一、為什么要進(jìn)行交叉驗(yàn)證

在小微貸款業(yè)務(wù)中，借款人與貸款機(jī)構(gòu)之間存在信息不對(duì)稱的情況并齐。即借款人對(duì)自己的信用水平、償債能力客税、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況非常了解况褪，而貸款機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)借款人真實(shí)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的了解。為了獲得貸款更耻，個(gè)體私營業(yè)主或小微企業(yè)主會(huì)故意隱瞞與還款能力相關(guān)的测垛、重要的真實(shí)信息，包括謊報(bào)借款用途秧均、偽造交易憑證食侮、夸大盈利能力、虛增資產(chǎn)規(guī)模目胡、隱瞞事實(shí)負(fù)債等锯七。為了有效防范由于客戶與貸款調(diào)查人員間的信息不對(duì)稱所引起的風(fēng)險(xiǎn)，小微貸款業(yè)務(wù)中引入了交叉驗(yàn)證分析的方法誉己。

交叉驗(yàn)證是小微企業(yè)貸款中最常用的一種分析方法眉尸，貸款調(diào)查人員對(duì)客戶提供的信息，要通過多個(gè)方面巫延、多個(gè)角度和多個(gè)側(cè)面來進(jìn)行驗(yàn)證效五。交叉驗(yàn)證的分析方法改變了以往貸款調(diào)查中只采集客戶提供信息的局面地消，開辟了“多方面采集信息炉峰，多角度驗(yàn)證信息”的立體化收集信息的格局。

交叉驗(yàn)證不但能解決最基礎(chǔ)的客戶信息真實(shí)獲取問題脉执，而且同樣能運(yùn)用到信貸決策和信貸管理等信貸流程環(huán)節(jié)疼阔。交叉驗(yàn)證不僅成功的解決了客戶與貸款調(diào)查人員信息不對(duì)稱的問題，也解決了調(diào)查人員與審批人員之間、管理人員與流程參與人員之間的信息不對(duì)稱問題婆廊。

二迅细、什么是交叉驗(yàn)證

交叉驗(yàn)證竟然有如此大的作用，那么交叉驗(yàn)證到底是怎么回事淘邻，如何進(jìn)行交叉驗(yàn)證呢茵典？交叉驗(yàn)證是在客戶無正規(guī)可信的財(cái)務(wù)報(bào)表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具，它是通過對(duì)從不同渠道獲得的信息進(jìn)行比較宾舅，通過信息間差異分析统阿，對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行判斷的一種方法。信息之間有邏輯關(guān)聯(lián)筹我，我們可以用信息之間的比例驗(yàn)證客戶提供的信息是否準(zhǔn)確扶平。交叉驗(yàn)證有兩個(gè)簡單的邏輯關(guān)系，當(dāng)二個(gè)或二個(gè)以上信息來源途徑蔬蕊，或同一信息來源途徑通過勾稽關(guān)系推導(dǎo)得到基本一致的結(jié)果時(shí)结澄，這個(gè)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性就高；反之岸夯，會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果麻献，兩個(gè)結(jié)果要么全錯(cuò)，要么只有一個(gè)正確猜扮∈旯澹“客戶可能會(huì)說謊，但是他每說一個(gè)謊都需要10個(gè)謊來圓謊破镰。因此餐曼，從不同的角度來對(duì)同一個(gè)事物進(jìn)行核實(shí)能夠幫助你了解真實(shí)或接近真實(shí)的情況∠输觯”

三源譬、如何進(jìn)行交叉驗(yàn)證

交叉驗(yàn)證的基礎(chǔ)是：貸款調(diào)查人員收集的信息足夠完整。只有收集到足夠完整的信息孕似，才能保證交叉驗(yàn)證的可操作性及有效性踩娘。另外交叉驗(yàn)證技術(shù)應(yīng)當(dāng)靈活使用，根據(jù)客戶實(shí)際情況喉祭，隨時(shí)隨地有針對(duì)性的對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行檢驗(yàn)养渴。

交叉驗(yàn)證一般分為軟信息的交叉驗(yàn)證、權(quán)益信息交叉驗(yàn)證和財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證泛烙。

(一)軟信息的交叉驗(yàn)證

軟信息反映的是客戶的還款意愿理卑，是指難以通過財(cái)務(wù)數(shù)字反映的信息，包括客戶個(gè)人信息蔽氨、經(jīng)營狀況藐唠、市場(chǎng)情況帆疟、貸款原因與目的等。

1.客戶個(gè)人信息

?年齡(經(jīng)歷宇立、死亡的風(fēng)險(xiǎn))

?教育程度(總體上講:受教育程度越高,生意組織的越成熟)

?鄰居及其他人的看法(客戶是否可靠踪宠、是否有不良嗜好)

?婚姻狀況（婚姻穩(wěn)定情況對(duì)客戶生意的影響程度）

?其它收入(配偶是否有工作收入等)

?其它支出(必要的家庭支出、妈嘹、生意贏利去向的證明柳琢、住房條件和家庭支出是否吻合)

2.經(jīng)營狀況

?生意經(jīng)驗(yàn)(以前是否從事其他生意、以前生意與現(xiàn)在生意相關(guān)性等)

?目前生意情況（經(jīng)營時(shí)間润脸、未來計(jì)劃染厅、生意穩(wěn)定性等）

?經(jīng)營能力（是否記流水賬、客戶與雇員間關(guān)系津函、對(duì)生意熟悉程度等）

?與上下游關(guān)系（供應(yīng)商和下游客戶數(shù)量肖粮、供貨銷貨是否穩(wěn)定、資金結(jié)算方式等）

?雇員（人數(shù)尔苦、熟練程度涩馆、流動(dòng)性、生意對(duì)雇員的依賴程度等）

3.市場(chǎng)情況

?宏觀經(jīng)濟(jì)情況（是否有利于客戶生意的發(fā)展）

?行業(yè)周期（行業(yè)所處生命周期允坚、與同行業(yè)相比所處水平等）

4.貸款原因與目的

?貸款原因（資金短缺原因等）

?貸款目的（貸款用于那些用途魂那、如何分配等）

總的來說，軟信息的交叉驗(yàn)證我們對(duì)所獲得的軟信息進(jìn)行對(duì)比稠项，各項(xiàng)信息必須相對(duì)稱涯雅，即信息之間要保持平衡性。例如：客戶年齡與其經(jīng)營歷史相符展运；客戶的外表和其生意特點(diǎn)符合活逆；客戶經(jīng)營場(chǎng)所符合其經(jīng)營特點(diǎn)；客戶機(jī)器數(shù)量與工人數(shù)量符合其生意規(guī)模拗胜；客戶的交通工具與其收入能力相符合蔗候；客戶住所條件和其收入對(duì)稱；客戶住所內(nèi)部感覺符合其家庭狀況等等埂软。

做好軟信息的交叉驗(yàn)證锈遥，有三個(gè)要點(diǎn)：密切觀察、關(guān)注細(xì)節(jié)和應(yīng)用常識(shí)勘畔。很多時(shí)候通過觀察和詢問所灸，得到了部分客戶軟信息后會(huì)有一種“不對(duì)勁兒”的感覺，對(duì)這種“不對(duì)勁兒”現(xiàn)象的深入追究炫七，很可能就會(huì)發(fā)現(xiàn)客戶的一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)爬立。另外，為了更好的進(jìn)行軟信息的交叉驗(yàn)證诉字，可以使用“信息不對(duì)稱模型”懦尝，它能幫助信貸人員迅速發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并幫助貸審會(huì)成員做出決策壤圃。

不對(duì)稱信息模型

信息不對(duì)稱模型中陵霉，每一個(gè)坐標(biāo)都是對(duì)客戶及保證人的一項(xiàng)軟信息的描述。首先伍绳，根據(jù)客戶實(shí)際情況踊挠，在坐標(biāo)上標(biāo)出客戶和保證人所處位置。再用直線將相鄰兩個(gè)標(biāo)記連接冲杀，得到一條反映客戶非財(cái)務(wù)信息偏差的折線或直線效床。越“正常”的客戶权谁，線性顯示越平坦剩檀，并居于坐標(biāo)的中間位置，線性描述如果出現(xiàn)較大的線性波動(dòng)旺芽，信貸員就必須根據(jù)出現(xiàn)偏差的方向沪猴，尋找偏差的原因，結(jié)合其他要素作出判斷采章，并根據(jù)實(shí)際需要加深某些環(huán)節(jié)的調(diào)查與分析运嗜。若客戶及保證人的折線出現(xiàn)較大的偏差，應(yīng)引起信貸員及審貸會(huì)成員的警惕悯舟，偏差必須得到合理的解釋担租，以全面、真實(shí)的對(duì)客戶及貸款風(fēng)險(xiǎn)做出判斷抵怎。存在多個(gè)保證人的情況奋救，可以用兩條折線分別標(biāo)注在同一張表上。

（二）權(quán)益信息的交叉驗(yàn)證

權(quán)益信息的交叉驗(yàn)證是交叉驗(yàn)證的核心反惕，它是將通過損益表計(jì)算出的應(yīng)有權(quán)益與資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)有權(quán)益進(jìn)行比較菠镇，找出產(chǎn)生差異的原因。

實(shí)有權(quán)益：設(shè)定為A=總資產(chǎn)–總負(fù)債

應(yīng)有權(quán)益：設(shè)定為B=初始權(quán)益+期間利潤+期間注資–期間提款–折舊

①A≈B:接受（允許的差異區(qū)間一般在5%以內(nèi)）

②A

——損益表中利潤高估承璃；

——季節(jié)性效應(yīng)利耍；

——錢被用于不確定的地方等。

③A>B:不接受

——可能存在隱瞞負(fù)債盔粹；

——季節(jié)性效應(yīng)隘梨；

——分析過于保守(盈利被低估了、成本被高估)等舷嗡。

權(quán)益檢驗(yàn)舉例（粗略舉例）：

客戶張三2004年10月開始經(jīng)營一家服裝店轴猎，夫妻兩人共同經(jīng)營，初始投資5萬（店面裝修和存貨）进萄。到12年10月捻脖，共經(jīng)營了8年時(shí)間锐峭。顧客說前五年每年大概凈賺5萬塊錢（除去日常生活開支），后三年每年大概凈賺8萬塊】缮簦現(xiàn)在生意越來越好沿癞，準(zhǔn)備換一個(gè)大一點(diǎn)的鋪面，一年的租金是5萬塊錢矛渴， 現(xiàn)在手頭有2萬元存款椎扬，所以需要借3萬塊錢。

案例分析：

客戶實(shí)際權(quán)益：5萬（服裝店的價(jià)值）+2萬（現(xiàn)金存款）=7萬

客戶應(yīng)有權(quán)益：5萬（服裝店的價(jià)值）+5萬*5年+8萬*3年=54萬

客戶的應(yīng)有權(quán)益與實(shí)際權(quán)益有47萬的差距具温，非常值得懷疑蚕涤。但如果我們從客戶處了解到客戶兩年前全額購買了一套房子花了27萬，半年前全額20萬購買了一輛私家車铣猩，則47萬的差距有了合理的解釋揖铜。如果客戶無可信和合理的理由對(duì)47萬的差距進(jìn)行解釋，則我們可以懷疑客戶每年并沒有表述中的利潤达皿，或者客戶存在不可告知的消費(fèi)等情況蛮位，比如客戶有其他經(jīng)營項(xiàng)目投資、存在賭博等行為鳞绕。

（三）財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證

進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證失仁，主要是對(duì)行業(yè)信息、賬面信息们何、口頭信息萄焦、感觀信息四類信息進(jìn)行對(duì)比驗(yàn)證。

行業(yè)信息是指信貸人員掌握的客戶經(jīng)營項(xiàng)目所在行業(yè)的一般信息冤竹；

賬面信息是指客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表信息拂封、流水賬信息、工資表鹦蠕、出貨進(jìn)貨單冒签、訂單、對(duì)賬單钟病、稅票萧恕、水電費(fèi)、銀行流水等能反應(yīng)客戶經(jīng)營財(cái)務(wù)信息的資料肠阱；

口頭信息是指客戶本人票唆、客戶家人、客戶的雇員屹徘、或客戶的朋友走趋、鄰居、上下游客戶等口頭提供的信息噪伊；

感觀信息是指信貸員在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)視覺觀察到的客戶經(jīng)營場(chǎng)所簿煌、家庭場(chǎng)所情況氮唯、資產(chǎn)情況、以及一些嗅覺和觸覺感知到的信息姨伟。

此四類信息進(jìn)行交叉驗(yàn)證的一般方法如下：

口頭提供的信息是否與書面信息惩琉、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)授滓、發(fā)票琳水。銀行對(duì)賬單肆糕、經(jīng)營記錄等相一致般堆，或者把客戶所說利潤與信貸員估算利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物相比較

客戶提供的不同時(shí)間的數(shù)據(jù)是否互相矛盾诚啃。如每天的營業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營業(yè)收入大體相同淮摔，啟動(dòng)資金加上每年的利潤、減去每年的非商業(yè)支出是否與實(shí)有權(quán)益大體相同始赎；

客戶提供的信息是否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平大體相當(dāng)和橙。如營業(yè)額、營業(yè)費(fèi)用造垛、利潤魔招、員工工資水平與當(dāng)?shù)仄骄降牟顒e

不同的人對(duì)同一問題的回答是否基本一致，如客戶家庭成員對(duì)貸款的目的的說法是否一致五辽、客戶的合伙人及客戶對(duì)營業(yè)額办斑、利潤的說法是否一致

客戶提供的不同數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系是否合理。如銷售額杆逗、淡旺季乡翅、市場(chǎng)需求狀況與申請(qǐng)貸款的時(shí)間、額度是否匹配罪郊；營業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系是否合理蠕蚜；營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系是否合理；

客戶管理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理悔橄，例如：員工數(shù)量與營業(yè)額靶累、固定資產(chǎn)與營業(yè)額，每月電耗與月營業(yè)收入等癣疟；

交叉驗(yàn)證要考察客戶提供的信息是否互相矛盾尺铣，但更重要的基予對(duì)當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)營方式争舞、投入品價(jià)格凛忿、出售商品價(jià)格的深入了解，而這些因素是不斷變化的竞川，因此要通過系統(tǒng)的總結(jié)積累和相互交流才能進(jìn)行有效的交叉驗(yàn)證店溢。

交叉驗(yàn)證的依據(jù)來自于信息支持性文件（如收據(jù)叁熔，發(fā)貨單等）和同各個(gè)與需要檢驗(yàn)信息相關(guān)的第三方的交流信息（如家庭成員對(duì)企業(yè)經(jīng)營、貸款用途的描述床牧，供應(yīng)商和交易者對(duì)交易的描述等）荣回。

四、一些交叉驗(yàn)證的方法及舉例

（一）通用客戶交叉驗(yàn)證方法

1．口述核定法

根據(jù)客戶對(duì)每日戈咳、每月或全年銷售額的口頭闡述來做交叉驗(yàn)證心软。針對(duì)有淡旺季的要分季對(duì)客戶進(jìn)行詢問，針對(duì)日常民生消費(fèi)或快速消費(fèi)行業(yè)可以對(duì)單日進(jìn)行詢問著蛙。比如某服裝銷售客戶口述6删铃、7、8月份為淡季踏堡，每月銷售約為20萬元猎唁，4、5顷蟆、9诫隅、10、1為旺季帐偎，每月銷售約為40萬元逐纬，其他月份生意一般銷售約為30萬元，客戶口述全年銷售約為400萬元削樊，兩者之間有一定的差距豁生。比如某拉面館客戶口述單日銷售約為3000元，口述每月銷售約為120000元嫉父，兩者之間有一定的差距沛硅。

2．流水核定法

根據(jù)客戶進(jìn)貨或出貨走銀行流水(對(duì)公或?qū)λ?的占比反推其銷售收入。比如某客戶進(jìn)貨主要有70%走工商銀行流水绕辖，經(jīng)加總核實(shí)客戶工商銀行全年進(jìn)貨轉(zhuǎn)出約有150萬元摇肌，經(jīng)交叉驗(yàn)證客戶經(jīng)營項(xiàng)目成本率約為70%，則銷售收入約為150/70%/70%=306萬元仪际。例如某外貿(mào)公司口述全部銷售走公帳围小，則可以根據(jù)客戶公帳進(jìn)賬加總得出客戶銷售額。

3．賬本核定法

根據(jù)客戶手工賬本記錄的流水帳加總得出客戶的銷售額树碱。比如某五金加工客戶手工記錄每天的銷售額肯适，加總可以得出每月的銷售額。

4．分類核定法

核實(shí)客戶銷售產(chǎn)品中一種產(chǎn)品及占比反推其銷售額成榜。比如經(jīng)核實(shí)某煙酒客戶每月銷售煙2萬元框舔，占整個(gè)銷售的20%，則每月全部銷售為10萬元。

5．票據(jù)核定法

針對(duì)開具發(fā)票刘绣，但不走公帳樱溉，以承兌結(jié)算的客戶，根據(jù)開具的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票核實(shí)客戶的銷售額纬凤，但要注意客戶是否有代開票福贞。比如某紡織企業(yè)有6成銷售需要開具增值稅發(fā)票，那么經(jīng)核實(shí)其增值稅發(fā)票金額約為500萬元停士，則全部銷售約為500/0.6=833萬元挖帘。

（二）貿(mào)易類客戶交叉驗(yàn)證方法

1．訂單核定法

銷售收入=每個(gè)訂單價(jià)格求和或訂單數(shù)*訂單單價(jià)。很多貿(mào)易類經(jīng)營者是根據(jù)客戶的訂單進(jìn)行銷售的恋技，比如移門和窗簾等產(chǎn)品銷售拇舀，此時(shí)可以加總客戶所有的訂單就可以核定其銷售收入。另外猖任，如果訂單中沒有銷售價(jià)格你稚，可以統(tǒng)計(jì)其訂單數(shù)瓷耙，然后乘以其平均價(jià)格核定朱躺。

2．進(jìn)貨核定法

銷售收入=銷貨成本/成本率=(期間進(jìn)貨量+期初存貨量-現(xiàn)有存貨量)/成本率。如果期初存貨量〉現(xiàn)有存貨量搁痛，則銷售成本〉期間進(jìn)貨量长搀；反之，則銷售成本〈期間進(jìn)貨量.例如：某白酒商戶近1年內(nèi)進(jìn)貨500萬元鸡典，期初存貨為90萬元源请，現(xiàn)有存貨為110萬元，成本率為70%彻况，則銷售成本=500+90-110=480〈500萬元谁尸，銷售收入=480/70%=685.7萬元。

3．提點(diǎn)核定法

銷售收入=單個(gè)員工的提點(diǎn)收入/提點(diǎn)比例(所有員工按照整體銷售收入提成)纽甘；銷售收入=所有員工的提點(diǎn)收入之和/提點(diǎn)比例(每個(gè)員工按照自己銷售收入提成)良蛮。例如：某服裝銷售共有2個(gè)員工，均按全部銷售的1%提成悍赢，假設(shè)當(dāng)月每個(gè)員工的提成收入為1500元决瞳，則銷售收入=1500/1%=150000元;假設(shè)兩個(gè)員工按各自的銷售1%提成，當(dāng)月A左权、B員工的提成收入分別為1000和800元皮胡，則銷售收入=(1000+800)/1%=180000元。

4．出貨核定法

銷售收入=每筆出貨總價(jià)求和或者出貨總量*平均價(jià)格赏迟。如果某個(gè)貿(mào)易類客戶有自己的出貨記錄屡贺，那么只要將其每次的出貨總價(jià)求和即可得到銷售收入，如果沒有價(jià)格，那么可以用出貨量*平均價(jià)格甩栈。比如某電器銷售商近1年出貨1000臺(tái)電視裳扯，那么按照平均銷售價(jià)格4000元，則銷售為400萬元谤职。

5．返點(diǎn)核定法

針對(duì)客戶的年度銷售任務(wù)饰豺、返點(diǎn)政策和返點(diǎn)數(shù)量反推客戶銷售額。例如某客戶的返點(diǎn)政策是完成銷售任務(wù)200萬元允蜈，給予1%的返點(diǎn)冤吨，超額部分給予2%的返點(diǎn)，如果得知該客戶全年得到返點(diǎn)為5萬元饶套，那么該客戶的銷售收=200+(5-2)/2%=350萬元漩蟆。

（三）生產(chǎn)類客戶交叉驗(yàn)證方法

1.產(chǎn)能核定法

產(chǎn)能核定法一般可分為機(jī)器產(chǎn)能(針對(duì)機(jī)械化生產(chǎn)，比如零配件生產(chǎn))和人工產(chǎn)能(針對(duì)勞動(dòng)密集型生產(chǎn)妓蛮，例如服裝生產(chǎn))怠李，銷售收入=(單個(gè)機(jī)器每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*機(jī)器臺(tái)數(shù)*產(chǎn)品單價(jià))+期初存貨-現(xiàn)有存貨

人工產(chǎn)能核定法=(每名員工每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*員工數(shù)*產(chǎn)品單價(jià))+期初存貨-現(xiàn)有存貨

例如某零配件加工企業(yè)，共有8臺(tái)機(jī)器蛤克，一臺(tái)機(jī)器一天可生產(chǎn)50個(gè)零配件捺癞，每年開工率為75%，單價(jià)為100元构挤，則產(chǎn)能為8*50*75%*365*100=1095萬元

例如某服裝加工企業(yè)髓介，共有100名員工，每名員工一天可生產(chǎn)15件衣服筋现，每年開工率為80%唐础，單價(jià)為50元，則產(chǎn)能為100*15*80%*50=2190萬元矾飞。

2．原料核定法

原料核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)單位產(chǎn)品所需要的原料配比反推產(chǎn)能一膨，再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售額的一種方法。例如某氯化鈣生產(chǎn)企業(yè)洒沦，生產(chǎn)一噸氯化鈣需要4立方的鹵水豹绪，那么根據(jù)其鹵水用量可以測(cè)算其氯化鈣產(chǎn)能。

3．包裝核定法

根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品包裝量反推其產(chǎn)能微谓，產(chǎn)能=包裝量*單位包裝產(chǎn)量森篷。例如某醋生產(chǎn)企業(yè)今年累計(jì)使用100000個(gè)醋瓶，如果每瓶醋按半斤計(jì)算豺型，不言而喻仲智，該企業(yè)產(chǎn)能為50000斤。

4．耗能核定法

根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)某產(chǎn)品的單位耗能反推其產(chǎn)能姻氨，再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售收入钓辆。例如某鋼鐵鑄件企業(yè)把1噸鋼鐵融化成1噸鐵水，需要6噸焦炭，這樣根據(jù)焦炭的使用量反推其產(chǎn)能前联，例如當(dāng)月使用20噸焦炭功戚，則一個(gè)鐵水產(chǎn)量為20/6=3.3噸。

5．工序核定法

根據(jù)客戶生產(chǎn)工序中某個(gè)唯一環(huán)節(jié)的產(chǎn)出量似嗤，確定其產(chǎn)能啸臀，進(jìn)而推測(cè)其銷售額。例如某生產(chǎn)剪刀的企業(yè)烁落，其每日二交口的工序?yàn)?50次乘粒，則每天產(chǎn)能為150把，如果每天生產(chǎn)伤塌，則產(chǎn)能為4500把灯萍，銷售額為4500*10元/把=45000元。

6．人工核定法

人工核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)中人工成本的占比反推其銷售額每聪。比如經(jīng)核實(shí)某箱包加工企業(yè)的員工工資總計(jì)約為25000旦棉，經(jīng)交叉驗(yàn)證其人工成本率為40%，則其銷售額為62500元药薯。

（四）服務(wù)類客戶交叉驗(yàn)證方法

1．耗材核定法

根據(jù)企業(yè)來客量和平均消費(fèi)額確定其銷售收入绑洛。例如某奶茶店單日使用杯子約為300個(gè)，平均每杯消費(fèi)約為10元果善，則該店的單日消費(fèi)額大約為3000元诊笤。

2．計(jì)件核定法

根據(jù)企業(yè)服務(wù)的計(jì)件量來核定其銷售收入系谐。例如某足療店按照服務(wù)一個(gè)客戶的50%提成巾陕，加總客戶5個(gè)員工每月的工資約為25000元，則銷售額大概約為50000元左右纪他。

3．客量核定法

根據(jù)客戶在經(jīng)營中所使用的標(biāo)準(zhǔn)耗材量反推其客流量鄙煤，再根據(jù)人均消費(fèi)量核定其銷售收入。例如某飯店口述一月用于洗刷餐盤費(fèi)為1000元茶袒，按照一個(gè)餐盤0.6元計(jì)算梯刚，客量約為1000/0.6=1667人次，按照每人30元消費(fèi)薪寓，則月銷售額為50000元亡资。

4．里程核定法

里程核定法主要針對(duì)運(yùn)輸企業(yè)的車輛在一定期間內(nèi)的運(yùn)輸公里數(shù)推理其銷售額。比如某運(yùn)輸客戶有1輛車向叉，2年內(nèi)運(yùn)輸里程約為250000公里锥腻，平均每天跑400公里，每月能跑25天母谎，兩者比較匹配瘦黑。

小結(jié)：

交叉驗(yàn)證的方法有很多，需要大家在實(shí)際工作中去發(fā)掘⌒页猓總之匹摇，交叉驗(yàn)證是一種能夠驗(yàn)證客戶提供材料真實(shí)性的有效方法，信貸員可以通過多角度甲葬、多層面的交叉驗(yàn)證對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行驗(yàn)證廊勃，從而獲得客戶真實(shí)的盈利能力，降低由于信息不對(duì)稱而帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)经窖。應(yīng)注意的是：實(shí)踐中的交叉驗(yàn)證是技術(shù)檢驗(yàn)手段供搀，檢驗(yàn)的項(xiàng)目過多會(huì)影響貸款分析、決策的效率钠至，也會(huì)給信貸人員增加不必要的工作量葛虐；同時(shí)應(yīng)防止信貸員因各種原因，故意編造報(bào)表棉钧。役物屿脐，但不役于物！只有合理使用交叉驗(yàn)證方法宪卿，才能真正發(fā)揮其作用的诵。

微信公眾帳號(hào)：每日一Bing