1北发、計(jì)提工資：
借：各種費(fèi)用——工資
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——社保（只公司負(fù)擔(dān)的）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——公積金（只公司負(fù)擔(dān)的）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)工資）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——社保（公司負(fù)擔(dān)）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——公積金（公司負(fù)擔(dān)）
2、支付員工工資并計(jì)提個(gè)稅代扣保險(xiǎn)和公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)工資）
? ? ? ? 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)工資）
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
? ? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款-----社保（個(gè)人承擔(dān)部分）
? ? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款-----公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）
3谤逼、支付社保金及個(gè)稅：
借：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司負(fù)擔(dān)）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——公積金（公司負(fù)擔(dān)）
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款
