從理論上來說任何授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險都來源于信息不對稱澎粟。銀行開展小微業(yè)務(wù)授信所面對的信息不對稱程度更高。由于此客觀事實的存在欢瞪，銀行不得不在有限的材料中進行發(fā)掘潛在的信息或風(fēng)險活烙。今天來談一談如何在借款人提供的銀行賬戶流水中挖掘我們需要的信息。

一遣鼓、 首先說說銀行流水收集的必要性

很多銀行對經(jīng)營單位的指導(dǎo)意見也是很明確的啸盏，要求提供企業(yè)的主要結(jié)算流水、個人的主要結(jié)算流水骑祟。通常這是授信材料清單的必備資料回懦。但是經(jīng)營單位往往認為客戶的抵押率已經(jīng)這么低了還要流水干什么？其他某某銀行都不需要流水次企，為什么我們行還要流水怯晕？因此，對提供借款人流水有一定的抗拒心理缸棵。

事實上銀行流水能干的事情太多了舟茶。對于流水的收集是風(fēng)險判斷中的重要環(huán)節(jié)，現(xiàn)金流是借款人的第一還款來源堵第，更是對借款人信息發(fā)掘的有效途徑稚晚，它還是最后風(fēng)險保障的措施⌒统希可是經(jīng)營單位從心里上就會很抗拒：人家銀行都不要客燕、抵押率已經(jīng)這么低了、客戶體驗不好狰贯、給客戶帶來麻煩等等也搓，各種抗拒因素。但是一旦出險后再去查借款人名下的主要結(jié)算賬戶涵紊，再去封賬戶等等傍妒，那個時候手忙腳亂一通，結(jié)果就為時已晚了摸柄。

所以颤练，第一要務(wù)提升經(jīng)營單位對流水收集的重視程度，務(wù)必要對流水有清晰的認識驱负。企業(yè)和實控人個人都應(yīng)該要提供嗦玖。有些借款主體以小微企業(yè)名義貸款患雇，僅僅提供企業(yè)賬戶，實際控制人的主結(jié)算個人賬戶卻不肯提供宇挫，這是有問題的苛吱。如果事后轉(zhuǎn)移資金，銀行的貸后保全等措施基本就無從下手了器瘪。

二翠储、 銀行流水怎么看?

很多經(jīng)營單位僅僅為收集流水而收集流水，拿到借款人的銀行流水匆匆掃一眼橡疼，所有進項一匯總了事了援所。可是欣除，客戶的流水真這么簡單就好了任斋。下面是實操中對于銀行流水察看要點的分析：

（一）拿到流水，一看復(fù)印件還是原件耻涛，二看有沒有銀行業(yè)務(wù)章废酷。再看最起碼的要素。銀行名稱抹缕、賬號澈蟆、戶名、起止日卓研、打印頁碼等等趴俘。有些流水拿上來一看就是網(wǎng)銀拉出來的EXEL版本。如果是網(wǎng)銀流水那么一定要有網(wǎng)銀截屏進行比對或者去網(wǎng)點加蓋業(yè)務(wù)章奏赘。這個網(wǎng)銀截屏比對一定要我們的客戶經(jīng)理現(xiàn)場截屏寥闪，否則真假還真難以辨別。

（二）看結(jié)息日磨淌。流水有沒有結(jié)息日疲憋？三六九十二月每月21日結(jié)息狀況。如何判斷結(jié)息日的結(jié)息正不正常梁只？我們知道銀行活期結(jié)息都是按照利息積數(shù)來的缚柳。利息=累計計息積數(shù)×日利率。其中累計計息積數(shù)=計息期間內(nèi)每筆計息積數(shù)余額合計數(shù)搪锣，再計算每筆計息積數(shù)=每筆余額賬戶留存天數(shù)*該筆余額數(shù)秋忙。通過上述計算公式，我們可以列出EXCL表格將數(shù)據(jù)拍進去計算出季度利息构舟，看看我們的計算與實際發(fā)生的結(jié)息差異大不大灰追，在確認方法正確的情況下來判斷這張流水的真?zhèn)巍?/p>

（三）看銀行業(yè)務(wù)章。有心的經(jīng)辦人員或經(jīng)營單位可以收集一下各個銀行的流水格式以及銀行業(yè)務(wù)章的格式。同一家銀行業(yè)務(wù)章格式基本是一致的弹澎，這個要求我們平時看得多朴下、要積累。像工商銀行自動打印系統(tǒng)的章裁奇，每頁下面的章是自動生成的桐猬，每頁的 12位編碼都是不一樣的麦撵。有些銀行的業(yè)務(wù)章內(nèi)是有經(jīng)辦人員名字的刽肠，對于有名字的經(jīng)辦人員可以試著打個電話問問支行有沒有這個柜員等等。都可以作為辨別的手段

（四）流水中的隱形負債免胃。

1)看清楚每月有沒有固定支出項音五，這個扣款項是正常的銀行扣款還是其他機構(gòu)的扣款；

2)有沒有固定每個月打給個人的款項羔沙；

3)有沒有對方賬戶顯示租賃躺涝、小貸、金融信息服務(wù)公司等扼雏；

4)有沒有備注顯示還款坚嗜，還貸等字樣；

5)有沒有第三方支付公司的代扣诗充；

6)突然進來的一筆款項苍蔬，有沒有標注借款，暫借等字樣蝴蜓；

7)流水余額巨大：借款人或企業(yè)賬戶中長期存在大筆現(xiàn)金碟绑，長期保持較高相近的余額，進出雖然頻繁但余額穩(wěn)定茎匠。這類賬戶一定要仔細查看格仲，一定要多問問為什么？要通過邏輯判斷要有懷疑的分析精神诵冒。

（五）同名戶凯肋、關(guān)聯(lián)戶的余額剔除。很多經(jīng)營單位只要是進項流水全部匯總不加以分辨汽馋。實質(zhì)上這樣的計算匯總放大了客戶的真實流量否过。因此對于同名戶、當天進出大額往來惭蟋、關(guān)聯(lián)賬戶如股東往來款苗桂、父母子女往來打款等款項在核算的時候予以剔除。有些流水一筆打進告组，分筆劃出當天或隔天完成煤伟，這類流水做的跡象是比較明顯，需要關(guān)注這些流量的真實性，切不要大額小額不管三七二十一便锨。

（六）流水的進出要與借款人或經(jīng)營主體的主營業(yè)務(wù)围辙、經(jīng)營模式相匹配，這要有較高的分辨技能放案。有些經(jīng)營單位對于企業(yè)的行業(yè)姚建、主營業(yè)務(wù)不了解更是無法分辨流水的真?zhèn)巍１热缲洿局ㄑ常袠I(yè)特征是分散的客戶掸冤，每筆進項不會太大，每天的進行會很頻繁友雳，筆數(shù)會很多稿湿。出項一般支付上游運費、代理費押赊，通常單筆金額會大一些饺藤。那這些特征是這個行業(yè)應(yīng)該反映的。如果拿到的流水都是大額進出流礁，那是不是要多一個心眼涕俗，這樣的流水有沒有反映借款人的行業(yè)特性出來？要多問一個為什么了神帅？

（七）銀證轉(zhuǎn)賬再姑、銀期轉(zhuǎn)賬。關(guān)注借款人流水中的這兩項枕稀，有些客戶有做期貨這些要引起關(guān)注询刹，與借款人的經(jīng)營的行業(yè)有沒有相關(guān)性，有沒有聯(lián)系萎坷？股票賬戶凹联、期貨賬戶可以不以打開看看，手機截個屏也很簡單哆档，不要怕麻煩蔽挠，貸前麻煩，貸后就不麻煩了瓜浸。

（八）看交易對手澳淑。有些銀行的流水是注明交易對手及賬號的，這就很好分辨插佛，客戶的下游質(zhì)量怎么樣杠巡，下游客戶群是什么樣的，哪些是大客戶雇寇，哪些客戶是每月都固定的回款等等氢拥。這些信息都是可以在調(diào)查報告中反映的蚌铜。這些客戶的回款備注是貨款、還是欠款嫩海、還是往來款等等蓝仲，切不可對這些信息視而不見鲫竞。

（九）代發(fā)工資赡茸。流水里有沒有固定每月對員工的工資獎金發(fā)放森缠，每月的工資獎金有沒有增減，有多少員工奕谭，每月員工有沒有大幅的波動等等來推斷企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性涣觉、人員的穩(wěn)定性。

（十）有沒有水電扣款展箱。每月有沒有水電固定扣款旨枯，水電費的支付是否都正常蹬昌，有沒有大的下降混驰，來推斷企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

- END -