p2p投資活動(dòng)
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1.計(jì)算含蓄存款利息的基本規(guī)定
?計(jì)算在存期的規(guī)定禀苦。各種儲(chǔ)蓄存款的存期一律按對(duì)年候引、對(duì)月下硕、對(duì)日計(jì)算;不論大月媚狰、小月、平月或閏月,每月均按30天計(jì)算甚纲,全年按360天計(jì)算;一足一個(gè)月的零頭天數(shù)朦前,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算介杆。計(jì)算存期采用算頭不算尾的辦法,即從存入的當(dāng)天一直算到支取目的前一天為止韭寸。
?利隨本清春哨,不計(jì)復(fù)利。除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按年度結(jié)息外恩伺,其余各種儲(chǔ)蓄存款赴背,不論存期多長(zhǎng),一律利隨本清晶渠,不計(jì)復(fù)利凰荚。自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款,視同到期辦理褒脯,利息可并入本金浇揩。
?計(jì)息起點(diǎn)和尾數(shù)處理的規(guī)定。計(jì)息起點(diǎn)為元位憨颠,元以下角分位不計(jì)利息胳徽。利息金額算至分位,分位以下四舍五入爽彤。凡需分段計(jì)息的养盗,每段計(jì)算應(yīng)先保留至厘位,各段利息相加得出利息總額适篙,再將分位以下的厘位四舍五入往核。
?利息單位及其換算。含蓄利率有年利率嚷节、月利率聂儒、日利率三種表示方法虎锚,年利率按本金的百分之幾表示(%),月利率按本金的千分之幾表示(‰)衩婚,日利率按本金的萬(wàn)分之幾表示窜护。其換算公式為:年利率=月利率×12 ? 月利率|=日利率×30 ? 年利率=日利率×360
2.《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的規(guī)定
?未到期的定期存款,全部提前支取的非春,按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息柱徙;部分提前支取的,提前支取的部分奇昙,按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息护侮。
?逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款,其超過(guò)原定存期的部分储耐,除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外羊初,按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。
?定期含蓄存款的在其內(nèi)遇有利率調(diào)整什湘,按結(jié)息日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息凳忙,不分段計(jì)息。
?活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有等量利率調(diào)整禽炬,按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率記者會(huì)利息涧卵。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款,按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息腹尖。
?定活兩便含蓄存款實(shí)存款存期不足三個(gè)月的柳恐,按活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息;三個(gè)月以上(含三個(gè)月)热幔,不滿半年的乐设,整個(gè)存期按支取日定期整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)付利息;存期半年以上(含半年)绎巨,不滿一年的近尚,整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息;存期在一年以上(含一年)场勤,無(wú)論存期多長(zhǎng)戈锻,整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計(jì)息。
3.儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法
儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)向儲(chǔ)戶結(jié)付利息時(shí)代扣代繳和媳。1999年10月31日前孽生的利息不征稅格遭;1999年11月1日后孽生的利息,依法計(jì)征個(gè)人所得稅留瞳,稅率為20%拒迅。計(jì)算公式為:應(yīng)繳稅額=利息金額×稅率
應(yīng)代繳代扣的稅額=結(jié)付的儲(chǔ)蓄利息額×稅率
4.活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算方法
?活期儲(chǔ)蓄存款每年結(jié)息一次,每年 6月30日為結(jié)息日,結(jié)算的利息并入本金起息璧微。結(jié)息時(shí)作箍,按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息宽气;未到結(jié)息日清戶的购披,按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。(現(xiàn)在是按季度結(jié)息眯杏,即每個(gè)季度最后一個(gè)月的20號(hào)為結(jié)息日)
?活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算主要采用和數(shù)計(jì)息法开瞭。計(jì)息積數(shù)是每次存款余額與其實(shí)際的乘積懒震,積數(shù)相加之和再乘利息率即得利息罩息。積數(shù)按日推算的叫日積數(shù)嗤详,應(yīng)乘日利率;按月推算的叫月積數(shù)瓷炮,應(yīng)乘月利率葱色。
?積數(shù)計(jì)息法的具體做法為:在客戶每次存取款時(shí),用上一次存款余額乘以上次存款余額的實(shí)際天數(shù)娘香,求出上次余額的計(jì)息積數(shù)苍狰,并逐次加計(jì)出累計(jì)日積數(shù)(也可以最后一次加計(jì)總積數(shù)),在結(jié)息或清戶時(shí)烘绽,用總積數(shù)乘以活期儲(chǔ)蓄存款日利率淋昭,便可算出應(yīng)付利息。計(jì)算公式為:
每次余額×存期=積數(shù) ? ? 積數(shù)和×日利率=應(yīng)付利息
5.定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算方法
? 整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算
2 ? ? ? ?到期支取安接。存款在原定存期內(nèi)翔忽,不論有無(wú)利率調(diào)整,不論利率調(diào)高或調(diào)低盏檐,均按存單開(kāi)戶日掛牌公告利率計(jì)息歇式,不分段計(jì)息。計(jì)算公式為:應(yīng)付利息=本金×月數(shù)×月利率
2 ? ? ? ?逾期支取胡野。計(jì)算公式為:
定期儲(chǔ)蓄存款逾期部分利息=逾期本金×活期儲(chǔ)蓄利率×逾期天數(shù)
應(yīng)付利息=到期利息+逾期部分利息
2 ? ? ? ?提前支取材失。計(jì)算公式為:
提前支取部分的應(yīng)付利息=提前支取的本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄利率
?零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算
? ? ? ? ? 積數(shù)計(jì)息法。這種方法是按“零整”儲(chǔ)蓄分戶賬每月的存款余額算出累計(jì)月積數(shù)硫豆,用累計(jì)和數(shù)乘以利率龙巨,便可算出應(yīng)付利息。如果每月存入金額是固定的熊响,存款余額在排列上是一個(gè)等差數(shù)列恭应,可用等差數(shù)列求和公式求積數(shù)和。計(jì)算公式為:
積數(shù)和=(首次存額+末次余額)×存入次數(shù)
? ? ? ? ? ? ? ? ? 2
利息=(首次存額+末次余額)×存入次數(shù)×月利率
? ? ? ? ? ? ? ? ? 2
或者:利息=每月固定存額×存入次數(shù)×存入次數(shù)+1×月利率
? 2
? ? ? ? ? 每元平均利息計(jì)算法耘眨。先用積數(shù)法算出各種存期每元本金平均利息昼榛,存款到期支付時(shí),用余額乘以每元平均利息,即可得出應(yīng)付利息胆屿。計(jì)算公式為:
每元平均利息=存入次數(shù)+1×月利率
? ? ? ? ? ? ? ? ?2
應(yīng)付利息=每元平均利息×存款余額
?積零成整儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算
這種儲(chǔ)蓄存款方式是已知到期本息和奥喻、利率、存期非迹,先算出每次應(yīng)存金額环鲤,然后用到期本息和減去存入本金,得出應(yīng)付利息憎兽。計(jì)算公式為:
每月應(yīng)存金額= ? ? ? ? ? ?到期本息和 ? ? ? ? ? ? ? ??
? ? ? ? ? ? ? 存入次數(shù)+存入次數(shù)+1×存入次數(shù)×月利率
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2
應(yīng)付利息=本息和-每月存入金額×存款次數(shù)
?存本取息定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算
這種儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算是根據(jù)支取利息的次數(shù)冷离,算出每次支取利息的數(shù)額。計(jì)算公式為:每次支取利息數(shù)=本金×存期×利率
? ? ? ? ? ? ? ? ? 支取利率次數(shù)
?整存零取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算
這種儲(chǔ)蓄本金一次存入纯命,逐期遞減西剥,利息天期滿結(jié)清。計(jì)算公式為:
?到期應(yīng)付利息=全部本金+每次支取本金×支取本金次數(shù)×每次支取間隔月數(shù)×利率
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2
6.定活兩便儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算方法
存期不滿三個(gè)月的利息=本金×實(shí)存天數(shù)×支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率
存期三個(gè)月以上的利息=本金×實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%
7.自動(dòng)轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存的計(jì)算方法
?自動(dòng)轉(zhuǎn)存的計(jì)息方法亿汞。若轉(zhuǎn)存后儲(chǔ)戶不足一個(gè)存期支取瞭空,按原存款(或轉(zhuǎn)存款)逾期支取規(guī)定辦理,按支取日活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息疗我。計(jì)算公式為:
第一存期利息=原存款×利率×期限 ? ??
轉(zhuǎn)存期金額=原存款金額+利息
再次自動(dòng)轉(zhuǎn)存不足一個(gè)存期支取咆畏,視同前期逾期支取,在計(jì)息時(shí)吴裤,前期利息不再并入本金計(jì)息旧找。
?約定轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存是由儲(chǔ)戶和銀行預(yù)約到期轉(zhuǎn)存方式麦牺,約定存期和轉(zhuǎn)存金額钮蛛,如果是轉(zhuǎn)本取息,則上期利息不計(jì)算復(fù)利枕面,儲(chǔ)戶可以隨時(shí)取息愿卒。
8.《人民幣單位存款管理辦法》對(duì)單位存款利息計(jì)算的有關(guān)規(guī)定
ü ? ? ? ? 單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息,遇到利率調(diào)整潮秘,不分段計(jì)息琼开。
ü ? ? ? ? 單位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次枕荞。全部提前支取的柜候,按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息;部分提前支取的躏精,提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息渣刷,其余部分如不低于起存金額,由金融機(jī)構(gòu)原存期開(kāi)具新的證實(shí)書矗烛,按原存款開(kāi)戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)息辅柴;不足起存金額則予以清戶。
ü ? ? ? ? 單位定期存款到期不取,逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息碌嘀。
ü ? ? ? ? 單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息涣旨,遇到利率調(diào)整,不分段計(jì)息股冗。
ü ? ? ? ? 通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率利息霹陡。
9.單位活期存款利息的計(jì)算方法
單位活期存款一般按季結(jié)算,每季末月20日為結(jié)息日止状。
?余額表計(jì)息烹棉。余額表是每日各科目分賬戶當(dāng)日最后余額抄列的,各戶逐日余額相加之后怯疤,就是該戶的計(jì)息積數(shù)浆洗。按季結(jié)息就是在上季結(jié)算日之后的第一天起加計(jì)分戶賬余額至本季度結(jié)息日止,如遇記賬日期與起息日期不同旅薄,或錯(cuò)賬沖正涉及利息的辅髓,應(yīng)根據(jù)其發(fā)生額和天數(shù)泣崩,算出應(yīng)加或應(yīng)減積數(shù)少梁。以該計(jì)息積數(shù)乘以相應(yīng)的日利率,就得出本季度該戶應(yīng)付利息矫付。
?分戶賬計(jì)息凯沪。采用在分戶賬上計(jì)息的存款,一般使用乙種賬頁(yè)买优,當(dāng)發(fā)生資金收付時(shí)妨马,應(yīng)算出上一次存款余額的實(shí)存日數(shù)和積數(shù),直接記入賬頁(yè)上的“日數(shù)”和“積數(shù)”欄內(nèi)杀赢。日數(shù)計(jì)算是從上一次記賬日算至本次記賬日的前一日止烘跺。以上一次存款余額乘以日數(shù),即為計(jì)息積數(shù)脂崔。到本季度結(jié)息日時(shí)滤淳,應(yīng)根據(jù)上一次日記賬日期和存款余額,算出截止到結(jié)息日的日數(shù)和積數(shù)砌左,再加計(jì)所有積數(shù)脖咐,以本季度計(jì)息總積數(shù)乘以日利率,便得出本季度應(yīng)付利息數(shù)汇歹。
10.單位定期存款利息的計(jì)算方法
單位定期存款計(jì)息采用定期結(jié)息和利隨本清兩種屁擅,計(jì)息方法與相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款相同。
11.《人民幣利率管理規(guī)定》對(duì)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款計(jì)息的規(guī)定
金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款按季結(jié)息产弹,每季度末月的20日為結(jié)息日派歌,按結(jié)息日的利率計(jì)息,遇利率調(diào)整,不分段計(jì)息胶果。
對(duì)欠交準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)常挚,從欠交之日起按罰息利率計(jì)收罰息,直至交足準(zhǔn)備金止稽物,遇罰息利率調(diào)整奄毡,分段計(jì)息。
12.金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款計(jì)息的計(jì)算方法
金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款一般采用余額表計(jì)息贝或,具體計(jì)算方法是:每日營(yíng)業(yè)終了吼过,根據(jù)分戶賬各戶余額抄列填制余額表。當(dāng)日未發(fā)生收付的賬戶咪奖,根據(jù)上一日的最后余額填列盗忱,余額表余額逐日相加之后和,即為累計(jì)計(jì)算積數(shù)羊赵。抄制余額表時(shí)趟佃,要將上一個(gè)結(jié)息期的未計(jì)息積數(shù)和本結(jié)息期上月底的未計(jì)息積數(shù),分別過(guò)入本季該戶余額表內(nèi)昧捷。如因記賬日期與起息日期不同或錯(cuò)賬沖賬涉及利息的闲昭,應(yīng)根據(jù)發(fā)生額和天數(shù)算出應(yīng)加或應(yīng)減計(jì)息積數(shù),填入余額表應(yīng)加應(yīng)減積數(shù)欄內(nèi)靡挥,每旬序矩、每月和結(jié)息日要結(jié)計(jì)累計(jì)積數(shù)。計(jì)算公式為:
利息=累積的計(jì)算積數(shù)×日利率
?
4.2貸款利息的計(jì)算
1.定期結(jié)息計(jì)算
定期結(jié)息計(jì)息即按季或者按月結(jié)計(jì)利息跋破。一般采用計(jì)息余額表或在貸款分戶賬頁(yè)上計(jì)息簸淀,在計(jì)息時(shí),按實(shí)際天數(shù)毒返,先累計(jì)出計(jì)息積數(shù)租幕,再乘以日利率結(jié)計(jì)利息,其計(jì)算方法和單位活期存款計(jì)息相同拧簸。計(jì)算公式為:利息=累計(jì)積數(shù)×日利率
2.利隨本清計(jì)息
利隨本清是借款人償還銀行貸款時(shí)劲绪,銀行按償還金額逐筆計(jì)收利息。貸款的計(jì)息時(shí)間以貸出之日起狡恬,算至歸還前一天止珠叔。如貸款期限是整月的,則按月計(jì)息弟劲;如有零頭天數(shù)祷安,可全部化成天數(shù),按日計(jì)息兔乞。每月均按30天計(jì)算汇鞭,零頭天數(shù)有一天算一天凉唐。計(jì)算公式:
按月計(jì)息:利息=還款金額×月數(shù)×月利率
按日計(jì)息:利息=還款金額×日數(shù)×日利率
3.票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息
貼現(xiàn)利息的決定因素是貼現(xiàn)票據(jù)的票面金額、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)期霍骄。其中台囱,貼現(xiàn)率就是辦理貼現(xiàn)使用的貼現(xiàn)利率,貼現(xiàn)期就是票據(jù)自貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期前一日止的時(shí)間读整。整月的按30天計(jì)算簿训,零 星天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。計(jì)算公式為:
貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期
4.《人民幣利率管理規(guī)定》對(duì)機(jī)構(gòu)貸款計(jì)息的規(guī)定
n ? ? ? ? 中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)按合同利率計(jì)息米间,遇利率調(diào)整不分段計(jì)息强品。按季結(jié)息,每季度末月20日為結(jié)息日屈糊。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率計(jì)收復(fù)利的榛。
n ? ? ? ? 貸款展期,貸款期限不累計(jì)計(jì)算逻锐,按展期日相應(yīng)檔次的貸款利率計(jì)息夫晌。貸款逾期,按逾期日的罰息利率計(jì)收罰息昧诱,直到歸還本息晓淀,遇罰息利率調(diào)整則分段計(jì)息。對(duì)逾期期間不能近期支付的利息按罰息利率按季計(jì)收復(fù)利
n ? ? ? ? 再貼現(xiàn)按再貼現(xiàn)日的再貼現(xiàn)利率一次性收取利息鳄哭、
5.貸款利息的計(jì)算方法
貸款利息一般是采用定期結(jié)息的方法計(jì)算要糊,按季或按年結(jié)計(jì)利息纲熏,每季或每年末的20日為結(jié)息日妆丘。具體方法是使用余額表計(jì)算累計(jì)計(jì)息積數(shù),以累計(jì)計(jì)息乘以日利率局劲,即為應(yīng)付利息勺拣。除使用的利率不同外,余額表的編制和計(jì)算方法與單位存款定期結(jié)息的計(jì)算方法相同鱼填。
6.再貼現(xiàn)利息的計(jì)算方法
再貼現(xiàn)利息是在辦理再貼現(xiàn)時(shí)药有,從再貼現(xiàn)金額中扣收的。計(jì)算公式為:
再貼現(xiàn)利息=再貼現(xiàn)票據(jù)金額×再貼現(xiàn)月數(shù)(或天數(shù))×再貼現(xiàn)率(或日再貼現(xiàn)率)
實(shí)付再貼現(xiàn)金額=申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)金額-再貼現(xiàn)利息
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