財(cái)務(wù)人員經(jīng)常需要向領(lǐng)導(dǎo)解釋財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)胆胰，如每個(gè)月的經(jīng)營(yíng)情況狞贱、利潤(rùn)多少、資金流向等相關(guān)數(shù)據(jù)蜀涨。那么瞎嬉，匯報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候做好哪些準(zhǔn)備工作，匯報(bào)數(shù)據(jù)著重強(qiáng)調(diào)哪些方面厚柳？

最后給大家分享一個(gè)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通案例氧枣，看看你是否能取到經(jīng)。

用通俗的話和領(lǐng)導(dǎo)溝通

如何讓領(lǐng)導(dǎo)能聽懂財(cái)務(wù)呢别垮？這就需要我們首先你要具有針對(duì)性看看領(lǐng)導(dǎo)是學(xué)什么專業(yè)的便监，學(xué)的是理工還是文科，這個(gè)我們闡述問題的方法就會(huì)大不相同碳想，學(xué)理工科的人很講邏輯烧董，說(shuō)問題要講123，學(xué)文科的就你要具有描述性胧奔，把事情說(shuō)清楚逊移。領(lǐng)導(dǎo)的稟賦也不一樣，有的領(lǐng)導(dǎo)很聰明一說(shuō)就懂龙填，而且能舉一反三胳泉，那你就省了很多的事情，如果不是岩遗，就需要你看看領(lǐng)導(dǎo)在什么地方存在誤區(qū)扇商。

本人的曾經(jīng)的一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)就是一位農(nóng)學(xué)博士，對(duì)折舊這個(gè)事情理解不了喘先，他認(rèn)為我的錢已經(jīng)支出了钳吟，怎么還有提取折舊呢，這不是重復(fù)的支出了窘拯，你們學(xué)的這個(gè)會(huì)計(jì)是有問題的红且，這個(gè)其實(shí)是不懂會(huì)計(jì)的權(quán)責(zé)發(fā)生制坝茎，銀行存款的支出不等于會(huì)計(jì)上的支出，固定資產(chǎn)的支出是要分期慢慢從利潤(rùn)中列支的暇番，這是兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)嗤放，兩個(gè)思路。因此要有針對(duì)性的和領(lǐng)導(dǎo)溝通壁酬，要知道他存在哪些盲點(diǎn)次酌，給領(lǐng)導(dǎo)講明白，其次能用簡(jiǎn)單通俗的話把會(huì)計(jì)說(shuō)明白舆乔，這樣才能和領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)生共鳴岳服，領(lǐng)導(dǎo)才會(huì)更支持你的工作。

會(huì)計(jì)科目可以翻譯希俩。會(huì)計(jì)科目其實(shí)本身就是很通俗的吊宋，我們要善用資源，現(xiàn)金銀行存款就不用說(shuō)了可以統(tǒng)稱為現(xiàn)金或者錢颜武，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款就是和銷售產(chǎn)品直接相關(guān)和間接相關(guān)的事璃搜，把這些科目都說(shuō)成欠款，要把科目都翻譯成生活中的俗語(yǔ)鳞上，固定資產(chǎn)你把它說(shuō)成買的什么設(shè)備這個(gè)領(lǐng)導(dǎo)很清楚这吻，就是更加通俗了，改造這些科目讓它成為你和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的素材篙议，這樣有助于領(lǐng)導(dǎo)理解唾糯。

可是有些領(lǐng)導(dǎo)還是理解不了，這就需要我們會(huì)計(jì)要用通俗的話把會(huì)計(jì)講出來(lái)涡上，我匯報(bào)的這位領(lǐng)導(dǎo)就搞不懂折舊這個(gè)問題趾断，但是你要和他講現(xiàn)金拒名，他就懂了吩愧，最后他就問我咱還有多少現(xiàn)金，咱的賬上還有多少可以支配的錢就可以增显。因此用通俗的非會(huì)計(jì)語(yǔ)言把會(huì)計(jì)這點(diǎn)事情說(shuō)清楚的能力很重要雁佳。

以現(xiàn)金流量為主的視角來(lái)闡述

當(dāng)你以資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表為主，以現(xiàn)金流量表為輔來(lái)說(shuō)明報(bào)表同云，可能就離領(lǐng)導(dǎo)理解報(bào)表的真相越來(lái)越遠(yuǎn)了糖权，因?yàn)檫@涉及更多的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，和會(huì)計(jì)人員溝通用會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)沒問題炸站，可是和領(lǐng)導(dǎo)用更多的會(huì)計(jì)語(yǔ)言星澳，思路上就出現(xiàn)了方向性的偏差，要以現(xiàn)金流量表為主旱易，其他兩張表為輔的闡述模式禁偎，現(xiàn)金流量知未來(lái)腿堤。

現(xiàn)金就如同一個(gè)人的血液，血液沒有了人就死了如暖，企業(yè)和人一樣笆檀，企業(yè)也叫做法人，也是人盒至，大同小異酗洒，都說(shuō)的是一個(gè)意思。現(xiàn)金流量表是看你公司的造血功能枷遂，輸血功能和未來(lái)產(chǎn)生新的造血能力樱衷。從這個(gè)視角更能說(shuō)清企業(yè)的運(yùn)作顧慮和風(fēng)險(xiǎn)所在。許多領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)問你覺得未來(lái)公司的財(cái)務(wù)問題在什么地方酒唉，其實(shí)通過現(xiàn)金流量的分析可以知道企業(yè)的未來(lái)箫老，通過現(xiàn)金流量就可以看出企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制的問題，要分析企業(yè)現(xiàn)金流的都流向什么地方黔州，現(xiàn)金收入分幾類耍鬓，支出了多少、全年那個(gè)月支出的多那個(gè)月支出的少流妻，有什么規(guī)律性的問題牲蜀。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量各項(xiàng)收支相抵后的凈額有多少，有缺口怎么辦绅这，能不能找人借的來(lái)錢涣达，經(jīng)營(yíng)上富裕的現(xiàn)金流是否能夠用于擴(kuò)大再生產(chǎn)和購(gòu)買一些孳息性財(cái)產(chǎn)，輸入的現(xiàn)金流肯定是不可靠的证薇，不如自己肌體的造血更好度苔，因此現(xiàn)金流量的經(jīng)營(yíng)，投資浑度，籌資的匹配程度的好壞決定了企業(yè)是否健康寇窑，血液是至關(guān)重要的，是決定企業(yè)生死的大事箩张。

可資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)更多的涉及會(huì)計(jì)假設(shè)和會(huì)計(jì)原則甩骏，帶有很強(qiáng)的專業(yè)性，是利用會(huì)計(jì)原理計(jì)算出來(lái)的先慷。資產(chǎn)負(fù)債是看你公司的整體問題的饮笛，看你這個(gè)人是不是整體平衡，是不是一個(gè)肩高一個(gè)肩低论熙，腿腳是不是有毛病福青，還能不能夠站的穩(wěn)，蹲的下，坐的好无午。

利潤(rùn)表是看你公司都賣什么東西二蓝，與人家有什么不同的地方，你的產(chǎn)品是薄利多銷還是厚利少銷指厌，你是靠主營(yíng)業(yè)務(wù)賺錢還是靠其他業(yè)務(wù)賺錢刊愚，你為了銷售產(chǎn)品產(chǎn)生了多少銷售費(fèi)用管理費(fèi)用，為銷售產(chǎn)品產(chǎn)生了多少借款利息踩验，是不是靠變賣家底過日子鸥诽。這樣突出現(xiàn)金流量表將三張報(bào)表有機(jī)的組合在一起看，就可從內(nèi)到外立體的分析一個(gè)企業(yè)的情況了箕憾。

報(bào)表怎么揭示風(fēng)險(xiǎn)

做任何事情都有風(fēng)險(xiǎn)的牡借，一個(gè)企業(yè)就更不用說(shuō)了，在財(cái)務(wù)管理里就講經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)袭异，什么風(fēng)險(xiǎn)最可怕钠龙，就是固定支出越多越可怕，你收到的現(xiàn)金越多就越可靠御铃，像好的產(chǎn)品碴里，供不應(yīng)求，客戶要先付款上真，我先給你錢產(chǎn)品還沒出來(lái)就可以收到錢咬腋，這是最理想的，連流動(dòng)資金都不占用這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就小多了睡互，因此風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)鏈上分析根竿，才是源頭，當(dāng)你的產(chǎn)品在做定位的時(shí)候就決定了你的一些特有風(fēng)險(xiǎn)就珠，如薄利多銷的企業(yè)寇壳，就需要你快周轉(zhuǎn)，當(dāng)你的存貨周轉(zhuǎn)率慢慢再下降妻怎，風(fēng)險(xiǎn)就較大了壳炎，這個(gè)趨勢(shì)是不好的，就需要要企業(yè)詳細(xì)分析了蹂季，當(dāng)然大部分企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率變慢都會(huì)不好冕广，但是奢飾品的周轉(zhuǎn)率就會(huì)很慢疏日，他是厚利少銷的模式偿洁，這個(gè)還要結(jié)合銷售收現(xiàn)率來(lái)判斷。

報(bào)表上的錢都去哪里了

老板一看利潤(rùn)表都會(huì)問沟优，我這么多利潤(rùn)涕滋，可是錢都去哪里了？如果再碰到過一位不懂財(cái)務(wù)的老板挠阁，跟他講了半天財(cái)務(wù)情況他卻一臉懵圈的看著你問宾肺，“我們的錢到底花到哪里去了溯饵？”遇到這種情況，除了尷尬锨用，財(cái)務(wù)真的不知道從何說(shuō)起丰刊。

這難道說(shuō)是老板的錯(cuò)嗎？

不增拥，老板永遠(yuǎn)沒有錯(cuò)啄巧，而是你要對(duì)公司的財(cái)務(wù)非常之明白并且可以通過通俗易懂的語(yǔ)言給老板解釋清楚。

公司里面除了老板掌栅，還有很多同事需要你解釋財(cái)務(wù)情況秩仆，他們并不是人人都懂財(cái)務(wù)。你唯一要做的就是站在跨部門溝通猾封、提高工作效率的角度去講述公司的財(cái)務(wù)澄耍，同時(shí)說(shuō)服老板，讓你去培養(yǎng)這種匯報(bào)技能晌缘。

在企業(yè)齐莲，越在高位、越是要掌握這種匯報(bào)技巧磷箕，財(cái)務(wù)總監(jiān)是怎么和老板溝通關(guān)于錢到底花到哪里去了這個(gè)問題的铅搓。給大家分享一個(gè)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通案例，看看自己是否有差距搀捷？

一般從四個(gè)角度回答這個(gè)問題：

第一：正確區(qū)分利潤(rùn)和錢星掰；

第二：為什么錢會(huì)越花越少；

第三：賬上有錢嫩舟，為什么總感覺缺錢氢烘；

第四：怎么向老板說(shuō)清楚?

利潤(rùn)與錢——財(cái)務(wù)要分清

▲利潤(rùn)賺20=收入130-成本100-費(fèi)用10

利潤(rùn)是損益表上面的數(shù)字，是財(cái)務(wù)意義上的概念家厌，而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù)播玖，民營(yíng)企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是平時(shí)所說(shuō)的賬的概念饭于，因此會(huì)混淆利潤(rùn)和錢的概念蜀踏，正如上圖所示，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬掰吕，當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬(wàn)果覆，還去年欠款50萬(wàn)，當(dāng)月費(fèi)用開支10萬(wàn)殖熟，收到客戶上月貨款乙代理商35萬(wàn)局待，當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(wàn)(產(chǎn)品成本100萬(wàn))。分析這幾筆數(shù)據(jù)，從財(cái)務(wù)的角度來(lái)看利潤(rùn)=20=收入130-成本100-費(fèi)用10钳榨，而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10舰罚。顯然，錢減少了但是利潤(rùn)是增加薛耻，可以說(shuō)是沒有關(guān)聯(lián)的营罢。

正如上圖所示，老板會(huì)覺得本月應(yīng)該增加的錢等于上圖所示幾條饼齿，而我們知道一般公司數(shù)字并不僅僅只是圖上的五條愤钾，會(huì)有很多很多的數(shù)據(jù)，而隱藏在數(shù)據(jù)后面的復(fù)雜性可想而知候醒，作為財(cái)務(wù)人員能颁，我們要讓老板明白，有錢≠賺錢倒淫，只有在老板腦中建立起這個(gè)概念伙菊，就可以輕松地講明白這個(gè)問題。

錢為什么越用越少敌土？

這個(gè)問題可以從三個(gè)方面解釋镜硕，第一企業(yè)不賺錢，燒錢;第二是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開返干；最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因兴枯。

下面分別來(lái)解釋：

第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢，不賺錢的企業(yè)就是燒錢矩欠，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼财剖，不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，老板總是有一個(gè)錯(cuò)覺癌淮，燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間躺坟，還有就是老總并沒有一個(gè)意識(shí)，盲目的擴(kuò)張企業(yè)乳蓄，而擴(kuò)張的過程又是勢(shì)必需要更多的資金咪橙。同時(shí)，一旦公司成立虚倒，房租美侦、工資、水電費(fèi)魂奥、運(yùn)營(yíng)費(fèi)菠剩、差旅費(fèi)、市場(chǎng)營(yíng)銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長(zhǎng)期而且會(huì)持續(xù)存在的支出捧弃，只要公司存在赠叼，這些資金就會(huì)像流水般的花出去擦囊，并且是有去無(wú)回违霞，雖然小額嘴办，但是頻度高，在隨著公司的擴(kuò)張买鸽，往往會(huì)斷送公司的前程涧郊，作為管理者，要在資金使用上仔細(xì)推敲眼五，關(guān)注公司管理細(xì)節(jié)妆艘，仔細(xì)盤算。

第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開看幼，一部分錢在庫(kù)房批旺，即在供應(yīng)商手里面，另一部分錢在各種渠道诵姜、終端手里面汽煮，這就是為人做嫁衣，自己沒有錢棚唆，看似庫(kù)存挺多暇赤，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時(shí)宵凌，往往采取賒賬鞋囊、打折促銷等手段，結(jié)局就是給對(duì)手一個(gè)條件瞎惫，把自己整死溜腐。歸其原因則是公司經(jīng)營(yíng)管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫(kù)存增加瓜喇、應(yīng)收賬款增加逗扒，結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商欠橘、渠道手里面矩肩。總之肃续，企業(yè)沒錢黍檩，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是始锚，先要活下去刽酱。

第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單瞧捌，可以看出各種經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的分布棵里、比例润文、經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、管理能力殿怜、企業(yè)排名等等典蝌，右邊則是各種資金來(lái)源，負(fù)債和所有者權(quán)益头谜，債權(quán)人有銀行骏掀、政府、供應(yīng)商柱告、員工等截驮，其次還有股東投入的資金，從數(shù)學(xué)上說(shuō)际度，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益葵袭，這一公式是永續(xù)平衡的，但是并不會(huì)永續(xù)平衡乖菱，是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程坡锡，周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了，債權(quán)人既是金主块请，又是定時(shí)炸彈娜氏，因此企業(yè)就存在者有錢不敢花，缺錢的狀態(tài)墩新。債的存在贸弥，總讓我們覺得資金不安全、不可靠海渊，因此在經(jīng)營(yíng)管理中绵疲，要提高企業(yè)資金的規(guī)劃和預(yù)測(cè)性，以及對(duì)資金處理的嚴(yán)肅性臣疑。

為什么感覺缺錢盔憨？

這個(gè)問題有三個(gè)原因，首先是用錯(cuò)了時(shí)間;其次是放錯(cuò)了地方讯沈，再次就是用錯(cuò)了人家郁岩。

首先，企業(yè)的資金短債不能長(zhǎng)投缺狠，各終短期債務(wù)问慎，比如欠銀行的、欠員工的等等挤茄，用來(lái)固定資產(chǎn)的投資如叼、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張穷劈、投資等等笼恰，這些長(zhǎng)期性的投資不是一天兩天可以賺回來(lái)的踊沸，因此短債一定不能長(zhǎng)投。

其次就是錢放錯(cuò)了地方社证，公司的錢不能亂放逼龟，比如庫(kù)存多少、銀行多少猴仑、周轉(zhuǎn)資金多少审轮、生產(chǎn)線多少肥哎、研發(fā)多少是有一定比例的辽俗，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的篡诽，所以這種情況下崖飘，放錯(cuò)了地方，結(jié)構(gòu)尚不合理杈女，勢(shì)必總感覺缺錢朱浴，最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框达椰，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類翰蠢，哪些是運(yùn)營(yíng)的、哪些是周轉(zhuǎn)的啰劲，一目了然梁沧。

最后是放錯(cuò)了人家，錢都是有去向的蝇裤，什么時(shí)間用廷支、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分，不能隨便放置栓辜。

如何向老總說(shuō)明白恋拍？

要想老總說(shuō)明白資金流，錢如何花出去藕甩，必須要畫一個(gè)時(shí)間數(shù)軸施敢，只用嘴說(shuō)是說(shuō)不明白的，要把各種收入和指出畫在坐標(biāo)上狭莱、一目了然僵娃，如下圖所示：

上方建立一個(gè)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，下方建立一個(gè)損益預(yù)測(cè)贩毕，將本月研發(fā)支出50萬(wàn)悯许、廣告開支35萬(wàn)、生產(chǎn)線增加60萬(wàn)辉阶、流動(dòng)資金配套增加120萬(wàn)先壕、收入40萬(wàn)瘩扼、工資10萬(wàn)、費(fèi)用22萬(wàn)垃僚、收入50萬(wàn)等全部顯示在數(shù)軸線上面集绰。

可以清清楚楚的了解到資金的使用情況，向老板解釋不用多費(fèi)勁口舌谆棺，建立了一個(gè)清晰的藍(lán)圖栽燕。

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