2021-10-25 CVA建模03

一、工具箱——函數(shù)

1.?邏輯函數(shù)

常用的是if函數(shù)、AND函數(shù)和OR函數(shù)

2.?查找和引用函數(shù)

常用CHOOSE函數(shù)、OFFSET函數(shù)、INDEX函數(shù)功蜓、MATCH函數(shù)和HLOOKUP函數(shù),其中INDEX函數(shù)和MATCH函數(shù)可以搭配著一起使用

3.?運算函數(shù)

常用MAX函數(shù)宠蚂、MIN函數(shù)式撼、SUM函數(shù)和N函數(shù),計數(shù)函數(shù)求厕,計數(shù)函數(shù)用COUNT函數(shù)著隆、COUNTA函數(shù)、COUTIF函數(shù)呀癣、COUNTIF函數(shù)和SAVERAGE函數(shù)

COUNT(統(tǒng)計數(shù)字)COUNTA(統(tǒng)計數(shù)字和文本)

4.?日期函數(shù)

?EOMONTH?YEARFRAC?DAY360?NOW?TODAY?YEAR?MONTH??DAY?DATE?DATEVALUE

5.?信息函數(shù)

常用ISERROR函數(shù)和IFERROR函數(shù)

6.?數(shù)字函數(shù)

數(shù)字函數(shù)要確定數(shù)值中保留的內(nèi)容美浦,小數(shù)點后位數(shù)、倍數(shù)等

7.?文本函數(shù)

8.?財務(wù)函數(shù)

NPV函數(shù)和XNPV函數(shù)十艾,IRR函數(shù)和XIRR函數(shù)抵代,凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率應(yīng)該是很常見的一個數(shù)據(jù)了

二、建模設(shè)計的會計專業(yè)知識

(1)三大報表

資產(chǎn)負債表:記錄某一時點的數(shù)據(jù)忘嫉,存量報表

利潤表:反應(yīng)報告期內(nèi)的收入與支出荤牍,流量報表

現(xiàn)金流量表:反映當(dāng)年企業(yè)擁有多少現(xiàn)金,如何使用了這些現(xiàn)金庆冕,也是一個流量報表

(2)現(xiàn)金流入和使用

流入就包括銷售產(chǎn)品的收入康吵,投資收益的資產(chǎn)產(chǎn)生的利息收入,貸款访递,股權(quán)融資等晦嵌,現(xiàn)金使用就有各項經(jīng)營費用,債務(wù)利息拷姿,稅金等

(3)編制報表規(guī)則

1.?凈利潤將計入所有者權(quán)益中的留存收益科目

2.?現(xiàn)金流量表期末的現(xiàn)金將計入資產(chǎn)負債表的現(xiàn)金科目

(4)報表的勾稽關(guān)系

(5)會計科目處理

折舊是一項非現(xiàn)金費用科目惭载,不會對資產(chǎn)負債表的“現(xiàn)金”科目造成影響,無形資產(chǎn)攤銷不會引起現(xiàn)金流出响巢,不會對資產(chǎn)負債表的“現(xiàn)金”科目產(chǎn)生影響描滔,當(dāng)利潤表中存在非現(xiàn)金項時,一定會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表中的某項金額增加或減少踪古,同時要將利潤表中計入的非現(xiàn)金費用在現(xiàn)金流量表中加回

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