在實(shí)施財(cái)務(wù)共享的過(guò)程中既棺，總賬領(lǐng)域的共享讽挟，一直是一個(gè)說(shuō)容易特別容易，說(shuō)難又特別難的領(lǐng)域丸冕。
說(shuō)它容易耽梅，是相對(duì)于收入共享、成本共享等領(lǐng)域而言胖烛，總賬沒(méi)有大量的復(fù)雜的與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接的流程和場(chǎng)景眼姐。
說(shuō)它難，是基于總賬的特殊地位佩番。
從業(yè)務(wù)角度講众旗，它全面負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，所有的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)都要求記錄到總賬趟畏，且需要完成總賬到報(bào)表的循環(huán)管理贡歧。
從系統(tǒng)的角度講，它是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最核心的系統(tǒng)赋秀，以全部的憑證處理為中心利朵，直通賬簿和企業(yè)報(bào)表。
因此猎莲，除了其他模塊匯入的會(huì)計(jì)憑證外绍弟，總賬的業(yè)務(wù)往往比較零碎，繁瑣益眉，從咨詢(xún)晌柬、產(chǎn)品和實(shí)施的角度來(lái)講，都需要對(duì)企業(yè)的核算業(yè)務(wù)有著全面且深入的了解郭脂、認(rèn)識(shí)年碘。
以筆者的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，總賬共享領(lǐng)域展鸡，主要的流程和場(chǎng)景包括：
1）通用收款流程屿衅，這類(lèi)收款流程是相對(duì)于收入共享的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收款流程而言的，一般莹弊，總賬處理的收款流程涤久，是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)的核心業(yè)務(wù)收款之外的一些收款業(yè)務(wù)流程，如收到投資款忍弛、分紅款响迂、利息收入、罰款收入等细疚；
2）通用付款流程蔗彤，這類(lèi)付款流程是相對(duì)于成本共享的成本類(lèi)付款流程而言的，一般，總賬處理的付款流程然遏，是核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)的采購(gòu)等付款之外的一些付款業(yè)務(wù)流程贫途，如支付投資款、支付罰款待侵、支付薪酬丢早、社保等。付款流程中秧倾，還有一類(lèi)比較特殊的是怨酝，因銀行主動(dòng)劃扣的，基于銀行流水生成的付款單中狂，這類(lèi)流程后續(xù)需要控制不能重復(fù)進(jìn)行付款結(jié)算凫碌；
3）場(chǎng)景化工單核算流程扑毡，這類(lèi)流程主要處理的是總賬中可以標(biāo)準(zhǔn)化的胃榕、規(guī)范化、能自動(dòng)核算的一些流程瞄摊，具體如計(jì)提類(lèi)業(yè)務(wù)勋又、結(jié)轉(zhuǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)等場(chǎng)景；
4）非場(chǎng)景化工單核算流程换帜，這類(lèi)流程一般是處理總賬中無(wú)法標(biāo)準(zhǔn)化楔壤、規(guī)范化、不能自動(dòng)核算的一些流程惯驼，如調(diào)賬類(lèi)的場(chǎng)景等蹲嚣；
以上幾種流程，一般通過(guò)系統(tǒng)中的收款報(bào)賬單祟牲、付款報(bào)賬單隙畜、場(chǎng)景化工單、非場(chǎng)景化工單等單據(jù)说贝，由當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)發(fā)起流程议惰、上傳相關(guān)原始附件之后，提交至財(cái)務(wù)共享中心由總賬作業(yè)組進(jìn)行審核乡恕、完成會(huì)計(jì)處理言询，需要進(jìn)行付款結(jié)算的，由共享中心資金結(jié)算組集中進(jìn)行結(jié)算傲宜。
通過(guò)工單运杭，原則上基本要消除當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)會(huì)計(jì)直接在總賬中手工錄入會(huì)計(jì)憑證的核算模式。
咨詢(xún)和實(shí)施中函卒，一般需要重點(diǎn)梳理相應(yīng)的收款辆憔、付款和場(chǎng)景化工單核算的場(chǎng)景，并對(duì)梳理出的場(chǎng)景進(jìn)行流程與核算的標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化設(shè)計(jì)躁愿，這是總賬共享的重點(diǎn)叛本、也是難點(diǎn)。
5）總賬憑證的集中記賬流程彤钟；
6）賬簿關(guān)賬流程来候；
7）期末結(jié)轉(zhuǎn)流程；
8）對(duì)賬流程逸雹；
9）結(jié)賬流程营搅；
10）報(bào)表編制流程；
11）報(bào)表審核和上報(bào)流程
以上流程梆砸，一般由共享中心總賬作業(yè)組在總賬和報(bào)表模塊集中完成相關(guān)流程的批量處理转质，也可以借助RPA輔助總賬作業(yè)組自動(dòng)完成處理。
