?資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)宾舅、開(kāi)墾經(jīng)營(yíng)的源泉统阿，沒(méi)有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)筹我、經(jīng)營(yíng)就不可能正常運(yùn)轉(zhuǎn)扶平，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也就無(wú)從談起。所以蔬蕊，作為企業(yè)管理中心的財(cái)務(wù)管理首先必須抓住資金管理這個(gè)核心结澄，以此來(lái)搞好整個(gè)財(cái)務(wù)管理。本文認(rèn)為要搞好資金管理岸夯，必須做好以下幾個(gè)方面工作：

　　一麻献、做好資金籌集工作，合理負(fù)債經(jīng)營(yíng)

　　企業(yè)要擴(kuò)大再生產(chǎn)猜扮，僅靠自身有限的資本金和盈余公積是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的赎瑰，負(fù)債經(jīng)營(yíng)是企業(yè)尋求發(fā)展的手段之一，不僅可以緩解企業(yè)自有資金緊缺的矛盾破镰，而且能夠提高企業(yè)自有資金利潤(rùn)率。企業(yè)在利用負(fù)債進(jìn)行資金籌集時(shí)压储，必須遵循籌資費(fèi)和資金占用費(fèi)低于相應(yīng)資金投放使用所帶來(lái)收益的原則鲜漩，在此基礎(chǔ)上可采取以下負(fù)債途徑取得企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所需資金集惋。

　　1.加強(qiáng)與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作孕似，融洽金融單位和企業(yè)的關(guān)系。

　　金融單位在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)刮刑，首先調(diào)查了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況喉祭，然后嚴(yán)格審查所貸資金的效益性养渴、風(fēng)險(xiǎn)性和流動(dòng)性。企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持以信為本泛烙，以誠(chéng)相待的原則理卑，搞好銀企關(guān)系。每月企業(yè)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)表等資料及時(shí)報(bào)送銀行等金融單位蔽氨，取得金融單位的信賴(lài)和支持藐唠。對(duì)已取得的貸款按時(shí)還貸，以形成“有借有還鹉究，再借不難”的良性循環(huán)宇立，為企業(yè)樹(shù)立良好的信用形象。這樣就可以拓寬和穩(wěn)定金融單位的信貸資金來(lái)源渠道自赔。

　　2.利用商業(yè)信用的形式進(jìn)行負(fù)債融資

　　商業(yè)信用是指在商品交易中由于延遲付款或預(yù)收貸款所形成的企業(yè)間的信貸關(guān)系妈嘹，是一種自然性融資，其具體形式有應(yīng)付賬款绍妨、應(yīng)付票據(jù)润脸、預(yù)收賬款等。對(duì)于多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)痘绎，商業(yè)信用籌資比較容易取得津函，是一種持續(xù)性的信貸形式，如果沒(méi)有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)孤页，商業(yè)信用籌資不負(fù)擔(dān)成本尔苦。在不損害企業(yè)形象和企業(yè)信譽(yù)的基礎(chǔ)上，取得合理的商業(yè)信用融資行施。

　　此外允坚，企業(yè)還往往存在一些非商品交易中產(chǎn)生、但亦為自然性融資的應(yīng)付費(fèi)用蛾号，如應(yīng)付工資稠项、應(yīng)付稅金、其他應(yīng)付款等鲜结。應(yīng)付費(fèi)用使企業(yè)受益在前展运，費(fèi)用支付在后，相當(dāng)于享用了受款方的借款精刷，一定程度上緩解了企業(yè)的資金需要拗胜，通常不需花費(fèi)代價(jià)。但應(yīng)付費(fèi)用的期限具有強(qiáng)制性怒允，不能由企業(yè)自由酌情使用埂软，企業(yè)應(yīng)合理抓住機(jī)會(huì)使用。

　　二纫事、切實(shí)加強(qiáng)貨款回收工作勘畔，確保自有資金來(lái)源

　　通過(guò)負(fù)債可為企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金所灸，但企業(yè)負(fù)債超過(guò)一定限度就可能發(fā)生較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至由于喪失償債能力而面臨破產(chǎn)炫七。所以負(fù)債是有條件爬立、有限度的，企業(yè)不要把負(fù)債作為籌資的推一法寶诉字，而應(yīng)把資金來(lái)源的重點(diǎn)放在貨款回收上懦尝，確保自有資金來(lái)源。

　　1.加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍建設(shè)

　　對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員進(jìn)行道德壤圃、行為規(guī)范陵霉、現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)及技術(shù)合同法、產(chǎn)品質(zhì)量法伍绳、經(jīng)營(yíng)合同法等知識(shí)培訓(xùn)踊挠，通過(guò)提高營(yíng)銷(xiāo)人員的素質(zhì)擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量和質(zhì)量。

　　2.實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

　　將產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量冲杀、貨款回收指標(biāo)效床、應(yīng)收賬款降低指標(biāo)等各項(xiàng)指標(biāo)具體分解到每個(gè)營(yíng)銷(xiāo)員，并與其工資权谁、獎(jiǎng)金直接掛鉤剩檀。

　　3.強(qiáng)化結(jié)算管理

　　加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)單位信譽(yù)程度的審查，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模旺芽、信譽(yù)程度來(lái)確定不同的結(jié)算方式沪猴，大力推行A、B采章、C銷(xiāo)售結(jié)算管理模式运嗜。另外，對(duì)賒銷(xiāo)悯舟、現(xiàn)銷(xiāo)等不同結(jié)算方式的銷(xiāo)售采取靈活的價(jià)格政策担租，及時(shí)收回貨款。

　　4.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

　　經(jīng)常分析往來(lái)賬賬齡抵怎，對(duì)拖欠時(shí)間較長(zhǎng)的欠款奋救，組織一支高水平、高質(zhì)量反惕、高效益的清欠隊(duì)伍菠镇，開(kāi)展多渠道、多層次承璃、多種方式相結(jié)合的立體交叉式的清欠工作，加速資金回籠蚌本，提高資金周轉(zhuǎn)率盔粹，同時(shí)減少壞賬損失隘梨。

　　三、管好用活資金提高資金使用效益

　　有了資金舷嗡，必須把資金管好轴猎、用活，才能保證資金結(jié)構(gòu)合理进萄，避免浪費(fèi)損失捻脖，提高資金使用效率，為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)中鼠、創(chuàng)造最佳效益服務(wù)可婶。管好用活資金必須從以下幾方面進(jìn)行：

　　1.做好資金使用計(jì)劃，優(yōu)化配置資金

　　在任何時(shí)候企業(yè)可支配的資金數(shù)量都是有限的援雇，但對(duì)資金的需求是無(wú)限的矛渴，企業(yè)應(yīng)通過(guò)科學(xué)的分析預(yù)測(cè)，把籌集到的可支配資金有效地組合起來(lái)惫搏，保持合理的配置結(jié)構(gòu)具温。包括固定資金和流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)，儲(chǔ)備資金與生產(chǎn)資金結(jié)構(gòu)筐赔，存貨資金和速動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等铣猩。同時(shí)，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資金計(jì)劃額度茴丰，并將其分解下達(dá)到有關(guān)單位达皿，以求最小的資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益较沪。

　　2.在時(shí)間上靈活調(diào)度鳞绕，把有限資金用在刀刃上

　　在資金支付手段和時(shí)間上，按資金急需程度靈活安排尸曼。例如们何，在資金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時(shí)發(fā)放控轿，以穩(wěn)定職工情緒冤竹，然后安排生產(chǎn)急需的原材料和配件，保電力茬射、保稅金鹦蠕，以緩解資金不足的矛盾。

　　3.嚴(yán)格管理在抛，緊縮開(kāi)支钟病，搞好資金節(jié)流工作

　　（1）強(qiáng)化采購(gòu)資金管理。實(shí)行擇優(yōu)肠阱、擇廉票唆、擇近采購(gòu)材料，防止間接采購(gòu)屹徘、盲目采購(gòu)走趋，壓縮采購(gòu)成本，節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用噪伊，把好資金支出主流關(guān)簿煌。

　　（2）強(qiáng)化生產(chǎn)資金管理鉴吹。企業(yè)要從推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制入手姨伟，以降低消耗為突破口，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率為基礎(chǔ)拙寡，以壓縮可控費(fèi)用為重點(diǎn)授滓，降低生產(chǎn)成本，從而降低生產(chǎn)資金的占用肆糕。

　“愣选（3）嚴(yán)格控制日常費(fèi)用支出，實(shí)行費(fèi)用包干制诚啃，節(jié)約有獎(jiǎng)淮摔，超支不報(bào)；對(duì)有的費(fèi)用則采取嚴(yán)厲的冷凍手段始赎，即在一定時(shí)期內(nèi)不予開(kāi)支和橙，促進(jìn)管理人員勤儉節(jié)約，防止大手大腳的敗家子作風(fēng)造垛。

　　四魔招、盤(pán)活存量資金，挖掘資金管理深層潛力

　　現(xiàn)金和銀行存款是資金的直接表現(xiàn)形式五辽，而庫(kù)存材料办斑、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨及其他資產(chǎn)是資金在流轉(zhuǎn)中的轉(zhuǎn)化形式杆逗。所以乡翅，盤(pán)活存量資金能挖掘企業(yè)資金管理深層潛力。企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)展清倉(cāng)查庫(kù)罪郊，合理儲(chǔ)備物資蠕蚜，不斷完善企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，廣泛開(kāi)展修舊利廢活動(dòng)悔橄，積極處理超儲(chǔ)積壓物資靶累，把死物變成活錢(qián)腺毫；強(qiáng)化在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的管理，積極開(kāi)展壓倉(cāng)促銷(xiāo)挣柬，使企業(yè)的在產(chǎn)品和產(chǎn)成品資金控制在科學(xué)合理的限額內(nèi)拴曲；根據(jù)市場(chǎng)供求規(guī)律和生產(chǎn)需要，做到靈活采購(gòu)和儲(chǔ)備凛忿，在強(qiáng)化信息管理的基礎(chǔ)上，對(duì)市場(chǎng)長(zhǎng)錢(qián)物資實(shí)行無(wú)庫(kù)存供應(yīng)管理竞川，充分利用社會(huì)庫(kù)存店溢，減少人力、物力耗費(fèi)和資金占用委乌。

　　五床牧、抓好資金管理的基礎(chǔ)工作

　　（1）堅(jiān)持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)遭贸，做好企業(yè)和銀行的對(duì)賬工作戈咳，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬及時(shí)入賬，對(duì)企業(yè)的銀行存款余額及近期收支做到心中有數(shù)壕吹。?

????（2）做好外部應(yīng)收賬款和往來(lái)賬的清理工作著蛙，保證應(yīng)收賬款及時(shí)收回，防止呆賬發(fā)生耳贬。

　√けぁ（3）重視提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和思想覺(jué)悟，通過(guò)組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)銀行法咒劲、票據(jù)法顷蟆、會(huì)計(jì)法等財(cái)經(jīng)法規(guī)，不定期地進(jìn)行資金運(yùn)籌腐魂、資金效益的探討活動(dòng)帐偎，提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，強(qiáng)化資金效益管理蛔屹。

　∠鞣（4）建立資金管理保證體系。企業(yè)的資金管理不是哪一個(gè)部門(mén)的事情判导，財(cái)務(wù)部門(mén)要起紐帶作用嫉父，不能唱獨(dú)角戲。因?yàn)槠髽I(yè)的資金運(yùn)動(dòng)涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程眼刃，只有各方面共同參加绕辖，齊抓共管，才能消除阻隔擂红，實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)仪际。因此围小，必須建立以財(cái)務(wù)為主體，將生產(chǎn)树碱、計(jì)劃肯适、銷(xiāo)售、采購(gòu)有機(jī)結(jié)合的資金管理保證體系成榜。

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善框舔，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提出了新的要求。當(dāng)前赎婚，財(cái)務(wù)管理要圍繞資金管理這個(gè)主旋律刘绣，從企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理內(nèi)在要求出發(fā)，努力提高財(cái)務(wù)部門(mén)宏觀綜合能力挣输、參謀決策能力纬凤、多向協(xié)調(diào)能力，構(gòu)建適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展撩嚼、適合企業(yè)特點(diǎn)的新型資金管理模式停士，以充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。