被調(diào)研企業(yè)中 供璧，87.75%認(rèn)為共享中心取得成功的首要因素是管理層的支持灸姊，其次是流程的標(biāo)準(zhǔn)化和優(yōu)化（63.73%）想虎、統(tǒng)一及高效的系統(tǒng)（57.35%）
——《2018年中國共享服務(wù)領(lǐng)域調(diào)研報(bào)告》
流程的梳理谷丸，流程的標(biāo)準(zhǔn)化樊展，規(guī)范化一直是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)與運(yùn)營關(guān)鍵中的關(guān)鍵姻蚓。在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心規(guī)劃和建設(shè)過程中宋梧，有一個(gè)非常重要的內(nèi)容，就是對共享服務(wù)中心服務(wù)的流程進(jìn)行規(guī)劃史简，規(guī)劃的結(jié)果就是我們通常講的財(cái)務(wù)共享服務(wù)流程清單乃秀，我們也形象的稱之為服務(wù)目錄肛著。
財(cái)務(wù)共享服務(wù)流程清單，一般我們分到4級跺讯，對應(yīng)的層級分別為：
L1枢贿，域，也叫一級流程刀脏，一級流程可以理解為端到端流程局荚，什么是端到端的流程？端到端流程是從利益相關(guān)方（包括外部客商愈污，內(nèi)部員工耀态、合作伙伴，股東等）需求到利益相關(guān)方滿意暂雹，也即從利益相關(guān)方這一端回到利益相關(guān)方首装。
L2，子域杭跪，也被成為二級流程仙逻，二級流程是一級流程的組成單元，是一級流程中的一個(gè)模塊或分類涧尿，通常由一群流程組成系奉。
L3，被稱為流程姑廉，也被稱為三級流程缺亮。三級流程已經(jīng)到了可操作、可管控的層級桥言，因?yàn)樗呀?jīng)細(xì)分到了活動萌踱，活動能對應(yīng)到具體崗位。
L4限书，被稱為子流程虫蝶，也被成為四級流程章咧。四級流程是對三級流程中某個(gè)節(jié)點(diǎn)的展開倦西，相對復(fù)雜的三級流程才會有四級流程。
如上表赁严，“費(fèi)用申請到費(fèi)用報(bào)銷”這個(gè)域扰柠，即為一級流程；5個(gè)子域疼约，對應(yīng)的為5個(gè)二級流程卤档；三級流程有11個(gè)，四級流程一個(gè)程剥，是三級流程“報(bào)銷的同時(shí)進(jìn)行還款”中的還款子流程劝枣。
一般來講，財(cái)務(wù)共享服務(wù)的一級流程主要有以下10個(gè)。
在規(guī)劃共享服務(wù)流程清單時(shí)舔腾，我們需要對以上一級流程進(jìn)行分級溪胶，分級是將一個(gè)相對較大的較高階流程按不同層級逐漸切開，分成一群小流程稳诚，直至細(xì)分到可操作哗脖，可管控層面的過程。
那么扳还，我們怎樣實(shí)現(xiàn)對一級流程進(jìn)行分級才避，進(jìn)而形成共享服務(wù)的流程清單呢？這里氨距，我來介紹幾種方法桑逝。
第一種方法是規(guī)劃對象轉(zhuǎn)化法，通常適合于對業(yè)務(wù)的規(guī)劃俏让，尤其適合對端到端業(yè)務(wù)流程的規(guī)劃肢娘。從一個(gè)完整的業(yè)務(wù)全流程來看，如何將流程合理地進(jìn)行分段舆驶，按作業(yè)對象轉(zhuǎn)換法進(jìn)行劃分是一種比較好的辦法橱健。在端到端流程中，要?dú)v經(jīng)不同角色沙廉、崗位拘荡，跨越不同部門，在此期間撬陵，流程的加工珊皿、作業(yè)對象會發(fā)生轉(zhuǎn)換，可以圍繞每一個(gè)對象完整加工過程視為對一級流程的第一次切分巨税，形成一系列二級流程蟋定。在完成二級流程識別之后，再根據(jù)作業(yè)對象的狀態(tài)變化進(jìn)行第二次切分草添，形成一系列三級流程驶兜。
如，在銷售到收款流程的一級流程下远寸，從銷售到應(yīng)收（對象是確認(rèn)應(yīng)收）抄淑，從應(yīng)收到收款（對象是銷售收款），再到應(yīng)收賬款管理（對象是應(yīng)收賬款）驰后，可作為二級流程肆资。而銷售到應(yīng)收二級流程下，外部銷售的應(yīng)收（對象是外部客戶）灶芝、內(nèi)部銷售的應(yīng)收（對象是內(nèi)部客戶）等可作為三級流程郑原。應(yīng)收到收款二級流程下唉韭，外部收款（對象是外部客戶的回款）、內(nèi)部收款（對象是內(nèi)部客戶的回款）犯犁、退外部銷售款（對象是外部客戶的退款）纽哥、退內(nèi)部銷售款（對象是內(nèi)部客戶的退款）等可作為三級流程。
同理栖秕，使用對象轉(zhuǎn)化法春塌，可以對費(fèi)用申請到報(bào)銷、采購到付款簇捍、存貨到成本等一級流程進(jìn)行分級只壳。
第二種方法是生命周期法，此方法是將業(yè)務(wù)或管理流程圍繞核心加工對象的生命周期全過程來規(guī)劃流程暑塑，由于生命周期結(jié)構(gòu)是完整而嚴(yán)密的吼句，所以運(yùn)用這種方法保證了流程架構(gòu)規(guī)劃的完整性。通常企業(yè)核心的管理對象有：客戶事格、產(chǎn)品惕艳、供應(yīng)商、員工驹愚、核心主數(shù)據(jù)远搪、流程等。
比如主數(shù)據(jù)管理是一級流程逢捺，其中的銀行賬戶管理這個(gè)二級流程谁鳍，可以根據(jù)其生命周期細(xì)分為賬戶開戶流程、賬戶變更流程劫瞳、賬戶銷戶流程等3個(gè)三級流程倘潜。
同理，對于供應(yīng)商志于、客戶涮因、會計(jì)處科目等等核心的主數(shù)據(jù)，可以按其生命周期的規(guī)律細(xì)分至三級流程伺绽。
最后一種方法是分類樹法养泡，分類樹法根據(jù)一級流程包含的業(yè)務(wù)內(nèi)容屬性進(jìn)行分類，按樹形圖結(jié)構(gòu)一層一層展開憔恳。使用分類樹法需要遵循三個(gè)原則：一是分類標(biāo)準(zhǔn)要統(tǒng)一瓤荔，不能夠多套標(biāo)準(zhǔn)混在一起净蚤；二是符合MECE原則钥组；三是同一層級流程顆粒度相當(dāng)，以保證流程邏輯的順暢今瀑。
比如從投資到資產(chǎn)核算流程屬于一級流程程梦，這一流程中所包含的固定資產(chǎn)核算流程就屬于二級流程点把，而固定資產(chǎn)核算流程中更為細(xì)化的固定資產(chǎn)新增流程、固定資產(chǎn)減少流程屿附、固定資產(chǎn)調(diào)撥流程郎逃、固定資產(chǎn)折舊流程等就屬于資產(chǎn)核算流程的三級流程。
再比如挺份，資金結(jié)算流程是一級流程褒翰，這一流程包含的資金收款流程、資金付款流程匀泊、資金調(diào)度流程等就是二級流程优训。而現(xiàn)金收款核算流程、POS機(jī)刷卡核算流程各聘，本幣銀行收款核算流程揣非、外幣銀行收款核算流程、商業(yè)匯票收款核算流程躲因、支票收款核算流程等就屬于三級流程早敬。
同理，不同稅種的各種財(cái)務(wù)核算場景大脉、總賬的核算場景等可以采用分類樹法進(jìn)行流程分級搞监。
系統(tǒng)介紹了流程分級的方法，這里還必須說明一下流程的分類镰矿。流程的分類與分級不同腺逛，分級是將流程的邊界范圍逐漸劃小的過程，而流程分類則是根據(jù)不同的業(yè)務(wù)場景將同一個(gè)流程進(jìn)行差異化設(shè)計(jì)衡怀，分成不同的流轉(zhuǎn)線路的過程棍矛。流程完成分類之后，不同類別的流程具有起點(diǎn)與終點(diǎn)一致抛杨，即流程的邊界范圍是一樣的够委，但流轉(zhuǎn)線路（即流程圖）不一樣。
常見的流程分類方法有：按業(yè)務(wù)類型或模式來分怖现；按規(guī)則內(nèi)茁帽、外來分；按風(fēng)險(xiǎn)大小來分屈嗤；按重要性大小來分潘拨；按客戶類別來分。如根據(jù)業(yè)務(wù)類型和模式來分饶号，費(fèi)用申請及核算流程可以細(xì)分類別為：營銷活動費(fèi)用申請铁追，會議費(fèi)用申請，培訓(xùn)費(fèi)用申請茫船、用工費(fèi)用申請琅束、中介費(fèi)用申請等扭屁。費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程可以分類為車輛費(fèi)報(bào)銷，通訊費(fèi)報(bào)銷涩禀、差旅費(fèi)報(bào)銷料滥、禮品費(fèi)報(bào)銷、招待費(fèi)報(bào)銷艾船、會議費(fèi)報(bào)銷等等葵腹。
完成分類之后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對不同客戶群體屿岂，根據(jù)其價(jià)值貢獻(xiàn)礁蔗、行為特點(diǎn)設(shè)計(jì)差異化的流程。差異化的流程通常體現(xiàn)在：差異化的流程策略與原則雁社，差異化的流程活動流轉(zhuǎn)線路設(shè)計(jì)浴井，差異化的服務(wù)渠道，差異化的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)霉撵，差異化的服務(wù)人員症虑，差異化的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)等励翼。
按照前文介紹的幾種方法闲先，我們把共享服務(wù)的一級流程分級到了四級流程摧找，形成了共享流程清單，那么喇完，流程清單具體有何用呢伦泥？
具體來講，流程清單是我們接著進(jìn)行共享業(yè)務(wù)流程梳理（梳理之后锦溪，反過來可以繼續(xù)優(yōu)化完善共享流程清單）不脯、詳細(xì)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)。以后刻诊，我們再具體探討一些有代表性的關(guān)鍵流程的詳細(xì)設(shè)計(jì)問題防楷。
