類案裁判方法|有限責(zé)任公司清算清償責(zé)任糾紛案件審理思路和裁判要點
北京刑事辯護律師張生貴 今天
編者按
為全面提升法官的司法能力和案件的裁判品質(zhì)，進一步促進類案價值取向和適法統(tǒng)一笆环，實現(xiàn)司法公正鹅很，上海一中院探索類案裁判方法總結(jié)工作機制嘶居，通過對各類案件中普遍性、趨勢性的問題進行總結(jié)促煮，將法官的優(yōu)秀審判經(jīng)驗和裁判方法進行提煉邮屁，形成類案裁判的標(biāo)準(zhǔn)和方法。
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清算清償責(zé)任糾紛是指公司清算義務(wù)人因怠于履行公司清算義務(wù)，公司債權(quán)人起訴要求其就公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的糾紛绳匀。有限責(zé)任公司清算清償責(zé)任糾紛案件在審理時應(yīng)以侵權(quán)責(zé)任構(gòu)成要件為總體審查標(biāo)準(zhǔn)芋忿，以過錯推定為歸責(zé)原則炸客，同時兼顧公司債權(quán)人與公司股東間的利益衡平，在注重股東權(quán)利與義務(wù)的對等性以及個案差異性的基礎(chǔ)上戈钢，把握好“怠于履行公司清算義務(wù)行為”與“股東抗辯事由”的審查尺度嚷量，慎重認定股東清算清償責(zé)任，避免過度沖擊股東有限責(zé)任制度∧嫒ぃ現(xiàn)結(jié)合典型案例對此類案件的審理思路和裁判要點予以梳理和總結(jié)蝶溶。
一
典型案例
案例一：
涉及怠于履行清算義務(wù)的認定
張某系A(chǔ)公司小股東，在A公司出現(xiàn)解散事由之日起十五日內(nèi)未依法組織清算宣渗。公司債權(quán)人王某起訴張某抖所，要求張某對公司不能清償債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。張某主張其系公司小股東痕囱，未實際參與公司經(jīng)營管理且不掌握公司賬冊田轧，故客觀上無法組織清算，不能認定其存在怠于履行清算義務(wù)的行為鞍恢。王某認為股東無論占股多少均為法定清算義務(wù)人傻粘，且不論其是否實際參與公司經(jīng)營或掌握公司賬冊，均應(yīng)承擔(dān)清算清償責(zé)任帮掉。
案例二：
涉及“怠于履行清算義務(wù)”與“公司主要財產(chǎn)弦悉、賬冊、重要文件等滅失”間因果關(guān)系的認定
趙某系B公司股東蟆炊，在B公司出現(xiàn)解散事由之日起十五日內(nèi)未依法組織清算稽莉，且B公司財產(chǎn)在該期間被法院依法查封拍賣。B公司主要財務(wù)賬冊在發(fā)生解散事由前已不完整涩搓。B公司債權(quán)人李某起訴趙某污秆，要求趙某對B公司不能清償債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。趙某主張因法院查封致其無法控制公司主要財產(chǎn)昧甘，且公司的主要財務(wù)賬冊事前已不完整良拼，故趙某并未“怠于履行清算義務(wù)”導(dǎo)致“公司主要財產(chǎn)、賬冊充边、重要文件等滅失”庸推。李某認為趙某負有保管公司賬冊和主要財產(chǎn)的職責(zé)，故其不可免責(zé)痛黎。
案例三：
涉及“公司主要財產(chǎn)予弧、賬冊、重要文件等滅失”與“公司無法進行清算”間因果關(guān)系的認定
孫某系C公司股東湖饱，在C公司出現(xiàn)解散事由之日起十五日內(nèi)未依法組織清算。C公司債權(quán)人錢某申請啟動清算程序后杀捻，法院以C公司主要財產(chǎn)井厌、賬冊、重要文件等滅失為由裁定終結(jié)清算程序。錢某遂以終結(jié)裁定為依據(jù)仅仆，起訴要求孫某對C公司不能清償債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任器赞。孫某主張法院在出具終結(jié)裁定前未嚴格按照最高法院《關(guān)于審理公司強制清算案件工作座談會紀要》的有關(guān)要求進行審查，故該終結(jié)裁定不能作為認定因果關(guān)聯(lián)的證據(jù)墓拜。錢某認為生效裁定具有證明力港柜，可作為定案證據(jù)。
案例四：
涉及損害結(jié)果的認定
吳某系D公司股東咳榜，在D公司出現(xiàn)解散事由之日起十五日內(nèi)未依法組織清算夏醉，且D公司在出現(xiàn)解散事由前已無財產(chǎn)。D公司債權(quán)人周某起訴吳某涌韩，要求其對公司不能清償債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任畔柔。吳某主張因公司早已無財產(chǎn)，故債權(quán)人的債權(quán)不可能得到清償臣樱，即便其存在怠于清算的行為亦不會損害債權(quán)人利益靶擦。周某認為清算義務(wù)人的清算清償責(zé)任，不因公司解散時的實際財產(chǎn)不能清償全部債務(wù)而免責(zé)雇毫。
（一）
怠于清算行為認定難
實踐中玄捕，如何認定清算義務(wù)人怠于履行清算義務(wù)存在困難。法院能否直接根據(jù)公司主要財產(chǎn)棚放、賬冊桩盲、重要文件等滅失的結(jié)果推定股東主觀上存在不作為的過錯，以及能否根據(jù)股東為公司清算作出過努力而認定其不存在怠于清算行為席吴，相關(guān)審查尺度如何把握尚無明確標(biāo)準(zhǔn)赌结。
（二）
因果關(guān)系認定難
此類案件至少需確定三層因果關(guān)系：一是股東不作為與公司主要財產(chǎn)等滅失之間的因果關(guān)系；二是公司主要財產(chǎn)等滅失與公司無法清算之間的因果關(guān)系孝冒；三是公司無法清算與債權(quán)人利益受損之間的因果關(guān)系柬姚。對于可切斷因果關(guān)系的事實認定標(biāo)準(zhǔn)，尤其在涉及小股東的糾紛中尚存在爭議庄涡。
（三）
董事清算義務(wù)人及其責(zé)任認定難
依據(jù)《民法總則》第70條規(guī)定量承，法人的董事為清算義務(wù)人，法律穴店、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外撕捍；董事未及時履行清算義務(wù)造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任泣洞。該規(guī)定與現(xiàn)行有限責(zé)任公司清算義務(wù)人為公司股東的認定標(biāo)準(zhǔn)存在出入忧风，債權(quán)人能否基于上述條款追究有限責(zé)任公司董事的清算清償責(zé)任，實務(wù)中尚存在困難球凰。
完善公司退出機制是當(dāng)前法院優(yōu)化法治化營商環(huán)境的重要任務(wù)之一狮腿。公司法人制度腿宰、股東有限責(zé)任作為現(xiàn)代公司制度的基石，亦不應(yīng)被隨意突破缘厢。因此吃度，法院在審理有限責(zé)任公司清算清償責(zé)任糾紛案件時尤需注意內(nèi)外利益的平衡。對外贴硫，應(yīng)注意公司債權(quán)人與負有清算義務(wù)股東間的利益平衡椿每；對內(nèi)，應(yīng)注意怠于履行清算義務(wù)的大股東與其他較少或不參與公司經(jīng)營管理中小股東間的利益平衡英遭。
有限責(zé)任公司清算清償責(zé)任糾紛案件應(yīng)按照民事侵權(quán)責(zé)任的認定標(biāo)準(zhǔn)间护，結(jié)合《公司法》《公司法司法解釋（二）》，從嚴審查主體贪绘、行為兑牡、結(jié)果等構(gòu)成要件；在因果關(guān)系的認定方面宜采取舉證責(zé)任分步驟分配的審查方式税灌；在歸責(zé)原則上一般適用過錯推定原則均函。實踐中，法院應(yīng)審慎認定主觀過錯及因果關(guān)系菱涤，不宜純粹以推論形式認定怠于行為成立苞也，也不宜在因果關(guān)系存疑時判令股東承擔(dān)清算清償責(zé)任。具體審查步驟和要點如下：
（一）
訴訟主體的審查要點
1
原告的公司債權(quán)人資格
公司債權(quán)人與公司間的基本債權(quán)債務(wù)關(guān)系不存在爭議是首先需確認的事實粘秆，一般以生效法律文書為證如迟。清算義務(wù)人如對此提出異議并初步舉證的，原則上應(yīng)另案先行解決債權(quán)債務(wù)糾紛攻走。
2
被告的清算義務(wù)人資格
清算義務(wù)人是基于其與公司間的特定法律關(guān)系而在公司解散時對公司負有依法組織清算義務(wù)殷勘，并在公司未及時清算給相關(guān)權(quán)利人造成損害時依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的民事主體。依據(jù)《公司法司法解釋（二）》第18條規(guī)定昔搂，有限責(zé)任公司的清算義務(wù)人為公司股東玲销，一般應(yīng)以工商登記為準(zhǔn)。被告如否認其股東資格并初步舉證的摘符，原則上應(yīng)另案先行解決股東資格糾紛贤斜。在審查時應(yīng)注意以下要點：
（1）與清算人的區(qū)分。清算人是指具體負責(zé)執(zhí)行公司清算事務(wù)的主體逛裤，但并不負有法定清算義務(wù)瘩绒。清算人雖可能與清算義務(wù)人發(fā)生重合，但其承擔(dān)的是清算責(zé)任带族，與清算義務(wù)人的清算清償責(zé)任不同锁荔，應(yīng)注意區(qū)分。
（2）僅起訴部分股東的炉菲。清算清償責(zé)任屬于侵權(quán)責(zé)任糾紛堕战，債權(quán)人有權(quán)起訴部分或全部清算義務(wù)人坤溃。為查清事實拍霜，法院在必要時可依法追加其他清算義務(wù)人作為第三人參加訴訟嘱丢。
（3）主張追究公司董事清算清償責(zé)任的。根據(jù)第九次全國法院民商事審判工作會議精神祠饺，清算清償責(zé)任作為一項突破股東有限責(zé)任制度的嚴格責(zé)任越驻，在適用上具有特殊的構(gòu)成要件〉劳担《公司法司法解釋（二）》將清算清償責(zé)任人限縮為“因怠于履行清算義務(wù)致使公司主要財產(chǎn)缀旁、賬冊、重要文件等滅失的股東”勺鸦。因此并巍，在《公司法》修改前，不宜直接認定公司債權(quán)人可依據(jù)《民法總則》第70條追究有限責(zé)任公司董事的清算清償責(zé)任换途。
（二）
存在怠于履行清算義務(wù)行為的審查要點
“怠于履行清算義務(wù)”是指有限責(zé)任公司的股東在法定清算事由出現(xiàn)后懊渡，在能夠履行清算義務(wù)的情況下，故意拖延军拟、拒絕履行清算義務(wù)剃执，或者因過失導(dǎo)致公司無法進行清算的消極行為。依據(jù)《公司法》第183條規(guī)定懈息，公司應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組開始清算肾档。實踐中，股東的怠于履行清算義務(wù)行為主要表現(xiàn)為：股東沒有按要求啟動清算程序辫继、成立清算組怒见；清算組成立后，股東怠于履行清理公司主要財產(chǎn)以及管理好公司賬冊姑宽、重要文件等義務(wù)遣耍。股東如舉證為確保清算順利進行已采取必要行為的，可認定其怠于履行清算義務(wù)行為不成立低千。在審查時應(yīng)注意以下要點：
1
歸責(zé)原則的適用
股東怠于履行清算義務(wù)行為的歸責(zé)原則適用過錯推定責(zé)任原則配阵。公司債權(quán)人初步舉證存在“有限責(zé)任公司的股東逾期不成立清算組進行清算”或“未履行清理公司主要財產(chǎn)以及管理好公司賬冊、重要文件”的事實示血，股東則需舉證證明其已為履行清算義務(wù)采取相應(yīng)的積極措施棋傍；股東舉證不能的，可推定其怠于履行清算義務(wù)行為成立难审。
2
積極措施的認定
積極措施是指股東為確保清算順利進行而已采取的必要行為瘫拣。如清算前或清算中確遇障礙的，法院需審查股東是否及時采取適當(dāng)告喊、必要的措施排除妨礙麸拄，包括其是否提起知情權(quán)訴訟等司法救濟途徑派昧。個案審查時，可根據(jù)股東的職務(wù)大小與性質(zhì)拢切、是否參與公司經(jīng)營管理蒂萎、參與程度等綜合認定其是否有義務(wù)采取措施以及采取的措施是否達到積極程度。
3
不構(gòu)成“怠于履行清算義務(wù)”的認定
（1）“持股少淮椰、不參與公司實際經(jīng)營管理”是清算義務(wù)人主要的抗辯理由之一五慈。有限責(zé)任公司股東如舉證證明其既不是公司董事會或者監(jiān)事會成員，也沒有選派人員擔(dān)任該機關(guān)成員主穗，且從未參與公司經(jīng)營管理泻拦，以不構(gòu)成“怠于履行清算義務(wù)”為由，主張其不應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的忽媒，法院可予支持争拐。如案例一中，清算義務(wù)人如證實符合上述條件的晦雨，其免責(zé)抗辯可予支持架曹。
（2）公司股東申請法院指定清算組對公司進行清算是股東的權(quán)利而非義務(wù)，在出現(xiàn)“公司解散逾期不成立清算組進行清算的”“雖然成立清算組但故意拖延清算的”“違法清算可能嚴重損害債權(quán)人或者股東利益的”情形時金赦，與造成上述情形無關(guān)的公司股東未申請法院指定清算組對公司進行清算的音瓷，不構(gòu)成“怠于履行清算義務(wù)”。
（三）
造成公司債權(quán)人利益嚴重受損結(jié)果的審查要點
公司債權(quán)人利益嚴重受損是清算義務(wù)人承擔(dān)清算清償責(zé)任的重要條件夹抗。法院需審查確實存在股東因怠于履行清算義務(wù)致使公司債權(quán)人利益已嚴重受損以致無法受償?shù)氖聦嵣鳎嚓P(guān)舉證責(zé)任由公司債權(quán)人承擔(dān)。如公司債權(quán)人能夠證明“公司無法進行清算”且其債權(quán)未受償?shù)哪眨瓌t上可推定其利益嚴重受損杏愤。
（四）
因果關(guān)系的審查要點
鑒于公司債權(quán)人客觀上無法詳細掌握公司運營情況和財務(wù)信息，在因果關(guān)系的認定上已脓，法院宜采取舉證責(zé)任分步驟分配的審查方式珊楼。在公司債權(quán)人就必要事實作初步舉證后，由清算義務(wù)人就不存在因果關(guān)系的抗辯承擔(dān)舉證責(zé)任度液。此類糾紛存在三個層層遞進的因果關(guān)系厕宗。如任一因果關(guān)系斷鏈的，法院宜認定因果關(guān)系就此阻卻堕担，不能得出侵權(quán)行為與損害結(jié)果之間存在關(guān)聯(lián)的判斷已慢。
1
“怠于履行清算義務(wù)的行為”與“公司主要財產(chǎn)、賬冊霹购、重要文件等滅失”之間因果關(guān)系的審查步驟和要點
首先佑惠，審查公司債權(quán)人是否初步證明存在“股東怠于履行清算義務(wù)”與“公司主要財產(chǎn)、賬冊、重要文件等已滅失”的事實膜楷，一般以法院終結(jié)清算裁定為證旭咽。其次，審查清算義務(wù)人是否舉證證明其不存在“怠于履行清算義務(wù)行為”赌厅，或“怠于履行清算義務(wù)行為”與“公司主要財產(chǎn)穷绵、賬冊、重要文件等滅失”之間沒有必然聯(lián)系察蹲。清算義務(wù)人舉證不能的请垛，法院可推定因果關(guān)系成立催训。
如案例二中洽议，清算義務(wù)人如舉證證明其對公司主要財產(chǎn)、賬冊漫拭、重要文件并不負有保管義務(wù)或滅失責(zé)任與其無關(guān)的亚兄，法院可據(jù)此認定阻卻因果關(guān)系，清算義務(wù)人因此免責(zé)采驻。
2
“公司主要財產(chǎn)审胚、賬冊、重要文件等滅失”與“公司無法清算”之間存在因果關(guān)系的審查步驟和要點
首先礼旅，審查公司債權(quán)人是否初步證明存在“公司主要財產(chǎn)膳叨、賬冊、重要文件等滅失”與“公司實際未進行清算或清算程序因清算不能終結(jié)”的事實痘系。其次菲嘴，審查清算義務(wù)人能否證明“認定公司無法清算依據(jù)不足”或“公司可以清算”。清算義務(wù)人舉證不能的汰翠，法院可推定因果關(guān)系成立龄坪。審查時應(yīng)注意以下要點：
（1）“滅失”的程度需與公司無法清算相稱，一般的損耗复唤、遺失不應(yīng)計入健田。如僅是延期組成清算組清算、少量材料遺失佛纫，尚未達到“無法清算”程度的妓局，不宜認定為“滅失”。
（2）如“公司無法進行清算”的事實業(yè)經(jīng)清算程序確認呈宇，清算義務(wù)人舉證證明終結(jié)強制清算裁定書的認定存在程序瑕疵的好爬，法院可對裁定書的形成過程予以審查：一是法院有無按照最高法院《關(guān)于審理公司強制清算案件工作座談會紀要》第28條規(guī)定，要求清算義務(wù)人攒盈、管理層及相關(guān)人員提交財產(chǎn)狀況說明和相關(guān)材料抵拘；二是法院是否對直接責(zé)任人員釋明或采取罰款等民事制裁措施；三是對于公司尚有部分財產(chǎn)型豁，依據(jù)現(xiàn)有賬冊等材料可以進行部分清償?shù)慕┲耄ㄔ菏欠駞⒄掌髽I(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定對現(xiàn)有財產(chǎn)進行公平清償尚蝌。如沒有履行上述程序直接終結(jié)強制清算的，法院不能將終結(jié)強制清算裁定書作為認定“公司無法進行清算”的唯一依據(jù)充尉，還應(yīng)結(jié)合其他證據(jù)進行綜合認定飘言。如案例三中，清算義務(wù)人如能舉證證明法院終結(jié)清算存在相關(guān)瑕疵驼侠，債權(quán)人如無其他證據(jù)補強的姿鸿，原則上可阻卻因果關(guān)系。
3
“公司無法清算”與“債權(quán)人權(quán)益受嚴重損害”之間存在因果關(guān)系的審查步驟和要點
首先倒源，審查公司債權(quán)人是否初步證明存在“公司無法清算”“債權(quán)未受償”的事實苛预。其次，審查清算義務(wù)人是否舉證證明“公司應(yīng)當(dāng)清算時已無財產(chǎn)”的事實笋熬。清算義務(wù)人承擔(dān)清算清償責(zé)任的前提是公司解散事由出現(xiàn)時公司能夠全部或部分清償債務(wù)热某。該前提條件不存在的，清算義務(wù)人不產(chǎn)生清算清償責(zé)任胳螟。如案例四中昔馋，清算義務(wù)人如能舉證證明公司解散事由出現(xiàn)時公司已無財產(chǎn)的，則可阻卻因果關(guān)系糖耸，清算義務(wù)人不承擔(dān)清算清償責(zé)任秘遏。
（五）
訴訟時效的審查要點
清算清償責(zé)任請求權(quán)的訴訟時效應(yīng)從公司債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道公司無法進行清算之日起計算。此處知道或者應(yīng)當(dāng)知道的是“清算義務(wù)人怠于履行清算義務(wù)導(dǎo)致公司無法清算”的事實嘉竟，而非公司法定解散事由出現(xiàn)的事實邦危。
1
經(jīng)清算程序后債權(quán)人起訴的
公司債權(quán)人如先申請公司強制清算，法院經(jīng)審理后以無法清算或無法完全清算為由終結(jié)清算程序的周拐，應(yīng)當(dāng)以終結(jié)裁定送達債權(quán)人之日為知曉之日铡俐。清算義務(wù)人有證據(jù)證明公司債權(quán)人在終結(jié)裁定作出前知道或應(yīng)當(dāng)知道的，以該時點起算訴訟時效妥粟。
2
債權(quán)人直接起訴的
公司債權(quán)人如直接起訴清算義務(wù)人的审丘，法院經(jīng)審查認定公司確實無法清算，清算義務(wù)人又以時效抗辯的勾给，由清算義務(wù)人就債權(quán)人何時已經(jīng)知曉無法清算的事實進行舉證滩报。如清算義務(wù)人不能證明無法清算的事實狀態(tài)在訴前即已確定且已為債權(quán)人知曉的，可認定通過本次訴訟程序確認無法清算的事實播急。
3
特殊情形
公司債權(quán)人若為實際參與公司經(jīng)營管理的股東脓钾、董事等，基于其職務(wù)身份可認定知道或應(yīng)當(dāng)知道“公司法定解散事由”“被訴股東怠于履行清算義務(wù)”等事實的發(fā)生桩警。此類債權(quán)人提起訴訟的可训，應(yīng)當(dāng)嚴格按照法律規(guī)定自公司法定解散事由之日起十五日后計算訴訟時效。
四
其他需要說明的問題
本文僅適用于有限責(zé)任公司清算清償責(zé)任糾紛案件，而不適用于其他類型法人清算清償責(zé)任糾紛案件握截，其他類型的糾紛案件應(yīng)適用相應(yīng)的法律法規(guī)及相關(guān)司法解釋飞崖。
文：趙衛(wèi)平 須海波
編校：郭磊
