一、工具箱——函數(shù)
1.?邏輯函數(shù)
常用的是if函數(shù)、AND函數(shù)和OR函數(shù)
2.?查找和引用函數(shù)
常用CHOOSE函數(shù)、OFFSET函數(shù)、INDEX函數(shù)功蜓、MATCH函數(shù)和HLOOKUP函數(shù)，其中INDEX函數(shù)和MATCH函數(shù)可以搭配著一起使用
3.?運算函數(shù)
常用MAX函數(shù)宠蚂、MIN函數(shù)式撼、SUM函數(shù)和N函數(shù)，計數(shù)函數(shù)求厕，計數(shù)函數(shù)用COUNT函數(shù)著隆、COUNTA函數(shù)、COUTIF函數(shù)呀癣、COUNTIF函數(shù)和SAVERAGE函數(shù)
COUNT（統(tǒng)計數(shù)字）COUNTA（統(tǒng)計數(shù)字和文本）
4.?日期函數(shù)
?EOMONTH?YEARFRAC?DAY360?NOW?TODAY?YEAR?MONTH??DAY?DATE?DATEVALUE
5.?信息函數(shù)
常用ISERROR函數(shù)和IFERROR函數(shù)
6.?數(shù)字函數(shù)
數(shù)字函數(shù)要確定數(shù)值中保留的內(nèi)容美浦，小數(shù)點后位數(shù)、倍數(shù)等
7.?文本函數(shù)
8.?財務(wù)函數(shù)
NPV函數(shù)和XNPV函數(shù)十艾，IRR函數(shù)和XIRR函數(shù)抵代，凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率應(yīng)該是很常見的一個數(shù)據(jù)了
二、建模設(shè)計的會計專業(yè)知識
（1）三大報表
資產(chǎn)負債表：記錄某一時點的數(shù)據(jù)忘嫉，存量報表
利潤表：反應(yīng)報告期內(nèi)的收入與支出荤牍，流量報表
現(xiàn)金流量表：反映當(dāng)年企業(yè)擁有多少現(xiàn)金，如何使用了這些現(xiàn)金庆冕，也是一個流量報表
（2）現(xiàn)金流入和使用
流入就包括銷售產(chǎn)品的收入康吵，投資收益的資產(chǎn)產(chǎn)生的利息收入，貸款访递，股權(quán)融資等晦嵌，現(xiàn)金使用就有各項經(jīng)營費用，債務(wù)利息拷姿，稅金等
（3）編制報表規(guī)則
1.?凈利潤將計入所有者權(quán)益中的留存收益科目
2.?現(xiàn)金流量表期末的現(xiàn)金將計入資產(chǎn)負債表的現(xiàn)金科目
（4）報表的勾稽關(guān)系
（5）會計科目處理
折舊是一項非現(xiàn)金費用科目惭载，不會對資產(chǎn)負債表的“現(xiàn)金”科目造成影響，無形資產(chǎn)攤銷不會引起現(xiàn)金流出响巢，不會對資產(chǎn)負債表的“現(xiàn)金”科目產(chǎn)生影響描滔，當(dāng)利潤表中存在非現(xiàn)金項時，一定會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表中的某項金額增加或減少踪古，同時要將利潤表中計入的非現(xiàn)金費用在現(xiàn)金流量表中加回
