文/周孝謙 見(jiàn)知數(shù)據(jù)
現(xiàn)金流是企業(yè)還款償債能力的核心指標(biāo)暮蹂，而銀行流水就是企業(yè)現(xiàn)金流最直接的載體，是進(jìn)場(chǎng)前必備的快速全面了解企業(yè)情況的數(shù)據(jù)寶藏癌压。隨著銀行電子化的普及椎侠，不論股權(quán)債權(quán)，各家機(jī)構(gòu)都開(kāi)始需要收集電子銀行流水措拇，也可以流水?dāng)?shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進(jìn)行更全面慎宾，更深入的分析丐吓。那么現(xiàn)金流水都能進(jìn)行哪些深入的分析，能幫助機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題呢趟据？
多銀行流水?dāng)?shù)據(jù)整合
在開(kāi)始分析之前券犁，必要的第一步是要整合客戶提交的各銀行多格式的流水。數(shù)據(jù)分析有一個(gè)原則：“Garbage in汹碱，garbage out”（無(wú)用數(shù)據(jù)進(jìn)粘衬，無(wú)用結(jié)果出）不要小看這一步的難度，中國(guó)有4200多家銀行咳促，格式各有不同稚新，要把流水信息統(tǒng)一成標(biāo)準(zhǔn)格式，這樣我們才有一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)跪腹。如果客戶文件多褂删，流水量大，手動(dòng)操作合并是很耗時(shí)費(fèi)力的冲茸，考研耐心和準(zhǔn)確度屯阀。
比如我們來(lái)看一下，2018年招商銀行轴术，工商銀行和中國(guó)銀行的格式對(duì)比：
可信度：發(fā)現(xiàn)流水造假和缺失主力賬戶
完成了數(shù)據(jù)整合后难衰，我們來(lái)驗(yàn)證企業(yè)的數(shù)據(jù)是否完整可信。首先是企業(yè)數(shù)據(jù)可信度逗栽，如果數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)了重度加工而不可信盖袭，我們應(yīng)該向企業(yè)要求提供原始數(shù)據(jù)再進(jìn)行分析。有多種方式可以驗(yàn)證數(shù)據(jù)的可信度：比如每一個(gè)賬戶的余額理應(yīng)是連續(xù)的，每一個(gè)季度應(yīng)該收到和日均余額相匹配的利息苍凛，公司各賬戶間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬理應(yīng)相匹配抵消等等趣席。
如果數(shù)據(jù)真實(shí)可信，我們接下來(lái)驗(yàn)證數(shù)據(jù)的完整性醇蝴，檢查每個(gè)賬戶的數(shù)據(jù)是否完整宣肚，有沒(méi)有缺失，缺失了多少悠栓。此外霉涨，還要查驗(yàn)企業(yè)是否提交了所有的主力賬戶：可以從交易的對(duì)手方里發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬而帳號(hào)并不在提交之列，統(tǒng)計(jì)與缺失帳號(hào)發(fā)生的交易頻次與金額惭适。如果金額較大笙瑟，可以向企業(yè)詢問(wèn)并要求補(bǔ)齊。
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化：標(biāo)簽癞志，分類和數(shù)據(jù)清洗
標(biāo)簽與分類是結(jié)構(gòu)化分析現(xiàn)金流數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)往枷。比如：
通過(guò)法人代表和企業(yè)股東信息，可以判斷這家對(duì)手方是不是我們的關(guān)聯(lián)企業(yè)
通過(guò)經(jīng)營(yíng)范圍判斷企業(yè)是客戶/供應(yīng)商凄杯，可幫助我們建立行業(yè)指標(biāo)（比如對(duì)批發(fā)商類支出占總收入或總支出的比例）
通過(guò)注冊(cè)日期將企業(yè)分為新成立错洁，1-2年，2-5年戒突，5年以上等屯碴，可以幫助發(fā)現(xiàn)新成立就發(fā)生密切貿(mào)易往來(lái)的疑點(diǎn)公司
通過(guò)注冊(cè)資本，可以將企業(yè)分為大中小型膊存，等等
對(duì)于每筆交易导而，我們可以將其分類。首先按經(jīng)營(yíng)性隔崎，籌資性和融資性區(qū)分今艺，并可以繼續(xù)細(xì)化分類為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，銷售收入爵卒，貸款流入洼滚，往來(lái)拆借，供應(yīng)商采購(gòu)技潘，工資支出遥巴，稅費(fèi)繳納，水享幽，電铲掐，房租，差旅等等值桩。
標(biāo)簽與分類完成后摆霉，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況有了比較深入全面的了解。而這個(gè)步驟其實(shí)也幫我們完成了數(shù)據(jù)的清洗，后續(xù)可以精準(zhǔn)的分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況携栋，而不受內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和投融資交易等數(shù)據(jù)的影響搭盾。標(biāo)簽和分類雖然花時(shí)間，但會(huì)對(duì)我們后續(xù)的分析建立非常好的基礎(chǔ)婉支，由此可以輕松進(jìn)行多維度數(shù)據(jù)分析鸯隅。
數(shù)據(jù)分析與可視化
在完成數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化并打好標(biāo)簽后，我們接下來(lái)把被盡調(diào)企業(yè)的銀行流水進(jìn)行匯總分析和可視化向挖。通過(guò)對(duì)不同標(biāo)簽進(jìn)行多維度分析蝌以，快速進(jìn)行流水交易篩選和對(duì)手方交易情況統(tǒng)計(jì)，可以一目了然的發(fā)現(xiàn)很多之前容易被忽略的問(wèn)題和情況何之。
比如關(guān)聯(lián)交易分析跟畅，按關(guān)聯(lián)方式和對(duì)手方進(jìn)行可視化呈現(xiàn)
再比如對(duì)資金全貌的分析。除了現(xiàn)金金額溶推，資金全貌還包括投資理財(cái)和借貸徊件。我們可以將每個(gè)銀行流水文件的余額匯總，并統(tǒng)一展示每日變化蒜危。
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：鑒別問(wèn)題對(duì)手方
有了以上的數(shù)據(jù)分析可視化基礎(chǔ)虱痕，我們可以進(jìn)行多種問(wèn)題的提出和分析，比如存在問(wèn)題的交易對(duì)手方舰褪。
企業(yè)的客戶和供應(yīng)商的交易應(yīng)該是單向而多筆的。分析對(duì)手方是否交易頻次低疏橄，單筆金額高占拍，整數(shù)多，雙向收支捎迫，收支重合程度高晃酒，可以發(fā)現(xiàn)可疑對(duì)手方。
企業(yè)注冊(cè)時(shí)間也是一個(gè)指標(biāo)窄绒。企業(yè)的主要供應(yīng)商和客戶多在行業(yè)里經(jīng)營(yíng)多年贝次，很少有注冊(cè)一年內(nèi)的。如果有出現(xiàn)且往來(lái)頻繁彰导，金額較大蛔翅，就值得我們進(jìn)一步研究。
交易的頻率規(guī)律也很重要位谋。交易規(guī)律（每月X日為付款日）說(shuō)明潛在賬期山析，另一方面對(duì)公支付不可能在半夜打款，同樣如果發(fā)現(xiàn)周末打款掏父，也值得我們研究笋轨。
判斷隱性負(fù)債與關(guān)聯(lián)交易
隱性負(fù)債的發(fā)現(xiàn)，最基礎(chǔ)直接的就是從每條流水的對(duì)手方工商信息（是否是金融機(jī)構(gòu)），金額（大額整數(shù)）爵政，和摘要備注（是否寫(xiě)了和借款還息相關(guān)的內(nèi)容）仅讽。有的時(shí)候由于流水提供的時(shí)間周期不足，僅能看到幾筆還息钾挟，也可以通過(guò)借貸計(jì)算器估算驗(yàn)證本金金額洁灵。
針對(duì)公私混用的情況，很多企業(yè)使用各種個(gè)人賬戶（可能含非企業(yè)股東的賬戶）收款再匯入公司賬戶等龙，如果只有公司賬戶流水?dāng)?shù)據(jù)就只能看到一筆個(gè)人的大額匯入处渣，難以判斷這筆交易的性質(zhì)，因?yàn)閱渭儊?lái)看這也可能是一筆企業(yè)的借貸蛛砰。這里首先可以要求補(bǔ)充流水罐栈，需要看到對(duì)方企業(yè)支付記錄，另外要求其它內(nèi)外部憑證和流水抽憑來(lái)佐證交易和金額的真實(shí)性泥畅。
另外之前有提到荠诬，未提交的主力銀行賬戶也很有可能存在企業(yè)的借貸還息專戶，這里通過(guò)對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的監(jiān)控可以有效幫我們發(fā)現(xiàn)這些賬戶并判斷哪些交易金額比較大位仁。
針對(duì)企業(yè)的私人賬戶柑贞，也經(jīng)常存在通道的情況。比如員工的賬戶交易金額遠(yuǎn)高于其正常工資水平聂抢，那也有可能是通過(guò)這個(gè)私人賬戶直接或間接進(jìn)行還款钧嘶。
通過(guò)流水分析對(duì)財(cái)報(bào)驗(yàn)證
中小企業(yè)的財(cái)報(bào)由于多種原因很難全面驗(yàn)證，強(qiáng)勢(shì)的大企業(yè)的財(cái)報(bào)也很難讓我們驗(yàn)證琳疏。一個(gè)方式就是通過(guò)流水對(duì)財(cái)報(bào)進(jìn)行驗(yàn)證有决。比如現(xiàn)金金額，銀行存款與借貸空盼，可以與企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表相對(duì)應(yīng)书幕。如果企業(yè)有現(xiàn)金流量表（很多企業(yè)沒(méi)有，或根據(jù) B/S 和 I/S 反軋）就可以進(jìn)行更全面的比對(duì)和判斷揽趾，從訂單台汇，應(yīng)收到回款，可以綜合計(jì)算現(xiàn)金循環(huán)周期（Cash Conversion Cycle篱瞎，CCC）苟呐。
精細(xì)快捷的分析需要專業(yè)工具
詳細(xì)而全面的分析是非常耗時(shí)耗力的，想要完整全面的分析客戶銀行流水并得出結(jié)論其實(shí)離不開(kāi)專業(yè)人士和系統(tǒng)工具的結(jié)合俐筋。見(jiàn)知數(shù)據(jù)的現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)作為國(guó)內(nèi)首家針對(duì)銀行流水匯總分析推出的專業(yè)工具掠抬，可以一站式完成各銀行流水的匯總，驗(yàn)真校哎，關(guān)聯(lián)方和股東挪用的發(fā)現(xiàn)两波，和償債能力的分析瞳步，幫助大家高效審閱分析流水，保駕護(hù)航腰奋。
見(jiàn)知數(shù)據(jù)簡(jiǎn)介
見(jiàn)知數(shù)據(jù)是一家專注于現(xiàn)金流數(shù)據(jù)分析領(lǐng)域的人工智能驅(qū)動(dòng)的金融科技公司单起，總部位于上海，在北京劣坊，深圳嘀倒，大連，無(wú)錫等地有辦事處局冰，同時(shí)在新西蘭和維也納有海外團(tuán)隊(duì)测蘑。作為中國(guó)銀行流水處理分析領(lǐng)域的專家，見(jiàn)知數(shù)據(jù)迄今已服務(wù)近百家世界500強(qiáng)康二，央國(guó)企碳胳，上市公司和創(chuàng)業(yè)獨(dú)角獸，累計(jì)處理銀行流水金額逾10萬(wàn)億沫勿，對(duì)手方30余萬(wàn)家挨约，法人實(shí)體近2000家。
