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一家公司想要運營的好有非常多的重要因素，其中重要性首當其沖的則是現(xiàn)金称簿，公司若是有經(jīng)營不善或者其他需要改變的地方扣癣，尚可花時間改正，但若是沒有現(xiàn)金予跌，就很難維持得下去搏色。
今天學的正式現(xiàn)金流量指標中第一項：三大指標中的a1.100/100/10。他們對應的含義分別是∪幔現(xiàn)金流量比率大于100%∑到危現(xiàn)金流量云當比率大于100%〈寡模現(xiàn)金再投資比率大于10%。
現(xiàn)在需要復盤的就是第一項：現(xiàn)金流量比率=營業(yè)活動現(xiàn)金流量/流動負債航邢。其中分子營業(yè)活動現(xiàn)金流量指的是公司營業(yè)活動中掙到的錢耕赘，分母流動負債指的是短期負債，也就是一年內就要到期償還的負債膳殷。如果小于100%就說明掙的錢還不夠還債的操骡，屬于虧損階段。所以這個指標最主要就是看公司掙的錢夠不夠還錢赚窃。
實例
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在這里我選去了永輝超市的數(shù)據(jù)為例册招，和財報說對比了一下，我沒有算錯勒极，它的確是這個數(shù)字是掰，每年都低于100%。這可能是行業(yè)的問題辱匿，是我又找了其他超市零售類企業(yè)看看它們的現(xiàn)金流量键痛。
下面是蘇寧和華聯(lián)超市的數(shù)據(jù)
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每個行業(yè)都有其各自數(shù)據(jù)特點，零售超市類基本都是拿上游批發(fā)商的貨品去賣匾七，這種收顧客現(xiàn)金卻拖欠上游商的行為對企業(yè)自身來說并不是一件壞事絮短，相反來說他甚至是一件好事，拿別人的錢做生意當然很好昨忆。至于企業(yè)到底如何丁频，光看著一個數(shù)據(jù)遠遠不夠。接下來還要慢慢學扔嵌，慢慢掌握限府。
