養(yǎng)老保險(xiǎn)每個(gè)月都在扣錢独郎，到底劃不劃算的問題大家都特別關(guān)心。作為HR枚赡，雖然經(jīng)辦過退休手續(xù)氓癌，但每次看到復(fù)雜的養(yǎng)老金計(jì)算公式都無法平心靜氣研究一番。今日痛下決心嘗試分析一下贫橙。
一贪婉、為了簡化計(jì)算，先把前提假設(shè)好卢肃。
1疲迂、國家強(qiáng)制必須繳納社保，所以假設(shè)從工作到退休全程繳納莫湘。假設(shè)1990年生人尤蒿，開始工作年齡為22歲，退休年齡為65歲幅垮，投保時(shí)間為43年腰池。
2、雖然剛開始工作的工資和最后退休的工資之間是一條不規(guī)則的上升曲線军洼，但能力所限巩螃，為了簡化計(jì)算，按始終5000計(jì)算匕争。
3、因筆者坐標(biāo)為福建福州爷耀，所以以福州政策為計(jì)算依據(jù)甘桑。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人比例8%，公司比例18%。所依文件為《福建省企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革的實(shí)施意見》
4跑杭、因福州市統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2016年在崗職工社平工資铆帽，全市在崗職工（含勞務(wù)派遣人員）平均工資67630元，月人均5636元德谅，按此預(yù)估退休時(shí)的2055年爹橱，月均工資12000應(yīng)該還算合理吧。
5窄做、假設(shè)每年工資都跑平社平工資
二愧驱、前期投入成本
個(gè)人投入：5000×8%×12（個(gè)月）×43(年）=206400元
公司投入：5000×18%×12×43=464400元
三、養(yǎng)老金計(jì)算原始公式
1椭盏、基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
2组砚、基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝(參保人員退休時(shí)本省上一年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%
3、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資＝參保人員退休時(shí)本省上一年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)
4掏颊、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)（65歲對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是101）
5糟红、本人平均繳費(fèi)指數(shù)的計(jì)算
α＝(x1/c1＋x2/c2＋x3/c3＋……xn-1/cn-1＋xn/cn-1)/n——(1)
式中：
α為參保人員本人平均繳費(fèi)指數(shù)；
x1乌叶，x2盆偿，x3，…准浴，xn-1陈肛，xn為建立個(gè)人賬戶后，第一年兄裂、第二年……退休當(dāng)年本人繳費(fèi)工資總額句旱；
c1，c2晰奖，c3谈撒，……，cn-1匾南，cn-1為建立個(gè)人賬戶后啃匿，第一年、第二年……退休上年本省統(tǒng)籌范圍內(nèi)在崗職工年平均工資(其中退休當(dāng)年的cn以上年的標(biāo)準(zhǔn)替代故為cn-1)蛆楞；
n 為建立個(gè)人賬戶后至退休時(shí)個(gè)人實(shí)際繳費(fèi)年限
四溯乒、計(jì)算過程
1、本人平均繳費(fèi)指數(shù)=（1×34）/34=1
2豹爹、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=12000×1=12000
3裆悄、基本養(yǎng)老金=（12000+12000）/2×34×1%=4080
4、退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額=個(gè)人繳費(fèi)金額=206400
5臂聋、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=206400/101=2044
6光稼、基本養(yǎng)老金=4080+2044=6124
7或南、在不考慮通貨膨脹的情況下，要把個(gè)人投入的206400領(lǐng)回來艾君，需要206400/6124=34個(gè)月采够。即2年10個(gè)月左右。
五冰垄、不是結(jié)論的結(jié)論
在不可以選擇繳不繳納社保的前提下蹬癌，最好的辦法就是坦然接受，不然也是徒增煩惱虹茶。其實(shí)也沒想象中的那么不劃算逝薪。
