為統(tǒng)籌工作、節(jié)約經(jīng)費(fèi)签夭、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行績效管理齐邦，機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格審批程序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律第租。按照“先審批措拇、后支出”的原則，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理慎宾。
一丐吓、基本公用經(jīng)費(fèi)支出管理。由辦公室按照預(yù)算額度進(jìn)行統(tǒng)籌服務(wù)保障趟据。
二券犁、專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)支出管理。由開展業(yè)務(wù)的科室根據(jù)項(xiàng)目要求汹碱，編制年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算粘衬，并組織實(shí)施。
無論是基本經(jīng)費(fèi)還是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)咳促，經(jīng)費(fèi)開支數(shù)額較大的（5000元以上）稚新，按財(cái)經(jīng)紀(jì)律“三重一大”要求，由業(yè)務(wù)主管管領(lǐng)導(dǎo)將方案提交領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)進(jìn)行事前研究跪腹，形成決議后褂删，方可進(jìn)行辦理。
三尺迂、事項(xiàng)申請和財(cái)務(wù)報(bào)銷流程。
本流程是指因公務(wù)冒掌、業(yè)務(wù)活動(dòng)將要發(fā)生費(fèi)用并需要進(jìn)行報(bào)銷的工作和事項(xiàng)噪裕，要進(jìn)行事前審批、事中匯報(bào)股毫，事后報(bào)銷的財(cái)務(wù)工作內(nèi)部控制流程膳音。
1、事前請示铃诬。要預(yù)先進(jìn)行事項(xiàng)申請祭陷。例如苍凛，出差填寫《公務(wù)出差審批單》；采購填寫《采購商品或服務(wù)審批單》兵志。
2醇蝴、事中匯報(bào)∠牒保活動(dòng)開展中悠栓，如果經(jīng)費(fèi)超出審批時(shí)預(yù)計(jì)的額度，經(jīng)辦人需及時(shí)向財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行事中匯報(bào)經(jīng)費(fèi)的使用情況按价，征求意見惭适，防止超預(yù)算開支。
3楼镐、事后報(bào)銷癞志。業(yè)務(wù)結(jié)束后，持事前《XX審批單》框产，填寫《XX報(bào)銷單》凄杯，并附原始憑證進(jìn)行報(bào)銷。
（工作審批流程：詳見附圖茅信。）
@“公務(wù)出差及差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖”
@“采購商品和服務(wù)報(bào)銷流程圖”
@“辦公用品采購保障流程圖”
四盾舌、報(bào)銷注意事項(xiàng)。
1蘸鲸、財(cái)務(wù)室經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周三妖谴、周四，其他時(shí)間財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)酌摇。
2膝舅、為確保資金安全,減少庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金報(bào)銷額度要與出納預(yù)約窑多。
3仍稀、購買物品、訂閱報(bào)刊埂息、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)予以報(bào)銷技潘。
4、購買商品或服務(wù)單筆千元以上的各項(xiàng)開支（包括同一日期同一事項(xiàng)單筆不超過千元千康，但總額超過千元的支出）享幽，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
5拾弃、業(yè)務(wù)辦理完結(jié)必須在10日內(nèi)憑正式發(fā)票履行報(bào)銷手續(xù)值桩。業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字，并注明用途及金額才能蓋章出票豪椿。
6奔坟、各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證携栋，原始憑證（或匯總原始憑證）必須由經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽名（實(shí)名車票類除外）。
7咳秉、購買各種固定資產(chǎn)婉支、低值易耗品、材料及訂閱黨報(bào)黨刊雜志滴某、專業(yè)書籍等磅摹，原則上由辦公室統(tǒng)一辦理，由經(jīng)辦人或科室提出計(jì)劃霎奢，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷户誓。
8、公務(wù)車實(shí)行定點(diǎn)維修幕侠，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃帝美，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意晤硕。報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算悼潭，并附修理費(fèi)明細(xì)表。
