今年的保險市場爆出了一張1億美金總保費的大單仁锯，年繳2000萬锣杂，分五年繳納！
為什么頂級富豪鐘情于大額保單畅厢？是什么讓他們產(chǎn)生了拿一個億美金去買保險的動力呢冯痢？
其實，有錢人購買大額保單框杜，絕不單單是出于風(fēng)險保障的考慮浦楣，更多的是從隔離風(fēng)險，財富保護和傳承的角度出發(fā)去思考的咪辱。
相比普通人振劳，高凈值人士更懂得控制風(fēng)險，更清楚如何利用大額壽險保單的架構(gòu)設(shè)計去實現(xiàn)財富的保護和傳承油狂。
那壽險保單具備的風(fēng)險隔離历恐、財富保護和傳承功能，有哪些法律依據(jù)呢选调？
下面通過兩個案例夹供，帶大家了解一下相關(guān)內(nèi)容灵份！
案例一
葉振華是上海某銀行的行長仁堪，妻子李靜是一家保險公司的財務(wù)，其父親是葉振華所在銀行的前任行長填渠，婚后兩人住在陸家嘴弦聂，有一個女兒葉芊芊。
大學(xué)畢業(yè)后氛什，葉芊芊結(jié)視了父親做房地產(chǎn)生意的富二代徐剛莺葫，并發(fā)展成男女朋友關(guān)系。芊芊和徐剛的感情很好枪眉，但沒有想到父母對這段感情并不看好捺檬，尤其是父親葉振華總覺得徐剛雖然家境很好，但有著富二代的通病贸铜，整天無所事事堡纬、不思進取。
父女倆每次談起此事都不歡而散蒿秦，最后烤镐，芊芊以絕食相逼，葉振華最后只能妥協(xié)棍鳖。
看到婚后的徐剛不僅不賺錢炮叶，還太過奢侈的花錢，葉振華對女兒的未來充滿擔(dān)憂。后來镜悉，在妻子李靜的建議下祟辟，他們給女兒買了一份保費800萬元大額保單，投保人為葉振華夫婦积瞒，被保險人和生存受益人都是芊芊川尖，身故受益人指定為葉振華夫婦。
通過這份保單的架構(gòu)設(shè)計茫孔，葉振華夫婦不僅給到了芊芊充足的受益保障叮喳，還避免了債務(wù)、稅務(wù)帶來的影響缰贝。
后來馍悟，徐剛迷上了賭博，不僅輸光了家底還欠下了一筆無法償還的債務(wù)剩晴，在得知實情后锣咒，芊芊提出離婚，徐剛解決不同意赞弥，最后芊芊選擇再給徐剛一次機會毅整。
從那以后，徐剛找到了一份工作绽左，每日起早貪黑兢兢業(yè)業(yè)悼嫉，芊芊也倍感欣慰。直到放高利貸的人找到門上拼窥，芊芊才從夢中醒來戏蔑，原來，徐剛根本沒有工作鲁纠，每天出去都是和賭徒混在一起总棵，還偷偷把房子抵押出去了。
在一次感到身體不舒服之后改含，去到醫(yī)院檢查的芊芊發(fā)現(xiàn)自己已是乳腺癌晚期情龄，一個月之后，芊芊離開人世捍壤。
芊芊過世之后骤视，保險公司向葉振華夫婦賠付了2000萬元保險金，徐剛提出要用保險金償還他之前欠下的債務(wù)白群，遭到了葉振華的拒絕尚胞。最終，在因無法調(diào)節(jié)訴諸法院時帜慢，法院支持了葉振華的主張笼裳。
通過上述案例我們可以看到：雖然葉家遭遇女人所嫁非人并且青春早逝的不幸唯卖，但通過保單的架構(gòu)安排，成功的避債躬柬、避稅拜轨，保全了家庭財產(chǎn)。假若當(dāng)初沒有給女兒購買保單或者保單的受益人沒有指定為葉振華夫婦允青，情況可能就大為不同橄碾。
《保險法》明確規(guī)定：被保險人死亡后，人壽保險金歸受益人所有颠锉，不屬于被保險人遺產(chǎn)法牲，受益人也無須清償被保險人生前所欠的稅款和債務(wù)。這也是法院判決支持葉振華主張的法律依據(jù)琼掠。
另外拒垃，通過這個案例，我們還可以思考一個問題：如果葉振華當(dāng)初給芊芊買的保單里面沒有設(shè)定身故受益人瓷蛙，那這個案件最終的法律判決會是怎樣悼瓮？
答案可能是：2000萬元的保險金作為芊芊的遺產(chǎn)，由葉振華夫婦和徐剛來繼承艰猬，每個人繼承的遺產(chǎn)份額均為1/3横堡。
因為，在《保險法》中有規(guī)定：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定冠桃。如果不指定保險受益人或受益人與被保險人為同一人命贴，則保險金會成為被保險人的遺產(chǎn)，由被保險人的所有繼承人繼承腊满。
講完了利用壽險保單進行資產(chǎn)保護的案例之后套么，接下來我們再看下利用大額保單避稅的案例培己。
案例二
蔡萬霖是中國臺灣地區(qū)的首富碳蛋，是臺灣地區(qū)金融帝國——霖園團體的開創(chuàng)人。
2004年蔡萬霖去世的時候省咨，按照臺灣地區(qū)的遺產(chǎn)稅條例肃弟，以蔡萬霖46億美元的身家財富計算，蔡萬霖的繼承人要交的遺產(chǎn)稅額大約為782億新臺幣零蓉。
但通過蔡萬霖的節(jié)稅安排笤受，蔡家繼承人最后只繳了5-6億的稅金，便順利的繼承了遺產(chǎn)敌蜂。
那蔡萬霖是如何實現(xiàn)如此大規(guī)模節(jié)稅目標(biāo)的呢箩兽？相關(guān)的資料透露，蔡萬霖的節(jié)稅安排主要有四點：
1章喉、蔡萬霖曾一次性購買數(shù)十億元新臺幣的巨額壽險保單汗贫，通過壽險保單身坐，他可以把這筆錢免稅傳給了繼承人。
2落包、蔡萬霖曾以申請設(shè)立投資子公司的名義部蛇，把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去，實現(xiàn)了減少應(yīng)納稅額的目的咐蝇。
3涯鲁、在增資股票發(fā)行時，蔡萬霖用面值把公司股份轉(zhuǎn)讓給子女認購有序，以較低的成本實現(xiàn)了公司股權(quán)的傳承抹腿。
4、蔡萬霖把自己的金融資產(chǎn)都放入了信托里面旭寿，并指定子女及相關(guān)人士為受益人幢踏，通過信托財產(chǎn)的獨立性，達到了節(jié)稅的目的许师。
通過這個案例我們可以看到房蝉，大額壽險保單是可以避稅的。那壽險保單節(jié)稅的依據(jù)是什么呢微渠？
在個人所得稅方面搭幻，《個人所得稅法》對保險賠款免納個人所得稅也做出了明確的界定，對于保單的其他利益逞盆，比如：滿期金檀蹋、紅利、賬戶價值增值等云芦，在法律上比較模糊俯逾，在司法實踐中暫未征收。
在遺產(chǎn)稅方面舅逸，《最高人民法院關(guān)于保險金能否作為被保險人遺產(chǎn)的批復(fù)》中指出：人壽保險金是否列入遺產(chǎn)桌肴，取決于是否指定了受益人，如果沒有指定琉历，則要列入遺產(chǎn)坠七，如果指定了受益人，則給付受益人旗笔，不列入遺產(chǎn)范圍彪置，因此也不需要繳納遺產(chǎn)稅。
通過上面的兩個案例我們知道了壽險保單財富保護的功能之后蝇恶，下面我們再看一下壽險保單在財富傳承中的架構(gòu)設(shè)計要點拳魁。
壽險保單在傳承過程中的架構(gòu)設(shè)計要點
《保險法》第三十九條規(guī)定：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。由此可見撮弧，受益人作為財富傳承的目標(biāo)潘懊，除了被保險人或者投保人自己決定外耀盗，不受其他任何因素的干預(yù)，因此卦尊，通過壽險保單進行財富的傳承有著極高的確定性叛拷。
人壽保單的投保人、保險人和受益人岂却，依次可以對應(yīng)信托的委托人忿薇、受托人及受益人，通過投保時機選擇躏哩、保險金給付方式等個性化設(shè)定署浩，還可以對財富傳承方式進行定制化安排。
比如：需要撤消或變更財富傳承安排的時候扫尺，可以通過保單退保筋栋、更改受益人等方式進行變更；如果中途需要用錢正驻，還可以通過保單貸款進行融資弊攘，兼顧流動性。
我們可以看到姑曙，壽險保單的避稅襟交、避債以及傳承功能，在實操中結(jié)合起來應(yīng)用伤靠，是有很大的可發(fā)揮空間的捣域。
比如：父母將受益人指定為已結(jié)婚的子女，子女由此獲得的保險金就屬于個人財產(chǎn)而非夫妻共同財產(chǎn)宴合，這樣做不僅可以實現(xiàn)財富的安全轉(zhuǎn)移焕梅，還可以避免因婚姻而發(fā)生財產(chǎn)的混同，有效防止子女因婚變導(dǎo)致財產(chǎn)被分割卦洽，防止家族資產(chǎn)因婚姻問題導(dǎo)致的流失贞言。
以上呢就是保險在財富保護和傳承中的法律依據(jù)！
小結(jié)：如何運用保險進行財富保護和傳承逐样？
關(guān)于這一點呢蜗字，我們需要在投保人打肝、被保險人和受益人的安排上做一些架構(gòu)設(shè)置脂新，一般情況下，我們要注意以下三點：
1粗梭、對于年金型保險争便，父母因為不會涉及子女家庭的債務(wù)，所以夫妻一方的父母可以設(shè)定為投保人断医，被保險人是夫妻一方滞乙，享受年金收益奏纪，受益人設(shè)定為子女，在實現(xiàn)財富傳承的同時斩启，達到避稅序调、避債的目標(biāo)。
2兔簇、對于終身壽險发绢，丈夫或妻子作為投保人和被保險人，把子女設(shè)定為受益人垄琐，不僅可以實現(xiàn)避稅边酒、避債，財富傳承的目標(biāo)狸窘，在需要用錢的時候墩朦，還可以向銀行等金融機構(gòu)質(zhì)押保單，獲得大額現(xiàn)金翻擒。
3氓涣、特別強調(diào)需要注意的是：不推薦投保人、被保險人和受益人都是夫妻一方或互保陋气，這樣的安排春哨，獲得的保險金仍是夫妻一方的財產(chǎn)，不僅無法避免家庭的共同債務(wù)恩伺，還無法實現(xiàn)人們傳承的目標(biāo)赴背。
