中午上班锉试，進(jìn)來一位男士，說是一張10萬元銀行承兌匯票到期未按時托收览濒，逾期時間太長呆盖，要所有已背書的單位重新出證明。
我看了下贷笛，是2019年2月份到期的銀行電子承兌匯票应又，已經(jīng)逾期兩年半了。他說乏苦，當(dāng)時人員變動株扛，沒有交接清楚。在銀行系統(tǒng)中汇荐，也沒人發(fā)現(xiàn)洞就，近期偶然在逾期的界面里發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)逾期很長時間了掀淘。咨詢了銀行旬蟋，要所有背書的單位逐家出證明，還要通過法院才能收到錢革娄。
我不知道對方是什么樣的公司咖为，出現(xiàn)這樣的問題，明顯是管理上有漏洞稠腊，財務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)躁染，業(yè)務(wù)能力不足。
第一架忌，交接環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題吞彤。正常情況下，財務(wù)人員交接要有監(jiān)交人，出納交接更應(yīng)該對銀行存款饰恕、現(xiàn)金挠羔、各種票據(jù)、管理印章等都要一一登記埋嵌，逐筆核對破加，做到賬賬相符，交接人雹嗦、接收入范舀、監(jiān)交人才能簽字確認(rèn)。
第二了罪，記賬環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題锭环。收到款項及時做賬，月底對賬時就會發(fā)現(xiàn)賬面有10萬承兌泊藕，就會核查銀行電子匯票系統(tǒng)辅辩，就能發(fā)現(xiàn)有承兌匯票需要到期托收。
第三娃圆，出納業(yè)務(wù)流程出現(xiàn)問題玫锋。正常出納收款要登記日記賬，現(xiàn)在雖然都是系統(tǒng)記賬出報表讼呢，但是作為出納景醇，資金收付仍然需要日記賬作為輔助。資金日記賬方式有所不同吝岭，根據(jù)個人習(xí)慣可以手工登記三痰，也可以借助電腦用表格登記。俗話說窜管，好記性不如爛筆頭散劫，收付款項及時登記，在盤點(diǎn)現(xiàn)金幕帆、承兌匯票時才能夠及時發(fā)現(xiàn)問題获搏。
第三，審核監(jiān)督環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題失乾。交接審核常熙、記賬審核，日常盤點(diǎn)碱茁、包括應(yīng)收款項核對裸卫，任何一個環(huán)節(jié)能認(rèn)真一點(diǎn)，都不會出現(xiàn)兩年半了才發(fā)現(xiàn)逾期票據(jù)纽竣。
財務(wù)工作墓贿，是要制度的約束茧泪，更多的要靠人員素質(zhì)和能力。
