1. 應(yīng)收賬款管理制度適用范圍

1.1制度適用于公司應(yīng)收賬款管理的各相關(guān)部門椎组。

1.2制度明確了各部門應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)職權(quán)、責(zé)任赶盔；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算企锌、催收、清查于未、考核撕攒、計(jì)息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。

1.3應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款烘浦、應(yīng)收票據(jù)抖坪、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。

2．管理部門

2.1財(cái)務(wù)部

2.1.1負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄闷叉，監(jiān)督管理貨款回收擦俐；負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制，按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬握侧，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生蚯瞧，余額的增減變動(dòng)，編制應(yīng)收賬款明細(xì)表品擎，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析埋合，提供給營(yíng)運(yùn)中心和公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)萄传，根據(jù)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)賬齡延長(zhǎng)等情況提供預(yù)警信息反饋甚颂；根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。

2.1.2應(yīng)收賬款報(bào)告 應(yīng)收賬款實(shí)行每月（周）報(bào)制度秀菱，以財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)振诬，報(bào)送總經(jīng)理與各相關(guān)部門主管經(jīng)理。應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括：欠款客戶衍菱、欠款數(shù)額赶么、欠款時(shí)間、賬齡梦碗、是否定期對(duì)賬禽绪、本期銷售蓖救、本期回款、保證金印屁、質(zhì)保金循捺、應(yīng)收凈額等等。

2.2業(yè)務(wù)管理部

2.2.1負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的整理與歸檔 應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應(yīng)收帳清單雄人，包括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同从橘，經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的帳齡、內(nèi)部賬期及客戶簽收回執(zhí)础钠、發(fā)退貨清單恰力、運(yùn)單、對(duì)賬單等旗吁。以上材料應(yīng)形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存踩萎。 2.2.2建立銷售臺(tái)賬 按客戶設(shè)置應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收款基礎(chǔ)資料很钓。包括每個(gè)客戶的信用度香府、回款節(jié)點(diǎn)期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)码倦、經(jīng)辦人員企孩、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期袁稽，發(fā)票記錄勿璃，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄推汽。

2.2.3特殊業(yè)務(wù)處理賒銷產(chǎn)品前补疑，銷售人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)銷售主管簽批（賒銷責(zé)任：業(yè)務(wù)員占70歹撒；主管占30%）癣丧。賒銷金額在____萬(wàn)元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理簽批（亦承擔(dān)與主管相應(yīng)的責(zé)任）栈妆。

3. 催款責(zé)任

3.1銷售業(yè)務(wù)員/工程部

3.1.1材料銷售類：由業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)收款；工程類：預(yù)付款由業(yè)務(wù)員收取厢钧，進(jìn)場(chǎng)款鳞尔、進(jìn)度款、完工款早直、驗(yàn)收款寥假、質(zhì)保金由工程部全權(quán)負(fù)責(zé)收取，業(yè)務(wù)員配合霞扬。

3.1.2銷售業(yè)務(wù)員收到現(xiàn)金貨款后糕韧，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)上交財(cái)務(wù)枫振，維信或支付寶支付須付到公司維信或支付寶，不能使用個(gè)人帳號(hào)收款萤彩。

3.1.3收取支票或銀行承兌匯票的粪滤，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核支票的金額、發(fā)票人的印章雀扶、發(fā)票的年月日杖小、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰愚墓、金額是否大寫(xiě)予权，如果支票不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)24小時(shí)內(nèi)要求對(duì)方更換浪册。

3.1.4業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與客戶對(duì)賬扫腺，對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)客戶一般一個(gè)月對(duì)一次賬，發(fā)現(xiàn)余額有出入及時(shí)核對(duì)村象，在取得雙方確認(rèn)的調(diào)整單證后及時(shí)通知財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整笆环。同時(shí)每年年末與客戶進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)，對(duì)賬確認(rèn)書(shū)應(yīng)由雙方蓋章煞肾，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部咧织，確保債權(quán)明確有效，雙方對(duì)賬有問(wèn)題的籍救，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持习绢，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬。

3.1.6銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)每月（周）以郵件的形式向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況蝙昙。

3.1.7銷售業(yè)務(wù)員/工程部對(duì)于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的闪萄，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績(jī)和收取利息。

3.1.8銷售業(yè)務(wù)員工作調(diào)動(dòng)奇颠，該銷售業(yè)務(wù)員或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接败去，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬烈拒、壞賬的圆裕，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷售人員的責(zé)任荆几。

3.1.9 對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效并且原銷售業(yè)務(wù)員已調(diào)離本公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款吓妆，由公司清欠小組負(fù)責(zé)接手清收。

3.1.10因銷售業(yè)務(wù)員的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的吨铸，由銷售業(yè)務(wù)員承擔(dān)法律責(zé)任行拢，對(duì)經(jīng)濟(jì)損失全部負(fù)責(zé)。

3.2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部對(duì)到期應(yīng)收賬款诞吱，應(yīng)在（周）月報(bào)上以紅色做出預(yù)警并應(yīng)當(dāng)以郵件通知該賬款的銷售業(yè)務(wù)員/工程部舟奠，由銷售業(yè)務(wù)員/工程部負(fù)責(zé)催討賬款竭缝。 財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查沼瘫，對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人抬纸，應(yīng)說(shuō)明情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后晕鹊，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理松却，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。

4.應(yīng)收賬款的控制制度

4.1內(nèi)部控制制度

4.1.1銷售合同責(zé)任制：即對(duì)每項(xiàng)銷售都應(yīng)簽訂銷售合同,并在合同中對(duì)相關(guān)的付款條件作明確的陳述溅话。

4.1.2合同審批制度：規(guī)定銷售業(yè)務(wù)員晓锻、業(yè)務(wù)主管、成本部飞几、采購(gòu)部砚哆、運(yùn)營(yíng)中心逐級(jí)審批。

4.1.3貨款回籠責(zé)任制：采取誰(shuí)銷售誰(shuí)負(fù)責(zé)收款/誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)收款屑墨，并據(jù)以考核其工作績(jī)效躁锁。

5. 回款超賬期利息

5.1公司按照合同約定及內(nèi)部期對(duì)應(yīng)收賬款，當(dāng)應(yīng)收賬款超期時(shí)卵史，根據(jù)其金額收取利息战转，利息以銀行利息計(jì)算，在責(zé)任人/責(zé)任部門的提成以躯、利潤(rùn)和工資中扣除槐秧，直止收回為止。

5.2應(yīng)收賬款內(nèi)部賬期與計(jì)息比例：