財(cái)務(wù)建模介紹：
財(cái)務(wù)模型構(gòu)建需要學(xué)會(huì)EXCEL基礎(chǔ)財(cái)務(wù)函數(shù)+使用VBA宏的功能，計(jì)算平衡數(shù)值
建模中涉及的會(huì)計(jì)知識(shí)：財(cái)務(wù)報(bào)表及勾稽關(guān)系佳镜、編制報(bào)表兩條規(guī)則盐碱、會(huì)計(jì)科目處理、財(cái)務(wù)比率
模型構(gòu)建：構(gòu)建試驗(yàn)?zāi)Ｐ驮谘取⒀h(huán)引用和平衡變動(dòng)項(xiàng)、現(xiàn)金清算和利息計(jì)算霜大、重組模型构哺、情景分析、現(xiàn)金流折現(xiàn)估值法（DCF）
預(yù)測(cè)指引：利潤(rùn)表僧诚、資產(chǎn)負(fù)債表
具備行業(yè)經(jīng)驗(yàn)
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)模型：
構(gòu)成：收入/產(chǎn)品線明細(xì)表+流動(dòng)資金估算表遮婶、信用分析、現(xiàn)金流折現(xiàn)估值湖笨、杠桿收購(gòu)和并購(gòu)分析等三張報(bào)表之外的表
作用：了解經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)蹦骑。對(duì)規(guī)模較小的初創(chuàng)公司（成本結(jié)構(gòu)有意義慈省，資金是否支持發(fā)展）、家族企業(yè)和大型公司都是適用的眠菇。
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)模型僅僅是一種工具边败，是給定的關(guān)于公司未來(lái)業(yè)績(jī)的假設(shè)前提下（基于最近歷史業(yè)績(jī)、產(chǎn)品生命周期捎废、消費(fèi)者傾向笑窜、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)行情等要素進(jìn)行保守預(yù)測(cè)登疗，則認(rèn)為其表述具有一定可信度）排截，估計(jì)未來(lái)公司的表現(xiàn)嫌蚤。財(cái)務(wù)模型的輸出結(jié)果并不能決定未來(lái)的走勢(shì)。主要用處是讓我們知道為了達(dá)成一個(gè)或更多的業(yè)績(jī)目標(biāo)断傲，需要做什么脱吱。
類型：單次特定模型、模板模型
單次特定模型：為某個(gè)特定項(xiàng)目而建认罩，僅適用于特定目標(biāo)箱蝠。也可重復(fù)使用，但可能需要為下一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行大幅修改垦垂。構(gòu)建比較容易
模板模型：被團(tuán)隊(duì)或整個(gè)機(jī)構(gòu)作為數(shù)據(jù)分析平臺(tái)反復(fù)使用宦搬。具有分析方法的一致性，便于審計(jì)劫拗，便于審查員或管理層高效使用（僅關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)變化）床三，便于優(yōu)化和維護(hù)。節(jié)省時(shí)間杨幼。
建模注意事項(xiàng)：
1.使用雙顯示器：方便比對(duì)檢查兩個(gè)模型（EXCEL和VBA代碼）：收入成本數(shù)據(jù)是否一致
2.鍵盤(pán)快捷鍵：熟練常用的Ｆ膊尽！
3.鼠標(biāo)：放置方式
最佳操作：
why：使用者角度：簡(jiǎn)潔差购、直接四瘫、美觀。容錯(cuò)度高? ? ?開(kāi)發(fā)者角度：高效計(jì)算
12項(xiàng)最佳操作：
1.思路清晰欲逃，明確建模目的（模型回答什么問(wèn)題找蜜？使用什么數(shù)據(jù)？最終使用者是稳析？需要輸出 多詳細(xì)的計(jì)算結(jié)果洗做？使用者對(duì)于建模和EXCEL知識(shí)掌握程度多高？）
可以先有思路彰居，構(gòu)建建模結(jié)構(gòu)诚纸，在紙上繪制數(shù)據(jù)流，與使用者分享陈惰；模擬一個(gè)模型布局畦徘，包含標(biāo)簽和虛擬數(shù)據(jù)；創(chuàng)建一個(gè)小型實(shí)驗(yàn)?zāi)Ｐ吞Т常媒o項(xiàng)目組其他成員進(jìn)行實(shí)際驗(yàn)證
2.簡(jiǎn)單（但也不能過(guò)于簡(jiǎn)單）
公式不要太長(zhǎng)井辆，不要一個(gè)公式嵌套過(guò)多公式；
模型的文本格式要簡(jiǎn)單：顏色溶握、標(biāo)注線以及其他格式杯缺。方便查詢，不可濫用睡榆。
eg.黃色背景萍肆、藍(lán)色字體：收入假設(shè)
公式變化：紅色袍榆。
跨表操作：綠色。
3.設(shè)置有邏輯性的計(jì)算順序
（封面頁(yè)匾鸥、假設(shè)蜡塌、計(jì)算過(guò)程、輸出結(jié)果）從左到右列示工作表標(biāo)簽
4.輸入項(xiàng)數(shù)據(jù)勿负、計(jì)算和輸出結(jié)果要分區(qū)域列示
公式盡量不要手動(dòng)輸入馏艾，比如c4*30%（稅率），應(yīng)該把稅率作為假設(shè)條件奴愉，一個(gè)單元格單獨(dú)設(shè)置的輸入項(xiàng)數(shù)據(jù)琅摩。因?yàn)槎惵矢淖儠r(shí)全部得手動(dòng)改。
0和1判斷锭硼；1/12房资；1/365這種可以手動(dòng)，但也可以作為假設(shè)條件
5.每個(gè)數(shù)據(jù)點(diǎn)僅對(duì)應(yīng)一個(gè)輸入項(xiàng)檀头。一個(gè)假設(shè)只在一個(gè)地方輸入一次轰异，從這個(gè)位置調(diào)取他！
6.使用模塊法創(chuàng)建模型：分布式模塊（跨表）
每個(gè)部分的輸出結(jié)果都可以在下一個(gè)部分中調(diào)用（比如折舊模塊暑始、收入模塊搭独、成本模塊、匯總模塊）廊镜。方便查找錯(cuò)誤牙肝，方便
7.前后要保持一致
模型各列、各表嗤朴、各部之間布局一致配椭。跨表引用不易出錯(cuò)。
模型各列應(yīng)使用相同公式雹姊。當(dāng)不得不在同一行不同位置使用不同公式時(shí)股缸，使用下劃線或特殊字體和顏色，或是在公式發(fā)生變化的單元格添加注釋容为。
模型各表采用的數(shù)據(jù)排列方式應(yīng)該是一樣的乓序，尤其是時(shí)間序列數(shù)據(jù)。比如”預(yù)測(cè)“都是G列坎背，顏色相同。為了一致可以在前面加幾列空列寄雀。
相同科目設(shè)置統(tǒng)一標(biāo)題得滤。比如科目”經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流“在兩個(gè)表都這么寫(xiě)名稱。避免混亂
設(shè)置統(tǒng)一格式盒犹。模型各處相同的內(nèi)容應(yīng)該使用相同字體懂更、字號(hào)眨业、格式。
8.將表格中所有單元格設(shè)置為可見(jiàn)沮协。
隱藏容易被刪除或忽略龄捡。打印時(shí)可以選擇隱藏某些行列，但是打印完應(yīng)該全部可見(jiàn)慷暂。
如何隱藏行或列：選擇數(shù)據(jù)——分級(jí)顯示——組合聘殖。設(shè)置后屏幕上方或左側(cè)會(huì)出現(xiàn)一個(gè)+，表示這里有隱藏的內(nèi)容
9.應(yīng)在模型中為使用者設(shè)置相關(guān)指引
檢查項(xiàng)：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益? 資金來(lái)源=資金運(yùn)用等行瑞，認(rèn)為要用到的檢查項(xiàng)搜可以先設(shè)置
1.使用數(shù)據(jù)驗(yàn)證功能設(shè)置輸入項(xiàng)：
使用EXCEL中的數(shù)據(jù)驗(yàn)證功能：數(shù)據(jù)——數(shù)據(jù)工具選項(xiàng)——數(shù)據(jù)驗(yàn)證奸腺。限定使用者在單元格輸入的數(shù)據(jù)類型。比如僅允許輸入日期血久，那么輸入其他格式會(huì)報(bào)錯(cuò)突照。
2.設(shè)置糾錯(cuò)機(jī)制：在設(shè)置公式時(shí)使用IF依據(jù)。當(dāng)模型的特定位置出錯(cuò)時(shí)會(huì)報(bào)錯(cuò)氧吐。同時(shí)與錯(cuò)誤信息有關(guān)的單元格設(shè)置條件格式讹蘑，出錯(cuò)單元格就變紅，提醒注意筑舅。
3.對(duì)信息進(jìn)行格式化設(shè)置：
輸入數(shù)據(jù)所在的單元格標(biāo)記為淺黃色
有跨表鏈接關(guān)系的重要數(shù)據(jù)設(shè)置為暗綠色字體座慰，單元格為白色
用亮色標(biāo)記還需要修改的單元格，單元格的數(shù)據(jù)被修正以后豁翎，再消除背景顏色
模型中常出現(xiàn)的錯(cuò)誤：
引用錯(cuò)誤：引用錯(cuò)誤的單元格角骤；同一行使用不同公式；跨行復(fù)制公式
函數(shù)使用錯(cuò)誤：1.輸入?yún)?shù)出現(xiàn)邏輯性錯(cuò)誤心剥。比如if依據(jù)邦尊，要清楚設(shè)置什么條件才胡i返回TRUE和FALSE。2.如果要統(tǒng)計(jì)非空單元格個(gè)數(shù)优烧，無(wú)論單元格中顯示是數(shù)字還是文本蝉揍，只要有內(nèi)容就會(huì)計(jì)入，應(yīng)該使用COUNTA函數(shù)畦娄，而不是COUNT函數(shù)
目標(biāo)區(qū)域地址設(shè)置錯(cuò)誤：輸入函數(shù)時(shí)使用箭頭來(lái)定義區(qū)域地址又沾。檢查最終公式是否正確，按“F2”對(duì)公式進(jìn)行編輯熙卡。插入行和列要格外小心杖刷，要反復(fù)檢查插入的行和列是否會(huì)讓原來(lái)正確的公式出現(xiàn)錯(cuò)誤。
10.利用excel中 的自帶功能（help）
11. 記錄開(kāi)發(fā)過(guò)程驳癌。記錄模型是為何而建滑燃，怎么創(chuàng)建
使用excel中的批注功能，在單元格中添加注釋來(lái)創(chuàng)建記錄文檔颓鲜。（插入批注：shift+F2）
12.隨時(shí)保存文檔
設(shè)置不同文件名表窘。如果有重大修改典予，應(yīng)該新建一個(gè)?文件名。標(biāo)明文件的次序乐严，以便知道各個(gè)版本完成的時(shí)間瘤袖。
CVA協(xié)會(huì)《財(cái)務(wù)建模規(guī)范指南》第三版
