何為“同業(yè)賬戶”塌西？即同業(yè)往來賬戶藕坯，是指不同銀行之間在辦理同城票據(jù)交換败明、異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算猜欺、資金拆借等業(yè)務(wù)中，為了記載矗蕊、反映和清算相互發(fā)生的資金往來關(guān)系所設(shè)置的賬戶前酿。

一癣朗、背景

銀行“出租”屬于辦理銀行內(nèi)部同業(yè)業(yè)務(wù)的專有賬戶，使得不具有銀行業(yè)務(wù)辦理資格的機(jī)構(gòu)或者個人順理成章成為同業(yè)賬戶的合法使用者或渤，利用同業(yè)賬戶辦理非同業(yè)業(yè)務(wù)或者為自己謀私利只洒。

二、分析（參引法規(guī)）

（一）如何認(rèn)定構(gòu)成非法經(jīng)營罪

1劳坑、相關(guān)法律規(guī)定

《中華人民共和國刑法》（2015年修正）第二百二十五條【非法經(jīng)營罪】：

“違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一成畦，擾亂市場秩序距芬，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役循帐，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金框仔；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑拄养，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）未經(jīng)許可經(jīng)營法律离斩、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的瘪匿；

（二）買賣進(jìn)出口許可證跛梗、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的棋弥；

（三）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證劵核偿、期貨、保險業(yè)務(wù)的顽染，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的漾岳；

（四）其他嚴(yán)重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為》勰”

?2尼荆、“法無明文規(guī)定不為罪”，認(rèn)定非法經(jīng)營罪應(yīng)符合以下三個要件：

（1）該行為是一種經(jīng)營行為唧垦。作為“破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪”中規(guī)定的非法經(jīng)營行為捅儒，其“經(jīng)營”一詞理應(yīng)是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的營業(yè)活動，即應(yīng)理解為是一種以營利為目的的經(jīng)濟(jì)活動业崖，是非法經(jīng)營罪作為一種經(jīng)濟(jì)犯罪所應(yīng)具備的—個基本特征野芒。如果某種所謂經(jīng)營活動不是以營利為目的，則即便該行為的某些方面不符合有關(guān)法規(guī)双炕，也應(yīng)將其排除于本罪之外狞悲。

（2）該經(jīng)營行為非法。所謂“非法”妇斤，是指該經(jīng)營行為違反國家立法機(jī)關(guān)制定的法律和決定及國務(wù)院制定的行政法規(guī)摇锋、規(guī)定的行政措施丹拯、發(fā)布的決定和命令。通常是指違反國家法律荸恕、法規(guī)的禁止性或者限制性規(guī)范乖酬。如果國家法律、法規(guī)等未對某種經(jīng)營行為予以禁止或者限制的融求，該經(jīng)營行為不得被認(rèn)定為非法經(jīng)營行為咬像。國務(wù)院所屬部門或者地方政府未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者授權(quán)而頒發(fā)的某種行政規(guī)章或其他文件中超過國家法律、法規(guī)內(nèi)容的有關(guān)規(guī)定生宛，一般不能成為認(rèn)定非法經(jīng)營行為的法律依據(jù)县昂。

（3）該非法經(jīng)營行為嚴(yán)重擾亂市場秩序。以市場秩序作為本罪侵犯的客體陷舅，表明非法經(jīng)營罪是一種擾亂市場秩序的犯罪倒彰，此所謂“市場秩序”包括市場準(zhǔn)入秩序、市場競爭秩序和市場交易秩序莱睁。這三種秩序都可能成為非法經(jīng)營罪侵害的客體待讳。

（二）出租銀行同業(yè)賬戶行為和非同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門利用同業(yè)賬號從事金融業(yè)務(wù)是否符合“非法經(jīng)營罪”之構(gòu)成要件。

1仰剿、該行為是否是一種經(jīng)營行為创淡？

同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶南吮，開立賬戶的初衷并非以營利為目的辩昆。但是“出租”同業(yè)銀行結(jié)算賬戶以至于銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門之外的部門、機(jī)構(gòu)甚至個人對同業(yè)結(jié)算賬戶進(jìn)行控制旨袒，則該“出租”行為很難排除不存在“營利目的”汁针。以營利為目的，非同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門利用同業(yè)賬號從事金融業(yè)務(wù)砚尽，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定是一種經(jīng)營行為施无。

2、該行為“非法”必孤？

《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條規(guī)定猾骡，“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動敷搪⌒讼耄”

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第八條規(guī)定：“銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)赡勘，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款嫂便、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動闸与”刑妫”

《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》第三條規(guī)定：“商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營部門制岸售，由法人總部建立或指定專營部門負(fù)責(zé)經(jīng)營。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門以外的其他部門和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)厂画，……對于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開展的同業(yè)業(yè)務(wù)凸丸，應(yīng)按照代客與自營業(yè)務(wù)相分離的原則在系統(tǒng)、人員袱院、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性屎慢，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易『雎澹”

可知商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營部門制抛人，亦即開展同業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)賬號也應(yīng)實(shí)行專營部門制，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)脐瑰，對銀行同業(yè)業(yè)務(wù)賬戶進(jìn)行“出租”，當(dāng)屬非法行為廷臼。且非同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門利用同業(yè)賬號從事金融業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條之規(guī)定苍在，該行為當(dāng)屬非法行為。

3荠商、該行為是否“嚴(yán)重擾亂市場秩序”寂恬？

從“市場準(zhǔn)入秩序”來看，銀行單方面自主“出租”同業(yè)賬戶的行為已經(jīng)為其他機(jī)構(gòu)亦或是個人從事銀行間同業(yè)業(yè)務(wù)提供了一條“捷徑”莱没，使得從事銀行間同業(yè)業(yè)務(wù)對非同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門的其他機(jī)構(gòu)或個人“零門檻”初肉，大大破壞了銀行業(yè)市場準(zhǔn)入秩序。且非同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門利用同業(yè)賬號從事金融業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》第三條之規(guī)定饰躲，破壞金融行業(yè)市場秩序牙咏。

4、租用后同業(yè)賬戶實(shí)際控制使用人（下稱“承租人”）與“出租人”構(gòu)成“共同犯罪”嘹裂？

（1）構(gòu)成“共同犯罪”之主觀條件妄壶。

各共同犯罪人必須有共同的犯罪故意，即要求各共同犯罪人通過意思聯(lián)絡(luò)寄狼，認(rèn)識到他們的共同犯罪行為會發(fā)生危害社會的結(jié)果丁寄，并決意參加共同犯罪，希望或放任這種結(jié)果發(fā)生的心理狀態(tài)泊愧。

在涉及交易同業(yè)賬號行為中伊磺，同業(yè)賬號租用人利用法律法規(guī)所禁止的手段取得屬于銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門的同業(yè)賬號，并且以之進(jìn)行未獲得銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)許可的銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)甚至個人業(yè)務(wù)删咱；相對的屑埋，同業(yè)賬號出租人明知未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動痰滋，依然以“出租”的方式將銀行同業(yè)賬戶使用權(quán)進(jìn)行交易雀彼，大大破壞了銀行業(yè)市場準(zhǔn)入秩序壤蚜，為“承租人”利用同業(yè)賬號進(jìn)行非法經(jīng)營提供便利條件。

綜上徊哑，“出租人”與“承租人”在同業(yè)賬戶交易中袜刷，以為己牟取私利的共同故意，退一萬步講莺丑，“出租人”即使不以牟取私利為目的著蟹，也對“承租人”進(jìn)行非法經(jīng)營之后果采取放任的立場，很難排除雙方不具有“共同故意”梢莽。即 “出租人”與“承租人”符合“共同犯罪”之主觀條件萧豆。

（2）構(gòu)成“共同犯罪”之客觀條件。

須符合三個構(gòu)成要件：1所實(shí)施的行為都必須是犯罪行為昏名，且各共同犯罪人的行為都是指向同一的目的彼此聯(lián)系涮雷、相互配合、組成一個有機(jī)的犯罪行為整體轻局。2二是各個共同犯罪人的行為由一個共同的犯罪目標(biāo)將他們的單個行為聯(lián)系在一起洪鸭，形成一個有機(jī)聯(lián)系的犯罪活動整體。3各共同犯罪人的行為都與發(fā)生的犯罪結(jié)果有因果關(guān)系仑扑。

“承租人”利用非法交易的來的同業(yè)賬號使用權(quán)進(jìn)行非法經(jīng)營览爵，自然屬于犯罪行為≌蛞“出租人”利用職務(wù)之便交易屬于國家法律（《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十八條）所禁止的標(biāo)的物蜓竹，嚴(yán)重擾亂金融市場秩序，符合《中華人民共和國刑法》（2015年修正）第二百二十五條第四款之規(guī)定储藐，非法經(jīng)營罪成立俱济。且雙方對于同業(yè)賬號的交易以及“承租方”利用同業(yè)賬號進(jìn)行非法交易組成了一個有機(jī)的犯罪行為整體。無論是“出租人”非法交易同業(yè)賬號钙勃，還是“承租人”利用非法交易得來的同業(yè)賬號進(jìn)行非法經(jīng)營姨蝴，都與擾亂金融市場秩序的法律后果有直接的因果關(guān)系。

綜上肺缕，租用后同業(yè)賬戶實(shí)際控制使用人（下稱“承租人”）與“出租人”的行為符合“共同犯罪”之主觀要件和客觀要件左医，同時二者的行為都與擾亂金融市場秩序的法律后果有直接的因果關(guān)系。故租用后同業(yè)賬戶實(shí)際控制使用人（下稱“承租人”）與“出租人”的行為構(gòu)成“共同犯罪”同木。

（三）結(jié)論

綜上所述浮梢，以同業(yè)賬戶為標(biāo)的物進(jìn)行出租交易，符合廣義的“經(jīng)營行為”且很難排除不存在“營利目的”彤路，且該交易屬非法交易秕硝，加之大大破壞了銀行業(yè)市場準(zhǔn)入秩序，故可以認(rèn)定該行為屬于“非法經(jīng)營”洲尊。同時远豺，租用后同業(yè)賬戶實(shí)際控制使用人與“出租人”的行為構(gòu)成“共同犯罪”奈偏，系非法經(jīng)營罪之共同犯罪。