你知道公戶轉(zhuǎn)私戶邻悬，哪些是被允許的嗎症昏？
現(xiàn)在線上支付方式已十分普及，有些企業(yè)圖方便父丰，在購物肝谭、交易等方面不通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬，直接把合同價款通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬的形式轉(zhuǎn)給實際負責(zé)人攘烛，這種行為存在較大的風(fēng)險魏滚，一不小心就違法了！
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私戶坟漱、微信鼠次、支付寶、現(xiàn)金收款不納稅
法定代表人芋齿、財務(wù)負責(zé)人被判逃稅罪
廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)腥寇，公司負責(zé)人陳某2、張某某沟突、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進行逃稅花颗。
案件經(jīng)過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機惠拭，在客戶刷卡付款時扩劝，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機收取裝修款职辅。
另外棒呛，還使用其他員工的私人賬戶、微信域携、支付寶簇秒、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶秀鞭。同時趋观，陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間锋边，經(jīng)稅務(wù)部門檢查皱坛，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元豆巨，偷稅額合計人民幣197,938.28元剩辟，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人張某某往扔，財務(wù)負責(zé)人曾某某各被判十個月有期徒刑贩猎，并處以罰款。
案件警醒：
1萍膛、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理吭服，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管蝗罗，不利于企業(yè)的長期發(fā)展艇棕。而且后期的稅收風(fēng)險真的會給你重重一拳麦到！
2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可欠肾，但是加強了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款拟赊，形成一個閉環(huán)資金鏈刺桃，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作吸祟，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上瑟慈！
3、還有你需要知曉：大額現(xiàn)金管理辦法征求意見已經(jīng)正式結(jié)束屋匕，10萬元以上的轉(zhuǎn)賬將重點監(jiān)控葛碧，很快將會在試點區(qū)域?qū)嵤?/b>
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個人賬戶進賬多少會被查？?
目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控过吻，并履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)进泼，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
什么是大額支付纤虽？
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：
（一）當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）乳绕、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取逼纸、現(xiàn)金結(jié)售匯洋措、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款杰刽、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支菠发。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)贺嫂。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）滓鸠、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）涝婉、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)哥力。
累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告墩弯。
簡單來說：這3種情況吩跋，會被重點監(jiān)管！
（1）法人渔工、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付锌钮；
（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存引矩、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款梁丘、現(xiàn)金匯票侵浸、現(xiàn)金本票解付；
（3）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)氛谜。
另外掏觉，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)值漫、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢澳腹、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小杨何，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告酱塔。
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公戶轉(zhuǎn)私戶：
這8種情況，財務(wù)放心大膽的轉(zhuǎn)危虱！
情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上羊娃，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶埃跷，這樣是允許的蕊玷！不用擔(dān)心！
情況二：甲屬于一家個人獨資企業(yè)捌蚊，定期會將扣除費用集畅、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責(zé)人。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶缅糟，這樣是允許的挺智！不用擔(dān)心！
情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金窗宦，出差回來后實報實銷赦颇、多退少補。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶赴涵，這樣是允許的媒怯！不用擔(dān)心！
情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人髓窜，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得扇苞。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的寄纵！不用擔(dān)心鳖敷！
情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中程拭，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬定踱。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的恃鞋！不用擔(dān)心崖媚！
情況六：甲有限公司向個人采購一批物品亦歉，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票畅哑，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中肴楷。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的荠呐！不用擔(dān)心阶祭！
情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款直秆。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的鞭盟！不用擔(dān)心圾结！
情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金齿诉、賠償金筝野。
提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的粤剧！不用擔(dān)心歇竟！
政策參考
參考一：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：
1抵恋、工資焕议、獎金收入。
2弧关、稿費盅安、演出費等勞務(wù)收入。
3世囊、債券别瞭、期貨、信托等投資的本金和收益株憾。
4蝙寨、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
5嗤瞎、個人貸款轉(zhuǎn)存墙歪。
6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金猫胁。
7箱亿、繼承、贈與款項弃秆。
8届惋、保險理賠髓帽、保費退還等款項。
9脑豹、納稅退還郑藏。
10、農(nóng)瘩欺、副必盖、礦產(chǎn)品銷售收入。
11俱饿、其他合法款項歌粥。
參考二：《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]第3號）規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告拍埠，接受中國人民銀行及其分支機構(gòu)的監(jiān)督失驶、檢查。
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