單位凈值即每一基金份額的資產(chǎn)凈值,是反映基金業(yè)績的指標(biāo),也是開放式基金的交易價格幢哨。單位凈值計算公式為：.單位凈值=（總資產(chǎn)－總負(fù)債）/基金總份額奸焙。其中總資產(chǎn)是指基金擁有的股票、債券格嘁、銀行存款和其他有價證券在內(nèi)的資產(chǎn)總值这橙。總負(fù)債是指基金運作所形成的負(fù)債熬丧，包括應(yīng)付出的各項費用笋粟。
由于基金持有的股票和債券基本上每個交易日的價格都會發(fā)生變化，因此單位凈值也每個交易日都會變化析蝴，與上一日持平的情況很少見害捕。每天股市收盤后，基金公司匯集當(dāng)日股票和債券收市價格和基金的申購闷畸、贖回份額尝盼，計算出單位凈值，約自18：00-21：00陸續(xù)公布佑菩。
在基金的單位凈值中盾沫，已扣除了管理費和托管費。開放式基金的申購和贖回都以這個價格計算殿漠。但在贖回時要扣除贖回費赴精。
基金累計凈值＝單位凈值+基金成立以來累計分紅之和，體現(xiàn)了基金從成立以來所取得的累計收益(減去一元面值即是實際收益)绞幌，可以比較直觀和全面地反映基金的在運作期間的歷史表現(xiàn)蕾哟，更準(zhǔn)確地體現(xiàn)基金的真實業(yè)績水平。例如:2011年9月2日某基金單位凈值是1.0486元,僅在今年4月份分紅一次，派發(fā)的現(xiàn)金紅利是每份基金單位0.025元,則累計凈值＝1.0486＋0.025＝1.0736元渐苏。
如果基金沒有分紅掀潮，則單位凈值與累計凈值相同。
