今天給大家說說怎么建立企業(yè)級(jí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析平臺(tái),3分鐘就能看完的超強(qiáng)干貨钞护,不讀你就虧大了盖喷。
先從上到CEO,下到小會(huì)計(jì)都關(guān)心的財(cái)務(wù)報(bào)表說起吧难咕。
財(cái)務(wù)報(bào)表分析是任何一個(gè)企業(yè)都不可輕視的工作传蹈,然而對(duì)于很多剛剛?cè)腴T的新手來說,剛拿到一張財(cái)務(wù)報(bào)表往往是一臉懵比的步藕,那么如何來分析賬務(wù)報(bào)表呢惦界?怎么樣才能確定公司的財(cái)務(wù)是健康的呢?
其實(shí)現(xiàn)在的商業(yè)智能已經(jīng)能夠智能地實(shí)現(xiàn)各種復(fù)雜數(shù)據(jù)的分析咙冗,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析更是不在話下沾歪,但要想真正地建立起適合企業(yè)的數(shù)據(jù)分析平臺(tái),還需考量各個(gè)方面的因素雾消。
一灾搏、財(cái)務(wù)報(bào)表到底怎么做才好!
老板們真正關(guān)心的是能直觀體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況:盈利能力立润、營運(yùn)能力狂窑、償債能力、發(fā)展能力的財(cái)務(wù)分析報(bào)表桑腮。
先貼出三張根據(jù)不同商業(yè)需求做出的可視化財(cái)務(wù)分析報(bào)表泉哈,其通過多維度、全方面的可視化圖表破讨,讓領(lǐng)導(dǎo)們快速準(zhǔn)確的掌握公司運(yùn)營現(xiàn)狀丛晦,為公司未來風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)決策提供有效依據(jù)!
那么如何做出上述三種高質(zhì)量財(cái)務(wù)分析報(bào)表呢提陶?
我用的是企業(yè)級(jí)報(bào)表軟件Finereport烫沙,它好不好不能靠嘴說,得你去文末下載使用才知道隙笆。
1锌蓄、看菜下碟做分析
首先升筏,你的財(cái)務(wù)分析要想引起老板領(lǐng)導(dǎo)們的興趣,就要站在他們的立場出發(fā)瘸爽,來分析數(shù)據(jù)仰冠。
2、可視化表達(dá)報(bào)表數(shù)據(jù)
能用一張圖表達(dá)清楚數(shù)據(jù)信息的蝶糯,盡量不要用密密麻麻的數(shù)字表洋只。
如下公司資產(chǎn)負(fù)債表。顯然上圖更能一目了然看清楚結(jié)構(gòu)昼捍,避免了研究识虚。
3、搭建成經(jīng)營駕駛妒茬,以便及時(shí)監(jiān)控
如開頭提到的駕駛艙報(bào)表担锤。
4、用聽得懂的語言匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)/老板關(guān)注的數(shù)字
財(cái)務(wù)人員總是習(xí)慣用會(huì)計(jì)科目和語言還有一些財(cái)務(wù)比率去說明一個(gè)問題乍钻,沒有注意和領(lǐng)導(dǎo)溝通的共同語言肛循。時(shí)間長了領(lǐng)導(dǎo)聽不懂,會(huì)計(jì)人員也不愿意再說了银择,慢慢就造成了溝通上的障礙多糠,一點(diǎn)點(diǎn)的會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)的工作不利,做的許多事情他聽不懂浩考,工作就不會(huì)得到領(lǐng)導(dǎo)的理解和贊同夹孔。
因此要有針對(duì)性的和領(lǐng)導(dǎo)溝通,要知道他存在哪些盲點(diǎn)析孽,給領(lǐng)導(dǎo)講明白搭伤,其次能用簡單通俗的話把會(huì)計(jì)說明白。比如現(xiàn)金銀行存款就不用說了可以統(tǒng)稱為現(xiàn)金或者錢袜瞬,應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款就是和銷售產(chǎn)品直接相關(guān)和間接相關(guān)的事怜俐,把這些科目都說成欠款,把科目都翻譯成生活中的俗語邓尤,固定資產(chǎn)你把它說成買的什么設(shè)備這個(gè)領(lǐng)導(dǎo)很清楚拍鲤,就更加通俗了。
二裁赠、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法
1殿漠、垂直分析:
主要是分析總體與部分之間的比例,對(duì)于某個(gè)項(xiàng)目占總體報(bào)表項(xiàng)目的比重佩捞,又叫做結(jié)構(gòu)分析。
第一步蕾哟,首先計(jì)算確定財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)目占總額的比重或百分比一忱。
第二步莲蜘,通過各項(xiàng)目的占比,分析其在企業(yè)經(jīng)營中的重要性帘营。一般項(xiàng)目占比越大票渠,其重要程度越高,對(duì)公司總體的影響程度越大芬迄。
第三步问顷,將分析期各項(xiàng)目的比重與前期同項(xiàng)目比重對(duì)比,研究各項(xiàng)目的比重變動(dòng)情況禀梳,對(duì)變動(dòng)較大的重要項(xiàng)目進(jìn)一步分析杜窄。
2、水平分析
主要是橫向分析報(bào)表中變化率最大的項(xiàng)目算途,將財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目報(bào)告期的數(shù)據(jù)與上一期的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比塞耕,分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)情況。
水平分析進(jìn)行的對(duì)比嘴瓤,一般不是只對(duì)比一兩個(gè)項(xiàng)目扫外,而是把財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告期的所有項(xiàng)目與上一期進(jìn)行全面的綜合的對(duì)比分析,揭示各方面存在的問題廓脆,為進(jìn)一步全面深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況打下了基礎(chǔ)筛谚,所以水平分析法是會(huì)計(jì)分析的基本方法。
3停忿、趨勢(shì)分析
趨勢(shì)分析刻获,是一種長期分析,計(jì)算一個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目隨后連續(xù)多個(gè)報(bào)告期數(shù)據(jù)與基期比較的定基指數(shù)瞎嬉,或者與上一期比較的環(huán)比指數(shù)蝎毡,形成一個(gè)指數(shù)時(shí)間序列,以此分析這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目歷史長期變動(dòng)趨勢(shì)氧枣,并作為預(yù)測未來長期發(fā)展趨勢(shì)的依據(jù)之一沐兵。
趨勢(shì)分析法既可用于對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體分析,即研究一定時(shí)期報(bào)表各項(xiàng)目的變動(dòng)趨勢(shì)便监,也可以只是對(duì)某些主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析扎谎。
4、比率分析
將兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相除得出的相對(duì)比率烧董,分析兩個(gè)項(xiàng)目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系毁靶。
財(cái)務(wù)比率一般分為四類:盈利能力比率,營運(yùn)能力比率逊移,償債能力比率预吆,增長能力比率。
5胳泉、因素分析
又稱連環(huán)替代法拐叉,用來計(jì)算幾個(gè)相互聯(lián)系的驅(qū)動(dòng)因素對(duì)綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度的大小岩遗。比如,銷售收入取決于銷量和單價(jià)兩個(gè)因素凤瘦,企業(yè)提價(jià)宿礁,往往會(huì)導(dǎo)致銷量下降,我們可以用因素分析來測算價(jià)格上升和銷量下降對(duì)收入的影響程度蔬芥。
6梆靖、比較分析
包括兩個(gè)方面,一是企業(yè)內(nèi)部的指標(biāo)數(shù)據(jù)分析笔诵,比如銷售額返吻;二是和最主要的競爭對(duì)手進(jìn)行對(duì)比分析,內(nèi)容包括競爭力嗤放、財(cái)務(wù)能力等思喊。
三、如何建立企業(yè)的財(cái)務(wù)分析平臺(tái)
一個(gè)能成功運(yùn)作并帶來效益的分析體系次酌,往往需要主數(shù)據(jù)管理恨课,數(shù)據(jù)倉庫搭建,分析平臺(tái)岳服,指標(biāo)梳理等一系列環(huán)節(jié)支撐剂公。
我們給很多企業(yè)做過這樣的數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目,財(cái)務(wù)往往是大部分企業(yè)最先切入的模塊吊宋,成為數(shù)據(jù)中心纲辽、利潤中心等等。
這里體系的講講璃搜,分享一些經(jīng)驗(yàn)拖吼。
首先,要想清楚解決什么問題这吻,比如從組織管理的人吊档、財(cái)、物唾糯、信息等幾個(gè)要素出發(fā)怠硼,是想減少人力浪費(fèi)?減少生產(chǎn)環(huán)節(jié)浪費(fèi)移怯?降低庫存積壓香璃?提高營運(yùn)效率?舟误。長遠(yuǎn)來看葡秒,想要達(dá)到什么狀態(tài),支撐個(gè)業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)化運(yùn)營?承擔(dān)數(shù)據(jù)中心的角色同云?
其次糖权,實(shí)現(xiàn)以上需要輸出什么樣的報(bào)表堵腹,形成什么樣的應(yīng)用炸站,手頭有哪些數(shù)據(jù)。
上面是業(yè)務(wù)層面的疚顷,需要形成業(yè)務(wù)方案旱易。想清楚之后就是數(shù)據(jù)層面,需要:
統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則——主數(shù)據(jù)管理
搭建支撐分析的數(shù)據(jù)中心——數(shù)據(jù)倉庫
然后是報(bào)表規(guī)劃腿堤、指標(biāo)梳理阀坏、分析模型的搭建、可視化笆檀。
整體規(guī)劃
首要是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析自動(dòng)化忌堂、可視化。
以下是常規(guī)分析平臺(tái)的技術(shù)框架
搭建報(bào)表平臺(tái)體系
梳理指標(biāo)形成庫
財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
財(cái)務(wù)綜合分析
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