙。對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測亡哄，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案蚊惯，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的公司法律顧問制度擦酌。大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè)菠劝，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司總法律顧問牽頭、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障园骆、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系寓调。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度晌涕，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離痛悯。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦载萌、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)垮衷。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人乖坠、雙職、雙責(zé)描姚，相互制約戈次；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等怯邪。

十三悬秉、監(jiān)督與改進措施

公司應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策和泌、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息梯皿、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略东羹、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督属提，采用壓力測試、返回測試冤议、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程屹耐，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道寿弱，確保信息溝通的及時按灶、準確、完整噪矛，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)铺罢。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進缩滨，其檢查泉瞻、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理職能部門。

公司可聘請有資質(zhì)袖牙、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對公司全面風(fēng)險管理工作進行評價刃泡，出具風(fēng)險管理評估和建議專項報告。報告一般應(yīng)包括以下幾方面的實施情況禁添、存在缺陷和改進建議：(一)風(fēng)險管理基本流程與風(fēng)險管理策略桨踪；(二)公司重大風(fēng)險、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)铺峭；(三)風(fēng)險管理組織體系與信息系統(tǒng)卫键；(四)全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)虱朵。

十四、管理組織體系

公司應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系碴犬，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理職能部門绍昂、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門偿荷、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責(zé)。公司應(yīng)建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)张峰，股東會棒旗、董事會、監(jiān)事會饶深、經(jīng)理層依法履行職責(zé)逛拱，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制朽合。

公司設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理的職責(zé)饱狂，主要履行以下職責(zé)：(一)研究提出全面風(fēng)險管理工作報告休讳；(二)研究提出跨職能部門的重大決策尿孔、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準或判斷機制活合；(三)研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；(四)研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案留晚，并負責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控告嘲；(五)負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案需五；(六)負責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)轧坎；(七)負責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作泽示；(八)負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門捎泻、各業(yè)務(wù)單位以及全資埋哟、控股子公司開展全面風(fēng)險管理工作；(九)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作闯狱。

十五抛计、形成風(fēng)險管理文化

公司注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進公司風(fēng)險管理水平瘦陈、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)晨逝。風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化趴生，樹立正確的風(fēng)險管理理念昏翰，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動浸踩，促進公司建立系統(tǒng)统求、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制折剃。公司應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍像屋。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總經(jīng)理負責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作奏甫。董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用凌受。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。公司應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育胜蛉，制定員工道德誠信準則誊册，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化解虱。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度殴泰、弄虛作假浮驳、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為捞魁，公司應(yīng)嚴肅查處。

公司應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程奉件、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度昆著。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念凑懂、知識接谨、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)脓豪，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才扫夜，培育風(fēng)險管理文化。