現(xiàn)在是全民理財(cái)?shù)臅r(shí)代，理財(cái)之前要先審視自己的財(cái)務(wù)狀況萧恕。我們要對(duì)自己的資產(chǎn)刚梭、負(fù)債、收入票唆、支出做到心中有數(shù)朴读。
投資理財(cái)說到底是跟錢脫不了關(guān)系，先弄清自己有多少錢是第一步走趋。表格統(tǒng)計(jì)能直接反應(yīng)出來各個(gè)類目的數(shù)字磨德，這樣好方便我們做財(cái)務(wù)分析。
《個(gè)人投資理財(cái)入門》這本書里面教我們先做好2個(gè)表格。
第一個(gè)是月收支統(tǒng)計(jì)表典挑。
第2個(gè)是家庭資產(chǎn)負(fù)債表酥宴。
常見財(cái)務(wù)比率分析
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凈資產(chǎn)償付比率
凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)（總資產(chǎn)-負(fù)債）/總資產(chǎn)
該比率反映了綜合還債能力的高低，能用來判斷自己財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)程度您觉。
例如拙寡，我的凈資產(chǎn)為291420.3元，總資產(chǎn)為337892元琳水，那么償付比率為291420.3/337892≈0.86,這意味著即使在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)肆糕，我也有能力償付所有的債務(wù)。
理論上在孝，償付比率的變化范圍在0～1之間诚啃。一般而言，該比率處于0.7～0.8較為合適私沮。如償付比率太低始赎，意味著現(xiàn)在的生活主要靠借錢來維持，一旦債務(wù)到期或者收入大幅下降仔燕，資產(chǎn)也會(huì)隨之出現(xiàn)損失造垛，則很可能發(fā)生資不抵債的破產(chǎn)跡象。償付比率太高晰搀，比如接近1五辽，那意味著你可能沒有充分利用自己的信用額度。在這種情況下外恕，有必要通過借款來進(jìn)一步優(yōu)化其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)杆逗。
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資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/總資產(chǎn)
資產(chǎn)負(fù)債率是反映綜合償債能力的更為常用的比率指標(biāo)，同樣可以判斷自己財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)程度鳞疲。
由于“凈資產(chǎn)+負(fù)債=總資產(chǎn)”髓迎，所以資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)償付比率之和為“1”。
資產(chǎn)負(fù)債率的數(shù)值也是在0～1之間建丧，該數(shù)值控制在0.5以下較為理想排龄。如果該比率低于0.5，那么由于資產(chǎn)流動(dòng)性不足而出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性較小翎朱。如果該項(xiàng)比率大于1橄维，則意味你的財(cái)務(wù)狀況已趨惡化，從理論上講你已經(jīng)破產(chǎn)拴曲。
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負(fù)債收入比率
負(fù)債收入比率又稱債務(wù)償還收入比率争舞，是衡量財(cái)務(wù)狀況是否良好的重要指標(biāo)。該比率是某一時(shí)期（1個(gè)月澈灼，1季度或者1年）到期財(cái)務(wù)本息和收入的比值竞川。
負(fù)債收入比率=負(fù)債/收入
如果收入和財(cái)務(wù)支出都相對(duì)穩(wěn)定店溢，可以用年作為計(jì)算周期。如果收入和財(cái)務(wù)數(shù)額變化較大委乌，則應(yīng)該以月為周期進(jìn)行計(jì)算床牧，這樣才能更準(zhǔn)確地反映收入滿足債務(wù)支出的狀況，避免某些月份因收入不足或到期債務(wù)較多而產(chǎn)生債務(wù)危機(jī)遭贸。
比如戈咳，假設(shè)你的年收入為150000元，債務(wù)支出中“房貸”和“信用卡”兩項(xiàng)共計(jì)50000元壕吹，計(jì)算下來得到的比率為0.333.該數(shù)值意味著你年收入中的33.3%用于償還債務(wù)著蛙，這一指標(biāo)是適中的。
才財(cái)務(wù)安全的角度看耳贬，個(gè)人負(fù)責(zé)比率數(shù)值控制在0.4以下踏堡，其財(cái)務(wù)狀況屬于良好狀態(tài)。有學(xué)者認(rèn)為咒劲，要保持財(cái)務(wù)的流動(dòng)性顷蟆，負(fù)債收入比率在0.36左右最為合適。當(dāng)然缎患，如果負(fù)債收入比率較高，應(yīng)該進(jìn)一步深入分析自己的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)阎肝、借貸信譽(yù)和社會(huì)關(guān)系情況挤渔，然后再做出判斷。
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流動(dòng)性比率
流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出
資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在未來可能發(fā)生價(jià)值損失的條件下迅速變現(xiàn)的能力风题。能迅速變現(xiàn)而不會(huì)帶來?yè)p失的資產(chǎn)判导，流動(dòng)性就強(qiáng)；相反沛硅，不能迅速變現(xiàn)或是變現(xiàn)的過程中會(huì)遭受損失的資產(chǎn)眼刃，流動(dòng)性就弱。在財(cái)務(wù)分析中摇肌，一般將"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物看做是流動(dòng)性資產(chǎn)"擂红，流動(dòng)性比率就反映了這一類資產(chǎn)數(shù)額與每月支出的比率。
按照一般的經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)围小，流動(dòng)性比率至少要大于3昵骤，在3～12比較合理。也就是通常所說的肯适，一個(gè)家庭需要保留每月支出3～12倍的現(xiàn)金存款变秦。這樣才能保證在遇到變故時(shí)，至少有維持3～12個(gè)月的生活開支的現(xiàn)金框舔。
其實(shí)蹦玫，流動(dòng)性比率過高也不好赎婚，應(yīng)該理財(cái)收益的提高，財(cái)務(wù)狀況同樣也會(huì)進(jìn)入亞健康狀態(tài)樱溉。因此挣输，只要你有固定的收入保障或工作十分穩(wěn)定，那么流動(dòng)資產(chǎn)性比率可以維持得較低一些饺窿。
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儲(chǔ)蓄比率
儲(chǔ)蓄比率=盈余/稅后收入
儲(chǔ)蓄比率是指盈余和收入的比率歧焦，它反映了你控制開支和增加凈資產(chǎn)的能力。
比如肚医，我6月的總收入為30176元绢馍，盈余為22343元，則儲(chǔ)蓄比率為22343/30176≈0.74肠套。也就是說舰涌，6月除去開支后，我可以將74%的收入用于增加儲(chǔ)蓄或投資你稚。
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投資與凈資產(chǎn)比率
投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)
投資與凈資產(chǎn)比率反映了通過投資增加財(cái)富以實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)的能力瓷耙。
比如，我的投資資產(chǎn)為235683元刁赖，凈資產(chǎn)為291420.3元搁痛，投資與凈資產(chǎn)比率為235683/291420.3≈0.81，這表示我的凈資產(chǎn)有一半以上是有投資組成的宇弛。
一般認(rèn)為鸡典，將投資與凈資產(chǎn)比率保持在0.5以上，才能保證凈資產(chǎn)有較為合適的增長(zhǎng)率枪芒。對(duì)較年輕的朋友而言彻况，由于財(cái)富積累年限尚淺，投資在資產(chǎn)中的比率不高舅踪，他們的投資比率也會(huì)較低纽甘，一般在0.2～0.3.
我們可以通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和收支的統(tǒng)計(jì)了解期望實(shí)現(xiàn)的消費(fèi)支出和實(shí)際收入、儲(chǔ)蓄及投資理財(cái)之間的差距抽碌。通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析悍赢，可以衡量擁有的資產(chǎn)在償付債務(wù)、流動(dòng)性和盈利性等方面的能力货徙，同時(shí)反映出自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好泽裳、生活方式和價(jià)值取向，從而找出改善財(cái)務(wù)狀況破婆、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的方法涮总。
