加拿大的注冊退休儲蓄賬戶栅贴，顧名思義，是一個為退休做準備的存錢和投資工具熏迹。這個賬戶可以做不同類別的投資檐薯，低風險的如一般存款，高風險的如股票債券等注暗。
它最主要的功能有兩個 –
第一坛缕，收入延遲納稅。RRSP可以做稅前抵扣捆昏，也就是說赚楚，稅前收入$50000，如果在RRSP中投入$5000骗卜，那么這一年需繳納的個稅按照$45000計算宠页。假設綜合稅率是25%，那么當年可以省下$5000×25%=$1250寇仓。但這個稅不是不收举户，只是遞延到取錢的那一年。一般的假設是年輕時候賺錢能力比較強遍烦，所以稅率相對較高俭嘁，而退休的時候沒有太多收入，稅率比較低服猪，退休開始取錢出來需要繳的稅相對就少了供填。當然這還是因人而異拐云，而且也有說法加拿大的個人所得稅率從歷史來說是呈上升趨勢的，所以可能最后也省不了多少近她，甚至還可能會虧慨丐，這個就見仁見智了。
第二泄私，資本增值延遲納稅。這個優(yōu)點的潛在收益從長期來看挺大的备闲。拿存款來舉例晌端，假設每年利息收入$400，稅率是25%的話恬砂，不免稅就意味著馬上要繳$100給政府咧纠，而不是將其投入到下一年的利滾利里面去。我們都知道復利威力強大泻骤，但如果收益被中途征稅漆羔，效果便被打了折扣。當然狱掂，最后從賬戶取錢時演痒，還是需要將全部取出金額都進行報稅，不分本金和資產(chǎn)增值趋惨。
開立RRSP需要根據(jù)上一年的報稅記錄來確定供款額度 – 2020年度的個人供款額度是收入的18%鸟顺，但最高不超過$27230，倒推可知年收入15萬加元左右的人全額供款剛好達到最高額度器虾。由于需要有報稅記錄讯嫂，所以剛到加拿大沒有報過稅的人需要等個一年半載才有額度供款。加拿大稅局（CRA）會根據(jù)你的報稅單計算并告知你下一年的供款額度兆沙，所以不需要擔心算不清楚欧芽。
雖然名字叫退休賬戶，但其實任何時候都可以從里面把錢取出來葛圃，只是所取款項需算入當年收入進行報稅千扔，而且取出來的錢對應的額度就消失了，不可以再重新存入装悲。除非取款的用途是有特別限制條件的購房和教育昏鹃，這個后面會提到。這個賬戶可以一直持有到71歲诀诊，之后必須關(guān)戶汞斧。有兩種選擇，一是把全部錢取出來悬蔽，但日積月累金額還是不小的，一下子取出來讯柔，當年報稅的稅率可以很高，有可能取出來的錢有一半都拿去繳稅了护昧；所以很多人選擇的是第二個方案魂迄，即在71歲以前把錢轉(zhuǎn)入一個叫 Registered Retirement Income Funds （RRIFs）的賬戶，并逐年分散取出以減少稅費惋耙。RRIF不接受供款捣炬，且規(guī)定每年最少需要取出多少錢 ，但不設取出上限绽榛。
買房（HBP）和教育?（LLP）
首次購房者可以從他們的RRSP余額中“借”出最多$35000作為購房首付湿酸，這個錢取出來是不需要報稅的，而且所謂的“借”灭美，其實是自己的錢推溃，當然也沒有利息。但這筆錢是要還回去的届腐，第二年開始每年還1/15铁坎，15年還完。還回去之后犁苏，以后退休正常取出硬萍，還是得交稅，所以那$35000實際上并沒有被免稅围详。因此襟铭，這個計劃無法進一步規(guī)避稅收，只是一個輔助購房的方式短曾。
同樣的寒砖，你也可以從RRSP余額里“借”最多兩萬加元（每年限一萬）出來去學習和深造，分十年“還”清嫉拐。
有人會問哩都，反正是自己的錢，不還進去又如何婉徘，是不是還是可以耍賴把這些錢的稅給規(guī)避了漠嵌。答案是否定的，不還可以盖呼，那么取出來的錢就算是你的收入了儒鹿，需要報稅。所以把這兩個項目理解成RRSP允許你隨時取錢的特殊版本几晤，RRSP本來就可以隨時取出然后按當年收入報稅约炎，只是普通取出的話，額度就消失了，但如果你取錢的目的符合首次購房和教育深造的條件圾浅，一定金額內(nèi)允許你臨時取出來又把錢放回去而已掠手。
