提要：既然保單對(duì)于財(cái)富人士并非“離婚不分”和“破產(chǎn)不還”榨崩，其隔離債務(wù)的功能有限谴垫，那么大額保單對(duì)財(cái)富人士的價(jià)值究竟是什么？財(cái)富人士購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)有什么好處母蛛？

一翩剪、保單相對(duì)于其他類(lèi)型財(cái)產(chǎn)的獨(dú)特功能

1、指定受益彩郊，保證財(cái)富分配的確定性

保單與現(xiàn)金前弯、房產(chǎn)、股票等財(cái)產(chǎn)相比秫逝，其最大的特點(diǎn)在于具有明確的指向性恕出，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬歸屬非常明確，根據(jù)《保險(xiǎn)法》第47條的規(guī)定违帆，投保人享有合同解除權(quán)浙巫，投保人提出解除保險(xiǎn)合同的，保險(xiǎn)人應(yīng)退還保單的現(xiàn)金價(jià)值給投保人前方。而根據(jù)《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：“任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)狈醉，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利』菹眨”，即保單在未理賠前保單財(cái)產(chǎn)權(quán)益歸屬投保人抒线，在理賠后保單財(cái)產(chǎn)權(quán)益歸屬受益人班巩，因此在明確指定受益人的情況下，保單的權(quán)屬歸屬十分明確，理賠后受益人是唯一的權(quán)利人抱慌。

而對(duì)于現(xiàn)金逊桦、房產(chǎn)、股票等財(cái)產(chǎn)權(quán)益來(lái)說(shuō)抑进，在面臨離婚强经、繼承等法律事件時(shí)，其權(quán)利歸屬往往并不十分明確寺渗，如在法定繼承中匿情，被繼承人財(cái)產(chǎn)可能面臨父母、子女信殊、配偶多人的分配炬称。

2、私密性涡拘，保護(hù)家庭隱私

據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第十條規(guī)定：“保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議玲躯。第十一條：訂立保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)協(xié)商一致鳄乏，遵循公平原則確定各方的權(quán)利和義務(wù)跷车。除法律、行政法規(guī)規(guī)定必須保險(xiǎn)的外橱野，保險(xiǎn)合同自愿訂立姓赤。第十三條：投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保仲吏，保險(xiǎn)合同成立不铆。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投保人簽發(fā)保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證。保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人雙方約定的合同內(nèi)容裹唆。當(dāng)事人也可以約定采用其他書(shū)面形式載明合同內(nèi)容誓斥。”

由此可知许帐，保險(xiǎn)合同僅約定投保人和保險(xiǎn)人之間的權(quán)利及義務(wù)劳坑，并且投保人若與保險(xiǎn)人達(dá)成一致，可以約定附條件或附期限成畦，財(cái)富傳承人通過(guò)設(shè)置一些條件距芬，更利于保障資金的安全，也更便于達(dá)成他的意愿循帐。當(dāng)約定的條件達(dá)到時(shí)框仔，保險(xiǎn)人直接將保險(xiǎn)人支付給投保人或者受益人，不用公證或通知其他人拄养，有良好的保密性离斩，也更能達(dá)到財(cái)富傳承人的最終意愿。

3、安全性

（1）資金安全保值增值

《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)公司成立有極為嚴(yán)格的限制跛梗，《保險(xiǎn)法》第六十九條規(guī)定：“設(shè)立保險(xiǎn)公司寻馏，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣二億元。國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍核偿、經(jīng)營(yíng)規(guī)模诚欠，可以調(diào)整其注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于本條第一款規(guī)定的限額漾岳。保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本必須為實(shí)繳貨幣資本轰绵。”

保險(xiǎn)保證金蝗羊、準(zhǔn)備金及保障金制度有效保證保險(xiǎn)資金安全藏澳，保監(jiān)會(huì)還會(huì)嚴(yán)格監(jiān)管保險(xiǎn)公司的償付能力∫遥《保險(xiǎn)法》第九十七條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金翔悠，存入國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外野芒，不得動(dòng)用蓄愁。”第九十八條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益狞悲、保證償付能力的原則撮抓，提取各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法摇锋，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定丹拯。”第九十九條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法提取公積金荸恕」猿辏”第一百條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)繳納保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理融求，并在下列情形下統(tǒng)籌使用：（一）在保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)時(shí)咬像，向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人提供救濟(jì)生宛；（二）在保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或者被宣告破產(chǎn)時(shí)县昂，向依法接受其人壽保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)公司提供救濟(jì)；（三）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形陷舅。保險(xiǎn)保障基金籌集倒彰、管理和使用的具體辦法，由國(guó)務(wù)院制定”

而保險(xiǎn)產(chǎn)品的投資保監(jiān)會(huì)也有嚴(yán)格的監(jiān)控蔑赘，《保險(xiǎn)法》第一百零六條明確規(guī)定：“保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健狸驳，遵循安全性原則预明。保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用限于下列形式：（一）銀行存款缩赛；（二）買(mǎi)賣(mài)債券耙箍、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券酥馍；（三）投資不動(dòng)產(chǎn)辩昆；（四）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的具體管理辦法旨袒，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前兩款的規(guī)定制定汁针。”根據(jù)保監(jiān)會(huì)制定的《暫行辦法》砚尽，保險(xiǎn)資金不得存款于非銀行金融機(jī)構(gòu)施无；不得買(mǎi)入ST和PT股票等。在不動(dòng)產(chǎn)投資領(lǐng)域必孤，不得直接從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)（包括一級(jí)土地開(kāi)發(fā)）猾骡；不得投資開(kāi)發(fā)或者銷(xiāo)售商業(yè)住宅；不得投資設(shè)立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司敷搪；不得投資未上市房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)（項(xiàng)目公司除外）或者以投資股票方式控股房地產(chǎn)企業(yè)等兴想。在股權(quán)投資領(lǐng)域，不得進(jìn)行創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資赡勘；不得投資設(shè)立或者參股股權(quán)投資管理機(jī)構(gòu)嫂便；不得投資不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、不具有穩(wěn)定現(xiàn)金流回報(bào)預(yù)期或者資產(chǎn)增值價(jià)值闸与，高污染毙替、高耗能等企業(yè)股權(quán)等，從而在很大程度上防止投資風(fēng)險(xiǎn)保證資金安全践樱。

同時(shí)厂画，很多有實(shí)力的保險(xiǎn)公司都有自己的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理公司，在資金的增值方便具備雄厚的實(shí)力映胁，這從不少保險(xiǎn)公司的投資型萬(wàn)能險(xiǎn)木羹、分紅險(xiǎn)及投資聯(lián)結(jié)險(xiǎn)的收益率即可看出。

（2）投保人不喪失控制權(quán)

傳統(tǒng)的現(xiàn)金解孙、房產(chǎn)或其他財(cái)產(chǎn)的贈(zèng)予方式坑填，根據(jù)《合同法》第一百八十六條規(guī)定：“贈(zèng)與人在贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前可以撤銷(xiāo)贈(zèng)與肚邢⊙趺兀”這意味著贈(zèng)予的財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)移后，原所有人即喪失控制權(quán)魄衅，很可能會(huì)導(dǎo)致受贈(zèng)人揮霍或?qū)?zèng)與人態(tài)度變化廷臼，原所有人無(wú)法有效防止受益人風(fēng)險(xiǎn)苍在。

而保單投保人在投保后绝页，一方面根據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十一條：“被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書(shū)面通知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人收到變更受益人的書(shū)面通知后寂恬，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單续誉。投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意〕跞猓”投保人和被保險(xiǎn)人在理賠前隨時(shí)可以變更受益人酷鸦。且根據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十七條：“投保人解除合同的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自收到解除合同通知之日起三十日內(nèi)牙咏，按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值”規(guī)定臼隔，投保人擁有合同解除權(quán)，因此在面臨原指定受益人變化時(shí)投保人和被保險(xiǎn)人能最大程度及時(shí)應(yīng)對(duì)妄壶。同時(shí)投保人還可通過(guò)投保分期給付型保險(xiǎn)產(chǎn)品或通過(guò)特別約定的形式將大筆保險(xiǎn)金分期給付給受益人摔握，從而有效防止受益人一次性獲得大筆保險(xiǎn)金后揮霍。

4丁寄、避稅氨淌，防止稅收陷阱

根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第四條第五款，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅狡逢，包括身故賠償金宁舰、車(chē)損賠付、醫(yī)療保險(xiǎn)金等奢浑。同時(shí)根據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十條至第四十二條相關(guān)規(guī)定：被保險(xiǎn)人死亡后蛮艰，沒(méi)有明確指定受益人的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)雀彼，按照《繼承法》分配壤蚜。根據(jù)上述規(guī)定，保險(xiǎn)賠款及受益免征個(gè)人所得稅徊哑，同時(shí)指定受益人的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)袜刷，無(wú)需繳納遺產(chǎn)稅。從國(guó)外廣泛使用的遺產(chǎn)稅規(guī)劃方法來(lái)看莺丑，保險(xiǎn)金的使用就是其中一種著蟹。一方面，保險(xiǎn)金一般不征遺產(chǎn)稅梢莽，能夠避免財(cái)富繼承中的縮水萧豆；另一方面，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)昏名、公司股權(quán)等難以規(guī)避的遺產(chǎn)稅問(wèn)題涮雷，保險(xiǎn)金能夠作為繼承人日后交納遺產(chǎn)稅的資金來(lái)源，這樣可以較好解決因無(wú)足夠資金交納遺產(chǎn)稅而阻礙順利繼承遺產(chǎn)的困境轻局。因此洪鸭，保險(xiǎn)具備一定的避稅功能样刷。

二、保單對(duì)財(cái)富人士的真正價(jià)值分析及應(yīng)用

1览爵、婚姻財(cái)產(chǎn)規(guī)劃

我國(guó)實(shí)行夫妻財(cái)產(chǎn)共同制置鼻，根據(jù)《婚姻法》第十七條規(guī)定：“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：（一）工資拾枣、獎(jiǎng)金沃疮；（二）生產(chǎn)盒让、經(jīng)營(yíng)的收益梅肤；（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；（四）繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)邑茄，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外姨蝴；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)》温疲”左医，《婚姻法解釋》（二）第十一條：“婚姻關(guān)系存續(xù)期間，下列財(cái)產(chǎn)屬于婚姻法第十七條規(guī)定的"其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)"：（一）一方以個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資取得的收益同木；（二）男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的住房補(bǔ)貼浮梢、住房公積金；（三）男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的養(yǎng)老保險(xiǎn)金彤路、破產(chǎn)安置補(bǔ)償費(fèi)秕硝。”洲尊，因此远豺，在夫妻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)一般認(rèn)定為共同財(cái)產(chǎn)，在離婚分割時(shí)一般平均分割坞嘀，如此會(huì)導(dǎo)致家庭財(cái)富在離婚時(shí)面臨重大變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)躯护。因此，財(cái)富人士在婚前及婚后都需進(jìn)行財(cái)產(chǎn)規(guī)劃已預(yù)防婚姻變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)丽涩。

同時(shí)根據(jù)《婚姻法》第十八條規(guī)定：“有下列情形之一的棺滞，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：（一）一方的婚前財(cái)產(chǎn)；（二）一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)矢渊、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用继准；（三）遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；（四）一方專(zhuān)用的生活用品昆淡；（五）其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)锰瘸。”昂灵。

因此避凝，根據(jù)保單確定受益人的特性舞萄，財(cái)富人士在婚前，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)大額保單的形式對(duì)自己婚前的現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保全和隔離管削，防止婚后現(xiàn)金與配偶發(fā)生混同被認(rèn)定為共同財(cái)產(chǎn)倒脓，還可避免簽訂財(cái)產(chǎn)協(xié)議的尷尬。如林女士是某大型集團(tuán)公司高層含思，再婚前為避免婚后財(cái)產(chǎn)糾紛崎弃，將自己存單里的50萬(wàn)現(xiàn)金在婚前取出并一次性投保某保險(xiǎn)公司萬(wàn)能壽險(xiǎn)，因?qū)倩榍巴侗：耍摫螌儆诹峙炕榍柏?cái)產(chǎn)饲做，同時(shí)林女士可以隨時(shí)提取保單中的權(quán)益。另一方面遏弱，林女士也可以避免簽訂婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)定的尷尬盆均，有利于再婚家庭的和諧穩(wěn)定。

而財(cái)富人士在婚前對(duì)子女的贈(zèng)予也可采取購(gòu)買(mǎi)大額保單的形式來(lái)傳承家族財(cái)富漱逸。如王總在小王結(jié)婚前泪姨，采取一次性投保的方式為小王購(gòu)買(mǎi)500萬(wàn)的保單，因?qū)倩榍巴侗Ｊ问悖摫螌儆诨榍柏?cái)產(chǎn)肮砾，加上保單契約性、專(zhuān)屬性的特點(diǎn)袋坑，該財(cái)產(chǎn)權(quán)益不易與其他財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同仗处，因此具有很大的安全性。

而在婚后咒彤，保單是財(cái)富人士贈(zèng)予子女財(cái)富的最好工具疆柔，財(cái)富人士自己作為投保人，子女作為被保險(xiǎn)人及受益人镶柱，一方面投保人能牢牢掌控保單權(quán)益旷档，另一方面又可以有效防止保險(xiǎn)金成為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。因?yàn)楦鶕?jù)《婚姻法》第十八條第三款規(guī)定“遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)”屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)歇拆，而保險(xiǎn)正是通過(guò)合同的方式將保險(xiǎn)金指定給受益人鞋屈，因此，婚后贈(zèng)予子女現(xiàn)金最好方式是為子女購(gòu)買(mǎi)大額保單故觅。

2厂庇、債務(wù)相對(duì)隔離

身前債務(wù)相對(duì)隔離，財(cái)富人士可以利用保單結(jié)構(gòu)的巧妙設(shè)計(jì)如將投保人設(shè)計(jì)為家庭債務(wù)承擔(dān)可能性較小的人如父母输吏、成年子女自己來(lái)防止保單受投保人自身的債務(wù)牽連無(wú)法實(shí)現(xiàn)傳承权旷。我們已經(jīng)分析過(guò)保單在理賠前是屬于投保人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益，理賠后屬于受益人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益贯溅，因此我們?cè)诒卧O(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)注意預(yù)防投保人身前的債務(wù)糾紛對(duì)保單的影響拄氯，因此在購(gòu)買(mǎi)保單是誰(shuí)作為投保人是需要財(cái)富人士重點(diǎn)考慮的事項(xiàng)躲查，一般建議由家庭中債務(wù)承擔(dān)可能性較小的如父母或成年子女作為投保人來(lái)投保大額保單，同時(shí)配合使用贈(zèng)予協(xié)議對(duì)大額資金的使用進(jìn)行明確約定译柏，從而可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)身前債務(wù)的隔離镣煮。

另一方面，投保單在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)明確指定受益人鄙麦，同時(shí)在受益人發(fā)生變化時(shí)及時(shí)更改受益人典唇，這樣可以有效防止保險(xiǎn)賠款受到投保人債務(wù)的影響】韪《保險(xiǎn)法》第四十二條明確規(guī)定：“被保險(xiǎn)人死亡后介衔，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)盟劫，由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：（一）沒(méi)有指定受益人夜牡，或者受益人指定不明無(wú)法確定的…….”也就是說(shuō)，在指定受益人的情況下侣签，保險(xiǎn)事故發(fā)生后的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，其專(zhuān)屬于受益人急迂，與投保人影所、被保險(xiǎn)人自身債務(wù)絕對(duì)隔離。

3僚碎、財(cái)富傳承規(guī)劃

由于保險(xiǎn)有指定傳承的特性猴娩，相對(duì)于傳統(tǒng)法定繼承或遺囑繼承，保險(xiǎn)又具有領(lǐng)取手續(xù)方便勺阐、不具爭(zhēng)議性卷中、免稅等優(yōu)勢(shì)，因此渊抽，在家族財(cái)富的指定傳承過(guò)程中有著非常重要的作用蟆豫。

（1）多繼承人家庭指定繼承人財(cái)富傳承

財(cái)富家族家庭核心成員一般掌握家族財(cái)富絕對(duì)控制權(quán)，同時(shí)核心成員法定繼承人眾多懒闷，如何保證財(cái)富能按照核心成員的心愿?jìng)鞒兄恋诙诵某蓡T是一大難題十减。如不留遺囑可能導(dǎo)致財(cái)富分散、流失愤估；而傳統(tǒng)遺囑傳承也可能面臨較大挑戰(zhàn)帮辟，一方面遺囑繼承面臨復(fù)雜程序，可能導(dǎo)致繼承曠日持久玩焰，另一方面對(duì)遺囑本身的爭(zhēng)議可能導(dǎo)致家族紛爭(zhēng)由驹、家丑外揚(yáng)等難堪局面甚至影響到家族生意的正常進(jìn)行；同時(shí)昔园，家族財(cái)富還面臨家庭債務(wù)及繳納巨額遺產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)蔓榄。

因此在多繼承人家庭中要想實(shí)現(xiàn)財(cái)富的指定傳承闹炉，大額保單是理想工具之一，大額保單保險(xiǎn)金利益由指定受益人專(zhuān)享且理賠領(lǐng)取手續(xù)簡(jiǎn)單润樱、保單的債務(wù)隔離及避稅功能又能極大節(jié)省傳承成本渣触。

（2）隔代財(cái)富傳承

財(cái)富家族傳承過(guò)程中還可能遇到的另一難題是二代能力不濟(jì)但三代優(yōu)秀，如采取傳統(tǒng)傳承方式壹若，家族財(cái)富全部由二代繼承嗅钻，家族財(cái)富可能面臨縮水甚至流失的風(fēng)險(xiǎn)，但此時(shí)三代年齡尚小店展，如采取傳統(tǒng)傳承方式將大額財(cái)富贈(zèng)予給第三代則可能導(dǎo)致自己失去對(duì)財(cái)富的控制而第三代也失去進(jìn)取心养篓，因此，采取給第三代購(gòu)買(mǎi)定期給付大額保單的形式赂蕴，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候給予第三代婚嫁金柳弄、創(chuàng)業(yè)金的方式，這樣一方面身前不失去對(duì)財(cái)富的控制概说，身后也能使財(cái)富按照自己的意愿來(lái)傳承碧注。