民間借貸利息算法表內(nèi)+表外+執(zhí)行完整版
伯雍碼G0301-2017

一、期內(nèi)約定利息

1妈经、雙方約定利息　[圖片上傳中谴麦。痊远。。（1）]
關(guān)于利率：法院對約定的利息認定與處理如圖所示刚陡，年利率在低于24%區(qū)間惩妇，法院支持;在24%-36%區(qū)間，法院處于中立地位橘荠，如果當事人自愿支付屿附，后悔想要回法院不會支持，反之哥童，如果出借人索要此部分利息挺份，法院也不會支持，通俗點理解就是“給了別想要回贮懈，不給也別想要”;超過紅線36%匀泊，法院的強硬態(tài)度便立刻閃現(xiàn)优训，即不論何種情形，一律不予支持各聘。

具體參見《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條“借貸雙方約定的利率未超過年利率24%揣非，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持躲因。借貸雙方約定的利率超過年利率36%早敬，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的大脉，人民法院應(yīng)予支持搞监。”

關(guān)于返還：借款人自愿支付镰矿，后又反悔以不當?shù)美麨橛梢蠓颠€的琐驴，不超過年利率36%部分的利息，法院均不支持;超過36%紅線部分利息法院始終支持返還秤标。
36%以上的部分支持返還的前提條件是新司法解釋生效后绝淡，本單合同未履行完畢以前。
因為新的司法解釋在2015年2月已經(jīng)生效苍姜，大部分民間貸款的周期沒有超過一年的牢酵，因此可以看到的結(jié)果的，解釋生效以后未完結(jié)的合同內(nèi)36%以上的利息均可以要求抵銷或者返還怖现。

參考法條：“規(guī)定’第二十五條第一款 “借貸雙方?jīng)]有約定利息茁帽，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持屈嗤∨瞬Γ”
第三十一條“沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金饶号，且沒有損害國家铁追、集體和第三人利益，借款人又以不當?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的茫船，人民法院不予支持琅束，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外∷闾福”

2涩禀、滾動計息
雙重限制：每次滾動的前提是利率不超過24%；累計滾動最終利息不超過最初本金的24%然眼；
換算一下：如果約定18%（月息1.5）艾船，3個月一滾動，那么到年底即第3次計息就是超過24%: 0.181.181.18=0.26以上
第二十八條“借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%屿岂，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認定為后期借款本金;超過部分的利息不能計入后期借款本金践宴。約定的利率超過年利率24%，當事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的爷怀，人民法院應(yīng)予支持阻肩。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當支付的本息之和运授，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)烤惊，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的吁朦，人民法院不予支持撕氧。”

3喇完、提前還款；
第三十二條 “借款人可以提前償還借款剥啤，但當事人另有約定的除外锦溪。借款人提前償還借款并主張按照實際借款期間計算利息的，人民法院應(yīng)予支持府怯】陶铮”

二、期內(nèi)未約定利息

1)沒有約定利息则涯，出借人主張期內(nèi)利息，不被法院支持冲簿。
自然人推定免息粟判，法人推定基準利率。

2)除自然人之間借貸外峦剔，自然人档礁、法人、其他組織之間及其相互之間借貸吝沫，利息約定不明的呻澜，法院應(yīng)綜合考慮交易方式、交易習(xí)慣惨险、市場利率等因素來確定利息羹幸，也就是由法院認定最后的利息，一般按照銀行同期貸款利率計算利息辫愉。

參考法條：‘規(guī)定’第二十五條第二款“自然人之間借貸對利息約定不明栅受，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外窘疮，借貸雙方對借貸利息約定不明袋哼，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容闸衫，并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞教喂帷⒔灰琢?xí)慣、市場利率等因素確定利息蔚出〉芮蹋”

三、民間借貸逾期利息

1骄酗、約定逾期利息
民事主體之間的活動稀余，始終遵循“有約從約”的基本原則，如果借貸雙方之間對逾期利息一并做了明確約定趋翻，只要不超過年息24%睛琳，依據(jù)約定計算即可。

參考法條：‘規(guī)定’第二十九條第一款 “借貸雙方對逾期利率有約定的踏烙，從其約定师骗，但以不超過年利率24%為限√殖停”

2辟癌、沒有約定或約定不明
1)雙未約，即借期內(nèi)與逾期均未約定荐捻，法院基本支持按同期銀行貸款利率計算逾期利息黍少。

2)單未約，即只約定借期內(nèi)利率处面，這也是很常見的民間借貸方式厂置。此時，完全可以比照借期內(nèi)利率主張逾期利率鸳君。

另外农渊，此處需要補充說明的是，不論你以何種理由和名目主張逾期利息或颊、違約金或者其他費用砸紊，總計超過年利率24%的部分，法院不予支持囱挑。

參考法條：‘規(guī)定’第二十九條第二款 “未約定逾期利率或者約定不明的醉顽，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

(一)既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率平挑，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的游添，人民法院應(yīng)予支持;

(二)約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率系草，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持唆涝≌叶迹”

第三十條“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用廊酣，出借人可以選擇主張逾期利息能耻、違約金或者其他費用，也可以一并主張亡驰，但總計超過年利率24%的部分晓猛，人民法院不予支持》踩瑁”

四戒职、遲延履行期間的債務(wù)利息（法院計收）

1、執(zhí)行期間單獨出現(xiàn)了遲延履行的加倍利息透乾。
實踐中實際還款日期往往會穿透借期內(nèi)外洪燥、法院生效判決(仲裁裁決)指定的履行期間直至遲延履行等，如下圖所示：

[圖片上傳中乳乌。蚓曼。。（2）]

上圖分界點是法院生效判決確定的履行期限屆滿之日钦扭，之前的利息為一般債務(wù)利息，即生效法律文書中確定的利息床绪，之后為遲延履行期間的債務(wù)利息客情，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息兩部分。
2癞己、判決利息與執(zhí)行利息各走各的膀斋。
根據(jù)最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行程序中計算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》(以下簡稱‘解釋’)中規(guī)定，加倍部分債務(wù)利息采用單獨的計算方法痹雅，與一般債務(wù)利息的計算沒有關(guān)系仰担。通俗地講，就是兩者“各算各的绩社，互不影響”摔蓝。具體而言，一般債務(wù)利息根據(jù)生效法律文書確定的基數(shù)愉耙、起止時間贮尉、利率等計算(當然如果是合法約定的債務(wù)利息法院一般會直接支持);計算加倍部分債務(wù)利息則應(yīng)根據(jù)‘解釋’規(guī)定的方法計算。
3朴沿、只計本猜谚，息不再生息败砂。
同時要注意加倍部分債務(wù)利息的基數(shù)不包含遲延履行期間開始前的一般債務(wù)利息，應(yīng)按債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)計算魏铅，即以未付清的借款本金作為基數(shù)昌犹。

4、舉例說明
（1）例子：
(摘自2014年7月30日览芳，《關(guān)于執(zhí)行程序中計算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》公布時斜姥，最高人民法院執(zhí)行局負責(zé)人答記者問。)：“2015年6月30日生效的法律文書確定路操，債務(wù)人應(yīng)在三日內(nèi)支付債權(quán)人借款本金10000元;支付自2015年1月1日始至借款付清之日止以日萬分之五計算的利息;債務(wù)人遲延履行的疾渴，應(yīng)當根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規(guī)定加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。債務(wù)人于2015年9月1日清償所有債務(wù)屯仗「惆樱”

（2）表外利息兩部分：
在這個案例中：

“遲延履行期間的債務(wù)利息=借款本金×生效法律文書確定的一般債務(wù)利息率×遲延履行期間的實際天數(shù)+借款本金×日萬分之一點七五×遲延履行期間的實際天數(shù)，即

405元=10000×0.05%×60+10000×0.0175%×60;

（3）表內(nèi)利息魁袜，而且也可以在判決時即確定桩撮。
“遲延履行期間開始前的一般債務(wù)利息=借款本金×生效法律文書確定的一般債務(wù)利息率×遲延履行期間開始前的實際天數(shù)，即

915元=10000×0.05%×183;

“債務(wù)人應(yīng)當支付的金錢債務(wù)為11320元峰弹，即

11320元=10000元+405元+915元店量。

5、實踐中法院對于利息進入訴請的做法鞠呈。
(1) 表內(nèi)利息是確定的融师，因此一般可以訴請中體現(xiàn)。
(2) 表外利息一般可以確定至判決之日蚁吝，也有的法院判決確定至起訴之日旱爆，因為訴訟費，舉證時限的影響窘茁，訴請至起訴之日較為普遍怀伦。起訴或者判決日之后的利息按判決確定利率計付至履行完畢止。

(3) 只要是利息山林，不管是表內(nèi)還是表外房待，均給一個起期和利率即可。不必以明確的金額進入訴請驼抹。目前我所在的玉田法院的做法是不必明確計算到哪天及金額桑孩，只需要明確起期和利率即可。
這其實目前是對當事人最友好的一種做法框冀，雖然說訴訟費有點影響洼怔，但是對于裁判效率是有益無害的。

參考法條：
民訴法253條：被執(zhí)行人未按判決左驾、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的镣隶，應(yīng)當加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息极谊。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的安岂，應(yīng)當支付遲延履行金轻猖。

《遲延付款違約金解釋》‘解釋’第一條根據(jù)民事訴訟法第二百五十三條規(guī)定加倍計算之后的遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息域那。遲延履行期間的一般債務(wù)利息咙边，根據(jù)生效法律文書確定的方法計算;生效法律文書未確定給付該利息的，不予計算次员。加倍部分債務(wù)利息的計算方法為：加倍部分債務(wù)利息=債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點七五×遲延履行期間败许。

最后，總結(jié)一下：
一淑蔚、表內(nèi)利息：24—36%三段論市殷；
** 滾動計息單次和累計兩個24%的雙重限制。**
二刹衫、表外利息參照表內(nèi)醋寝。
三、執(zhí)行利息按萬分之一點七五每天带迟，無復(fù)利音羞。
** 注：其他非貨幣義務(wù)的遲延履行金也應(yīng)比照此處理。**