一义屏，支付清算體系的簡介
支付清算體系是一個國家的金融基礎(chǔ)設(shè)施，或說公共服務蜂大。我國由央行主管此事闽铐，目前大體維持“結(jié)算-清算”二級制的支付體系。通俗地講奶浦，銀行與商戶兄墅、消費者之間為結(jié)算關(guān)系，而銀行之間構(gòu)成清算關(guān)系澳叉，兩個層次交易完成后隙咸，支付環(huán)節(jié)才算終了沐悦。清算，其實就是因跨行交易而產(chǎn)生的銀行間債務債權(quán)進行定期凈軋（比如每日）五督，以結(jié)清因跨行交易產(chǎn)生的債務債權(quán)所踊。清算更為底層，是一個平臺概荷，由央行主導建設(shè)秕岛，一般個人用戶不會直接接觸清算系統(tǒng)。結(jié)算則是前端误证，由銀行继薛、非金融支付公司等向客戶提供服務，也就是所謂的支付業(yè)務愈捅。銀行自身接入清算系統(tǒng)遏考，非金融支付公司則以自已開戶的備付金托管行代理，接入清算系統(tǒng)蓝谨。
圖1“結(jié)算-清算”二級體系
從上面的二級體系可以看出灌具，跨行的清算必須經(jīng)過央行的清算系統(tǒng)進行處理，而銀行內(nèi)部的結(jié)算譬巫，則是由各個商業(yè)銀行自己經(jīng)營辦理咖楣。
在《中國人民銀行法》中規(guī)定了中國人民銀行對清算的義務和責任：
1， 中國人民銀行應當組織或者協(xié)助組織銀行業(yè)金融機構(gòu)相互之間的清算系統(tǒng)芦昔，協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)相互之間的清算事項诱贿，提供清算服務，具體辦法由中國人民銀行制定咕缎。
2珠十， 中國人民銀行會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)（銀監(jiān)會）制定支付結(jié)算規(guī)則。
在《商業(yè)銀行法》中規(guī)定了商業(yè)銀行對結(jié)算的支持：
1凭豪， 商業(yè)銀行可以經(jīng)營辦理國內(nèi)外結(jié)算焙蹭。
因此，清算不等于結(jié)算嫂伞。從基礎(chǔ)概念看孔厉，央行主導了銀行業(yè)金融機構(gòu)之間的清算系統(tǒng)，而商業(yè)銀行則可以經(jīng)營國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務末早，即是“結(jié)算-清算”二級制的支付體系烟馅。
那么，為什么央行需要維持目前的“結(jié)算-清算”二級體系呢然磷？筆者認為本質(zhì)是監(jiān)控資金在全社會的流動郑趁，避免系統(tǒng)性風險，提高支付的效率姿搜，樹立公眾對支付體系的信心寡润，同時捆憎，有利于有效地實施貨幣政策等。由于清算系統(tǒng)是平臺系統(tǒng)梭纹，不是前端服務躲惰，因此對用戶體驗沒有刻意要求，但對系統(tǒng)穩(wěn)定性变抽、可靠性础拨、高效性、安全性要求極高绍载，央行將其視為金融的基礎(chǔ)設(shè)施诡宗，或稱公共服務，依然未允許市場化的商業(yè)介入击儡。結(jié)算環(huán)節(jié)則是市場主體分散的交易塔沃，對用戶體驗要求較高，因此在不產(chǎn)生系統(tǒng)性風險（要一定程度上容忍非系統(tǒng)性風險阳谍，比如創(chuàng)新業(yè)務試點中發(fā)現(xiàn)安全漏洞之類的）的前提下蛀柴，當局鼓勵創(chuàng)新，增加用戶支付效率矫夯，改進體驗鸽疾。因此，我們認為茧痒，央行希望實現(xiàn)的意圖為維持現(xiàn)有格局肮韧，清算環(huán)節(jié)仍然視為基礎(chǔ)設(shè)施，不希望市場介入旺订；支付結(jié)算環(huán)節(jié)則放開競爭，鼓勵創(chuàng)新超燃。
目前在運行的清算系統(tǒng)均由央行主管区拳，主要包括大額實時支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)意乓、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)（超級網(wǎng)銀）樱调、同城票據(jù)清算系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)届良、全國支票影像交換系統(tǒng)笆凌、銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)、銀行卡跨行支付系統(tǒng)（銀聯(lián)跨行交易清算系統(tǒng)CUPS****）士葫、城市商業(yè)銀行資金清算系統(tǒng)和農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)等乞而。這些系統(tǒng)大多由央行主辦，可視為非盈利的基礎(chǔ)設(shè)施慢显，僅銀行卡跨行支付系統(tǒng)由特許企業(yè)（銀聯(lián)）運營（但銀聯(lián)仍由央行主管）爪模。
二欠啤，清算的運作過程
本節(jié)筆者以銀聯(lián)為例子，結(jié)合目前的刷卡消費涉及的發(fā)卡行屋灌，收單行洁段，銜接機構(gòu)，用戶和商戶等主體共郭，全面闡述清算的過程祠丝。
1， 清算賬戶的開通
清算進行的前提條件是參與清算的主體需要開通清算賬戶除嘹，用于管理清算過程中形成的債權(quán)債務沉淀纽疟，管理資金的頭寸。
首先接入相關(guān)清算系統(tǒng)的主體需要在清算系統(tǒng)開清算賬戶憾赁，銀行一般需要在央行開通準備金賬戶和備付金賬戶（主要用于清算）污朽，銀聯(lián)則只需要在央行開通備付金賬戶即可，無需準備金賬戶龙考。
而商戶對接銀聯(lián)的清算則有兩種接入模式：
? 直聯(lián)商戶：即直接通過銀聯(lián)的POS接入商戶蟆肆，商戶的交易過程會經(jīng)過銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，且其清算過程是由銀聯(lián)的收單清算系統(tǒng)進行處理晦款，直聯(lián)商戶的結(jié)算賬戶（不在央行清算系統(tǒng)開清算賬戶炎功，只是在商業(yè)銀行開結(jié)算賬戶而已）一般不是開在央行的清算系統(tǒng)，而是開在一般商業(yè)銀行中缓溅，銀聯(lián)通過對應的小額系統(tǒng)對其結(jié)算賬戶進行貸記處理蛇损。
? 間聯(lián)商戶：是由收單行自己布置POS對接的商戶，商戶的交易過程一般對銀聯(lián)來說是透明的坛怪，其清算過程淤齐，或者說應該是結(jié)算過程是由對應的收單行跟各個商戶自己進行的，銀聯(lián)不參與其中的結(jié)算袜匿。
圖2 銀聯(lián)清算系統(tǒng)
從上圖可以看出更啄，清算賬戶和結(jié)算賬戶不是一個概念，清算賬戶是開在央行對應的清算系統(tǒng)中居灯，而結(jié)算賬戶一般是開在商業(yè)銀行祭务。具體：
? 銀聯(lián)境內(nèi)清算賬戶均開在中國人民銀行，跨境業(yè)務的清算賬戶開在代理清算銀行（一般是中行和匯豐銀行）
? 境內(nèi)成員機構(gòu)（即參與銀行卡交易的銀行）的清算賬戶均開立在中國人民銀行怪嫌，銀行一般在人民銀行開立有準備金賬戶和備付金賬戶义锥，清算一般使用備付金賬戶進行。
? 境內(nèi)商戶和第三方支付機構(gòu)的結(jié)算賬戶均開立在商業(yè)銀行中岩灭。
這里也說一下銀聯(lián)清算系統(tǒng)和銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關(guān)系：
銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理的對象是銀行卡跨行交易的清算資金拌倍。
銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)處理的是銀聯(lián)的自有資金，其中的自有資金中包括了銀聯(lián)自己清算賬戶上的資金余額川背，會計核算系統(tǒng)是按照企業(yè)會計準則贰拿，使用總分戶賬蛤袒，登記賬戶變動和資金轉(zhuǎn)移的信息，而銀聯(lián)清算系統(tǒng)僅僅是建立了清算資金的臺賬信息膨更。
圖3 銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)
2妙真， 清算的執(zhí)行過程
《支付清算組織管理辦法》規(guī)定：
? 支付清算是指支付指令的交換和計算；
? 支付指令是指參與者以紙質(zhì)荚守，磁介質(zhì)或者電子形式發(fā)出的珍德，辦理確定金額的資金轉(zhuǎn)賬命令；
? 支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑矗漾，用于支付指令的接收锈候，清分，和發(fā)送敞贡。
? 支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和扎差泵琳；
? 參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以發(fā)送誊役，接收支付指令的金融機構(gòu)及其其他機構(gòu)获列。
因此，清算的執(zhí)行過程主要分為清分和資金劃撥兩個階段蛔垢。
什么是清分击孩？
是指對聯(lián)機交易系統(tǒng)中的交易日志中記錄成功的交易，逐筆計算交易本金和交易的費用（如手續(xù)費鹏漆，利潤分成等）巩梢，然后按清分對象匯總扎差形成對各個清分對象的應收或者應付金額的過程。直白說艺玲，就是通過交易日志計算搞清楚今天應該給誰多少錢和應該向誰要多少錢括蝠。
什么是資金劃撥？
是指完成了清分后板驳，已經(jīng)搞清楚了應該給誰多少錢或者向誰要多少錢以后又跛，需要通過特定的渠道和方式，完成應收應付資金的轉(zhuǎn)移若治。簡單的說，就是明確通過何種渠道感混，拿回應收的錢端幼，付出應付的錢。
圖4 清算系統(tǒng)模塊
從圖4可以看到弧满，清分的數(shù)據(jù)一般是先從聯(lián)機交易系統(tǒng)獲取交易日志到清算系統(tǒng)婆跑，然后根據(jù)交易成功的交易日志按照清分對象匯總扎差形成各個清分對象的債權(quán)債務關(guān)系（注意，在清分階段庭呜，還沒對各個相關(guān)清分對象的清算賬戶進行貸記和借記操作滑进，貸即是需要給錢的犀忱，借是需要出錢的，清分階段只是在清算系統(tǒng)內(nèi)部計算當天的扎差后的債權(quán)和債務關(guān)系扶关。）
完成了清分后阴汇，就可以得出各個清分對象的當天的債權(quán)和債務關(guān)系，接下來需要對各自清算賬戶進行資金劃撥节槐，實現(xiàn)資金從債務的清算賬戶向債權(quán)的清算賬戶進行劃撥搀庶。資金劃撥，說白了就是資金轉(zhuǎn)賬铜异，需要通過一定的清算支付系統(tǒng)進行：如圖4中通過資金管理平臺形成轉(zhuǎn)賬命令文件上傳到統(tǒng)一文件收發(fā)平臺哥倔，由統(tǒng)一文件收發(fā)平臺通過調(diào)用連接央行相關(guān)清算系統(tǒng)的前置機接口發(fā)送到相關(guān)的清算系統(tǒng)對清分對象的清算賬戶進行借貸記錄操作，并獲取操作后的回導結(jié)果揍庄。
3）資金的劃撥方式
? 境內(nèi)的跨行清算是通過央行的大額支付清算系統(tǒng)咆蒿，完成資金劃撥。非常核心的一點是：銀聯(lián)是特許企業(yè)蚂子，有權(quán)限可以主動借記或者貸記誠意機構(gòu)的清算賬戶沃测。直白一點是：借記就是我向別人要錢，貸記就是我給別人錢缆镣。
? 境外的跨行清算是通過銀聯(lián)代理清算銀行進行的芽突，通過銀行與銀行直接的結(jié)算匯兌系統(tǒng)完成，但目前只能支持貸記結(jié)算董瞻，即只能記錄我給別人的錢寞蚌。
? 境內(nèi)的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統(tǒng)完成資金劃撥，但只能是實現(xiàn)貸記結(jié)算钠糊。
4）銀聯(lián)清算系統(tǒng)與央行大小額支付清算系統(tǒng)的關(guān)系
? 無論是跨行清算還是收單清算挟秤，銀聯(lián)都是作為一個特許參與者，加入到央行的大小額支付清算系統(tǒng)抄伍，完成了銀行卡交換業(yè)務的資金劃撥艘刚。
? 銀聯(lián)通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)成員機構(gòu)清算賬戶之間的雙向資金轉(zhuǎn)移（即可貸記和借記相關(guān)清算賬戶）
? 銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)或者當?shù)氐钠睋?jù)交換系統(tǒng)截珍，實現(xiàn)與境內(nèi)第三方機構(gòu)和直聯(lián)商戶之間的單向資金轉(zhuǎn)移（即只能貸記相關(guān)清算賬戶）
? 在大額支付清算系統(tǒng)中攀甚，銀聯(lián)享有比商業(yè)銀行更大的特權(quán)，因為銀聯(lián)可以借記或者貸記相關(guān)成員機構(gòu)的清算賬戶（說白了岗喉，銀聯(lián)可以直接操作成員機構(gòu)的清算賬戶：付多少或者收多少錢）秋度，而商業(yè)銀行只能貸記對方的賬戶（即只能操作對方清算賬戶：收多少錢）。在大額支付清算系統(tǒng)中還享有借記特權(quán)的只有國債登記公司钱床，但其借記操作還需要有國債做抵押荚斯。
從這里可以看出，借記清算賬戶的權(quán)限是更高的，即可以隨意決定別人的清算賬戶對外付款事期，或者說直接扣別人清算賬戶的資金滥壕，因此只有特許企業(yè)才能有這個權(quán)限，如銀聯(lián)或者國債登記公司等兽泣。
5）銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的關(guān)系
? 銀聯(lián)和商業(yè)銀行都是作為參與者绎橘，加入到大小額支付清算系統(tǒng)，完成了跨行資金的劃撥撞叨。
? 銀聯(lián)清算系統(tǒng)的清算對象是成員機構(gòu)（一般是商業(yè)銀行：發(fā)卡行金踪，收單行），第三方機構(gòu)和直聯(lián)商戶牵敷。
? 商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)的結(jié)算對象是在本行開立存款賬戶的單位或者個人胡岔，并通過央行的支付清算系統(tǒng)，幫助存款賬戶持有人完成支付結(jié)算所需的資金轉(zhuǎn)移（如個人跨行轉(zhuǎn)賬枷餐，則需借助央行的清算系統(tǒng)）靶瘸。
? 銀聯(lián)在央行開立的清算賬戶從本質(zhì)上說是備付金賬戶；而商業(yè)銀行在央行開立的清算賬戶分準備金賬戶和備付金賬戶毛肋；
? 準備金賬戶主要是用于監(jiān)管使用怨咪，用于保護存款人合法權(quán)益（即商業(yè)銀行對吸取存款一定的比例的資金需要存到央行的準備金賬戶，避免銀行一旦有問題润匙，能夠拿這些錢補償存款人诗眨，當然現(xiàn)在也在積極探討存款保險制度）；而備付金賬戶主要用于自身的資金頭寸的管理孕讳。
3匠楚， 清算的對賬
涉及到資金扭轉(zhuǎn)的系統(tǒng)，都需要進行對賬厂财。各個清分對象需要進行對賬：清分對象自己都會記錄交易信息芋簿，然后用自己記錄的交易日志跟清算系統(tǒng)進行復式（雙向）對賬，那么對賬面臨的一個問題是：以誰的數(shù)據(jù)為準的問題璃饱。
對賬方式分為：自主清算和非自主清算与斤。簡言之，自主清算就是以我數(shù)據(jù)為準的清算荚恶，非自主清算就是不是以我數(shù)據(jù)為準的清算撩穿。
境內(nèi)的跨行清算和收單清算均采用了自主清算，其相應的對賬方式是先以銀聯(lián)的清分結(jié)果為準谒撼，先行辦理資金劃撥冗锁，然后成員機構(gòu)，第三方機構(gòu)或者直聯(lián)商戶嗤栓，再根據(jù)銀聯(lián)的對賬文件，對比自身的交易明細，如果有出入就通過差錯方式處理茉帅。
外卡收單清算以及部分跨境業(yè)務均采用非自主清算叨叙。
本文轉(zhuǎn)自：https://blog.csdn.net/tenfyguo/article/details/47294157
