2020-11-14

不良金融資產(chǎn)盡職調(diào)查與處置(第二版)

序?言

金融業(yè)是國民經(jīng)濟的命脈行業(yè),我國金融體系以銀行業(yè)為主導赵刑,銀行業(yè)的發(fā)展直接影響著中國經(jīng)濟、金融的變革與成長。銀行不良貸款問題既直接影響銀行的自身經(jīng)營亡蓉,更是影響到銀行對經(jīng)濟的支持能力。銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓至金融資產(chǎn)管理公司后喷舀,被稱為不良金融資產(chǎn)[1]砍濒,簡稱不良資產(chǎn)。隨著不良資產(chǎn)行業(yè)的持續(xù)發(fā)展硫麻,不良金融資產(chǎn)這一概念的外延有了較大的擴展爸邢。

1999年4月,中國信達資產(chǎn)管理公司掛牌拿愧,成為我國第一家金融資產(chǎn)管理公司[2]杠河,中國華融資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國長城資產(chǎn)管理公司相繼于1999年成立浇辜,專業(yè)從事不良資產(chǎn)收購和處置業(yè)務(wù)券敌。上述四家公司屬于嚴格意義上的金融資產(chǎn)管理公司,簡稱資產(chǎn)管理公司柳洋。

隨著不良資產(chǎn)市場的持續(xù)發(fā)展待诅,資產(chǎn)管理公司專業(yè)化處置不良資產(chǎn),機制和平臺優(yōu)勢逐漸獲得市場認可熊镣。在不良資產(chǎn)行業(yè)發(fā)展進程中卑雁,不良資產(chǎn)收購和處置政策和法律環(huán)境也在不斷演進立由,社會化資產(chǎn)管理公司獲得全面發(fā)展。2013年序厉,各地方資產(chǎn)管理公司取得業(yè)務(wù)準入锐膜,更是促進了我國不良資產(chǎn)行業(yè)的全面形成。

資產(chǎn)管理公司的主營業(yè)務(wù)是收購弛房、管理和處置不良資產(chǎn)道盏,在上述業(yè)務(wù)流程中都需要開展規(guī)范的盡職調(diào)查工作∥拇罚可以說荷逞,盡職調(diào)查和處置能力是一家資產(chǎn)管理公司的核心競爭力。本書以收購和處置銀行批量轉(zhuǎn)讓[3]不良貸款為主線粹排,結(jié)合單戶不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)种远,通過資產(chǎn)管理公司的真實案例,討論資產(chǎn)管理公司盡職調(diào)查和資產(chǎn)處置工作顽耳。

本書內(nèi)容共分為兩個組成部分坠敷。

第一部分為不良資產(chǎn)盡職調(diào)查。2004年射富,銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行建立授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度膝迎,這是國內(nèi)金融業(yè)盡職調(diào)查工作的開端。不良資產(chǎn)盡職調(diào)查分為非現(xiàn)場盡職調(diào)查和現(xiàn)場盡職調(diào)查胰耗,包括收集資料限次、現(xiàn)場訪談、實地調(diào)查柴灯、價值分析和撰寫報告等步驟卖漫。本書介紹不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的一般規(guī)范和常見標準,提出盡職調(diào)查工作的實用建議赠群。

第二部分為不良資產(chǎn)處置羊始。作者將不良資產(chǎn)處置劃分為三個層面,一是不良資產(chǎn)清收乎串;二是不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓店枣;三是不良資產(chǎn)經(jīng)營,前兩個層面以回收現(xiàn)金為目標叹誉,第三個層面需要資產(chǎn)管理公司的后續(xù)投入鸯两。本書重點介紹不良資產(chǎn)收購和處置相關(guān)業(yè)務(wù)節(jié)點,融入資產(chǎn)管理公司處置制度和處置案例长豁,針對不良資產(chǎn)定價難題钧唐,從多個角度對不良資產(chǎn)定價進行探討,結(jié)合實際處置案例和數(shù)據(jù)進行分析驗證匠襟。

作者多年從事金融教學钝侠、銀行信貸和資產(chǎn)管理工作该园,親歷國內(nèi)不良資產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的三個階段,圍繞不良資產(chǎn)盡職調(diào)查和處置工作帅韧,總結(jié)實際業(yè)務(wù)經(jīng)驗和理論學習心得里初,期望與業(yè)內(nèi)同道交流分享,也愿意為新接觸不良資產(chǎn)的朋友提供幫助忽舟,希望本書能夠為業(yè)內(nèi)同仁提供參考双妨、有所裨益。作者的個人能力和業(yè)務(wù)水平實屬有限叮阅,書中必然會有諸多不足之處刁品,請讀者給予批評和指正。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2020年10月于冀州

[1]根據(jù)《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號)浩姥,不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成挑随、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn),如不良債權(quán)勒叠、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等兜挨;

[2]《金融資產(chǎn)管理公司條例》(2000年11月10日公布)第二條:金融資產(chǎn)管理公司,是指國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款缴饭,管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)暑劝。

[3]根據(jù)《財政部、銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法〉的通知》(財金[2012]6號)颗搂,批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(10戶/項以上)進行組包,定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為幕垦。批量的通俗說法為“打包”丢氢,10戶的標準后有調(diào)整。

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