現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表
記錄這家公司在這個(gè)財(cái)政年度中焕梅，現(xiàn)金的流入和流出口叙，是對一段時(shí)間的描述澳腹。
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流
由于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入或流出（經(jīng)營活動(dòng)賺或賠了多少錢）晚唇。
- 凈利潤（來自綜合損益表）
- 折舊：比如設(shè)備折舊巫财，10萬元事設(shè)備用十年 每年損失1萬。（折舊會(huì)被算為管理費(fèi)用哩陕，也需要加回來）
- 無形資產(chǎn)攤銷（需要加回來）
- 財(cái)務(wù)費(fèi)用（需要加回來）
- 應(yīng)收賬款的增加（需要被減去）
- 存貨的減少：上一年資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨 - 今年資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨平项。(存貨減少了為正，存貨增加了為負(fù)）
投資活動(dòng)現(xiàn)金流
反應(yīng)公司投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金進(jìn)出悍及。
- 購建固定資產(chǎn)闽瓢、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)。（如廠房心赶、土地扣讼、設(shè)備，算作資本開支）
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流
公司籌資活動(dòng)的現(xiàn)金進(jìn)出缨叫。（公司舉債椭符、還債荔燎、發(fā)行新股、發(fā)紅利等）
- 借款取得的現(xiàn)金
- 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
- 分配股利艰山、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 - 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
為上一年的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物湖雹。
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
這一個(gè)報(bào)告會(huì)計(jì)年度最后的時(shí)候，你的現(xiàn)金有多少曙搬，理論上應(yīng)該等于資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金。
自由現(xiàn)金流（凈現(xiàn)金流）
經(jīng)營現(xiàn)金流 - 資本支出（投資現(xiàn)金流）
