一膳音、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)
備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×％——法定存款準(zhǔn)備金比例困介；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
備付金包括：現(xiàn)金大审、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金座哩、存農(nóng)業(yè)銀行款項徒扶、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項根穷。
資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負(fù)債期末余額×％姜骡；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn)；流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債屿良。
＝各項貸款余額÷各項存款余額×％圈澈；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于
對流動負(fù)債依存率＝流動負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
流動負(fù)債凈額＝流動負(fù)債——流動資產(chǎn)尘惧；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)康栈。
中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款喷橙；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款谅将。
拆借資金比例
①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項存款余額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項存款余額×％重慢；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動負(fù)債×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入逊躁、金融性公司拆入似踱、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的
拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)稽煤、拆放金融性公司核芽、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的
凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額酵熙。
貸款質(zhì)量指標(biāo)
①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×％轧简； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×％匾二；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于
④不良貸款預(yù)計損失比例＝不良貸款預(yù)計損失額÷各項貸款期末余額×
不良貸款預(yù)計損失額＝（各類逾期貸款×％＋各類呆滯貸款×％＋各類呆賬貸款）哮独。
⑤不良貸款預(yù)計損失抵補率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×
8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×％察藐；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
9皮璧、單戶貸款比例
① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×％； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過
② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×％ 分飞； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過悴务、5
資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積利潤分配（貸方余額）
③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)譬猫、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×
10讯檐、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率
①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×％ 羡疗；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）别洪；
加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和（分人民銀行叨恨、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。
核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）蕉拢；
11特碳、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
12晕换、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×
13午乓、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
14闸准、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×％益愈；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于、5
資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額夷家。
如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋第三季度末資產(chǎn)總額）
15蒸其、利息回收率＝（本期利息收入本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入本期表外應(yīng)收利息增加額）×％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于
16库快、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×
各項收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入摸袁；
非利息收入＝各項收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來收入。
17义屏、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×
費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出靠汁。
二、經(jīng)營狀況指標(biāo)
1闽铐、流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×
流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)蝶怔，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款兄墅、短期投資踢星、應(yīng)收及預(yù)付款項等。
流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)隙咸，包括短期借款沐悦、活期存款、活期儲蓄存款五督、應(yīng)付票據(jù)所踊、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資概荷、應(yīng)交稅金秕岛、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等继薛。
2修壕、速動比率速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×
速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)遏考，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力慈鸠，因此稱為速動資產(chǎn)。
3灌具、資本風(fēng)險比率＝不良貸款÷資本金×
4青团、固定資產(chǎn)比率＝固定資產(chǎn)凈值＋在建工程÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤）×
三、經(jīng)營成果指標(biāo)
1咖楣、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×
2督笆、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×
3、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×
4诱贿、綜合費用率＝營業(yè)費用÷營業(yè)收入＋投資收益
四娃肿、會計分析有關(guān)公式
1、負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×
2珠十、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×
3料扰、負(fù)債對所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×
4、流動資產(chǎn)比率＝流動資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×
5焙蹭、貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×
6晒杈、應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×
7、存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項存款年均余額×
8孔厉、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×
9桐智、利潤完成率＝當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額÷本年計劃利潤×
10、利潤增減率＝本年實際利潤——本年計劃利潤÷本年計劃利潤總額×
11烟馅、資產(chǎn)利潤率＝凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×
12、資本＝凈利潤÷資本總額×
五然磷、折舊公式
1郑趁、平均年限法
年折舊率＝（——預(yù)計凈殘值率）÷折舊年限×
季折舊額＝原值×年折舊率÷
月折舊額＝原值×年折舊率÷
2、工作量法
①單位里程折舊額＝原值×（——預(yù)計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程姿搜；
②每工作小時折舊額＝原值×（——預(yù)計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時寡润。
3、雙倍余額遞減法
年折舊率＝÷折舊年限×
季折舊額＝凈值×年折舊率÷
月折舊額＝凈值×年折舊率÷
實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)舅柜，應(yīng)在其折舊年限到期前年內(nèi)梭纹，將其凈值平均攤銷。
4致份、年度總和法
年折舊率＝×（折舊年限——已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋
季折舊額＝原值×（——預(yù)計凈殘值率）×年折舊率÷
月折舊額＝原值×（——預(yù)計凈殘值率）×年折舊率÷
六变抽、其他常用公式
1、資產(chǎn)收益率凈利潤÷總資產(chǎn)×
2、資本收益率凈利潤÷資本總額×
3绍载、利差率（利息收入利息支出）÷盈利資產(chǎn)×
4诡宗、現(xiàn)金資產(chǎn)比率現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×
5、負(fù)債（資金）自給率（自有資金各項存款）÷負(fù)債總額×
6击儡、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×
非信貸資產(chǎn)包括短期投資塔沃、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資阳谍、其他長期債券投資蛀柴、其他長期投資、拆放全國性銀行矫夯、拆放其他銀行業(yè)鸽疾、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金茧痒、其他應(yīng)收款肮韧、不良非信貸資產(chǎn)。
不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資旺订，下同）弄企、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)区拳、逾期拆放金融性公司拘领、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)樱调、應(yīng)收利息约素、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項笆凌、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）圣猎。
七、資本充足率最新計算公式
1乞而、新資本凈額＝（資本凈額——呆賬準(zhǔn)備金不足部分——長期未處置的抵債資產(chǎn)——風(fēng)險不明確的投資資產(chǎn)）
2送悔、新加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)——長期未處置抵債資產(chǎn)×％——風(fēng)險不明確的投資資產(chǎn)×
3、資本充足率新資本凈額新加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×
