這篇分享一些有效利用RRSP的策略（合法合規(guī)）遍希。注意，每個人的實際情況都有所出入里烦，這里只討論一般情況凿蒜。
供款和抵稅時機
雖然RRSP允許隨時取款禁谦，但不同于TFSA，從RRSP取款后額度不會恢復废封，也就是說浪費了額度州泊，同時也沒有真正發(fā)揮RRSP的長期效用。建議在留有足夠家庭備用金后仍有富余的情況下再考慮向RRSP供款漂洋，如果希望備用金的收益也能省下一些稅遥皂，可以先考慮把錢放到TFSA里面端蛆。
RRSP的供款和抵稅還算靈活黑竞，CRA允許未使用的供款額度放在以后的年份使用，甚至允許即使供款了但當年不抵稅汁咏，把抵稅額度留著以后用贝咙。所以并不著急把額度用掉样悟。如果一個人預計未來幾年收入會有大幅提升，可以先把額度都留著等到收入高的時候再使用庭猩。根據(jù)阿省居民2020年的邊際稅率舉個例子窟她，年收入$48535以下稅率25%，$48535到$97069之間的稅率是30.5%蔼水。如果目前的收入是$45000震糖，供款$4000省下$1000，但如果把這個額度留著趴腋，等收入到了$55000吊说，這個時候供款的$4000省下的是$4000*30.5%=1220，多省了$220于样。
是否供款與目前收入水平的關(guān)系很大疏叨，現(xiàn)在收入比較低潘靖，對應(yīng)的稅率也較低穿剖，就沒有必要存RRSP了。假設(shè)現(xiàn)在你適用的稅率已經(jīng)是最低的25%卦溢，現(xiàn)在供款糊余，以后取款出來稅率也不會比25%低，說不定RRSP有很多資本利得单寂，以后取出來時反而對應(yīng)更高的稅率贬芥，如40%，那就很不劃算了宣决，而且還可能會影響到某些養(yǎng)老金福利的領(lǐng)取蘸劈。還不如現(xiàn)在先把25%的稅交了，然后存點錢到TFSA里面尊沸，TFSA的盈利再多威沫，里面的錢無條件都是你的贤惯，取出不用繳稅，也不影響?zhàn)B老金領(lǐng)取棒掠。
但如果目前的適用稅率已經(jīng)很高孵构，比如2020年有15萬收入，在阿省對應(yīng)41%的邊際稅率烟很，還是建議把這個避稅工具用起來【笔現(xiàn)在稅率越高，意味著以后退休取錢時遇到更高稅率的可能性越低雾袱，受益于RRSP的概率則越高恤筛。
在利用抵稅額度調(diào)節(jié)稅收的時候，要考慮的可不止是工資收入芹橡，比如你有大量浮盈的股票在非免稅賬戶內(nèi)叹俏，為了避免賣出后盈利都拿去繳稅了，也可以把抵稅額度留在準備賣出股票的那一年僻族。
對養(yǎng)老金的影響
加拿大是個福利國家粘驰，除了自己存錢做養(yǎng)老的準備，加拿大政府也會發(fā)養(yǎng)老金給老人述么。有些養(yǎng)老金會看老人的年收入而決定是否發(fā)放以及發(fā)放多少蝌数。所以退休后從RRSP/RRIF領(lǐng)錢可能會對領(lǐng)取養(yǎng)老金有一定的影響，但是影響不會太大度秘。
Canada Pension Plan (CPP) 加拿大養(yǎng)老金
60歲以上且曾經(jīng)至少對CPP供過一次款的人可以每月領(lǐng)取CPP顶伞。CPP的供款主要是通過年輕時工作強制從工資中扣除一部分來進行供款。也就是說剑梳，CPP發(fā)放的多少是與個人供款的多少/多久唆貌，以及什么時候開始領(lǐng)取相關(guān)，2019年人均每月領(lǐng)取$679垢乙，這和退休后個人的收入無關(guān)锨咙，因此不受RRSP的影響。
Old Age Security (OAS) 老人金
這是面對65歲以上且在加拿大至少居住10年以上的加拿大居民發(fā)送的每月福利金追逮，無需供款酪刀。2020年每月最高能拿到$614，但具體能拿到多少和年收入有關(guān)钮孵。如果年收入高于12萬8骂倘，則無法領(lǐng)取OAS；如果小于12萬8但高于$79054巴席，則需要按照收入超過$79054部分的15%返還這筆福利历涝。比如，年收入$89054，則多出了一萬加元荧库，需返還$1500诱担，相當于一年只能拿到$614*12-$1500=$5868。
可以看出电爹，如果RRSP領(lǐng)的多蔫仙，加上其他收入總數(shù)高于12萬8，則領(lǐng)不到OAS丐箩。但加拿大大部分打工族在退休后是不會有高于12萬8的收入的摇邦，假設(shè)這是RRSP的5%，需要RRSP里面有256萬加元的資產(chǎn)屎勘，假設(shè)這里面有50%是資產(chǎn)增值（較為樂觀的情況下）施籍，那么也要存入170萬的本金，目前RRSP每年供款上限也就兩萬七概漱，還需要年薪達到15萬才能供款達到這個上限丑慎，即使每年供款兩萬七，也得工作63年才能存到170萬本金瓤摧。所以竿裂，對于大部分打工族來說，領(lǐng)不到OAS的可能性很低照弥。因此RRSP對領(lǐng)取OAS的影響非常有限腻异。換句話說，如果退休后本來就有10萬以上的收入这揣，每月$614對高收入人群生活質(zhì)量的影響也很小悔常。
Guaranteed Income Supplement (GIS) 低保補助
領(lǐng)取OAS的人還有機會領(lǐng)取到GIS，但從名字來看就知道给赞，這是針對低收入老人群體的机打。以2020年為例，單身老人年收入少于$18624片迅，或夫妻兩人在領(lǐng)取了OAS之后加起來年收入仍少于$24576才符合領(lǐng)取的資格残邀。其實如果能領(lǐng)到平均水平的CPP，每人每月$679障涯，加上OAS每人每月$614罐旗，一年下來已經(jīng)有$31032的收入，不算RRSP或者公司養(yǎng)老金都很難拿到GIS了唯蝶。需要靠GIS過退休生活的人，想必退休前工作的收入不高遗嗽，也不需要用RRSP來達到減稅的目的了粘我。
所以，RRSP對領(lǐng)取加拿大養(yǎng)老福利的影響非常小，不需要過多糾結(jié)征字。
向配偶RRSP供款
CRA允許你用自己的額度為配偶的RRSP供款都弹，同樣可以抵稅。如果配偶沒有工作匙姜，或收入比較低畅厢，有兩個建議：一是不要讓配偶對RRSP供款，因為收入低所以稅率本來就低氮昧，RRSP供款的意義不大框杜；二是把你的供款額度分成兩半，一半供自己的RRSP袖肥，一半給配偶的RRSP咪辱。這樣做的好處是，退休取出RRSP時收入一人一半椎组，比起全部收入算到一個人頭上的綜合稅率低油狂。還是用阿省2020年的邊際稅率舉例，年收入$48535以下稅率25%寸癌，$48535到$97069之間的稅率是30.5%专筷。如果一人一半，每人拿$30000蒸苇，那么總共$60000的收入都按25%交稅仁堪。如果是一個人拿全部$60000，則$48535按25%交稅填渠，$11465按30.5%交稅弦聂，多交了$11465x(30.5%-25%)=$630。
Pension Income Tax Credit 養(yǎng)老金稅收抵免
如果沒有其他養(yǎng)老金收入（不算CPP氛什，OAS莺葫，GIC），65歲起從RRSP/RRIF取出的收入可以享受$2000的稅收抵免枪眉。所以65歲的時候從RRSP轉(zhuǎn)$12000到RRIF捺檬，并每年取$2000，直到71歲贸铜，這樣那$12000就是免稅收入了堡纬。如果等到71歲才把RRSP轉(zhuǎn)到RRIF，就錯失掉了從65歲起那六年一共$12000的稅收抵免蒿秦。
