20180429周日《管理學(xué)課230》內(nèi)部控制
1、審計(jì)報(bào)告
年報(bào)盏筐，中報(bào)，季報(bào):經(jīng)營(yíng)層給股東和董事會(huì)做的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)報(bào)告砸讳。
內(nèi)部控制報(bào)告琢融，事務(wù)所對(duì)公司的內(nèi)部控制狀況發(fā)表的意見。
公司內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)營(yíng)控制和財(cái)務(wù)控制的系統(tǒng)簿寂，叫內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)漾抬。
2、完全排除舞弊風(fēng)險(xiǎn)不可能
沒有一個(gè)控制體系陶耍，能夠完全把舞弊風(fēng)險(xiǎn)和問題全部排除在外奋蔚。
有效的管理一定要留有行動(dòng)空間她混，在行動(dòng)空間里面烈钞，重要的約束就是信任泊碑。所有舞弊失控的共同特征，就是濫用信任毯欣。
濫用信任馒过，是導(dǎo)致內(nèi)部控制體系失靈的關(guān)鍵。
3酗钞、內(nèi)部控制的重點(diǎn)
①公司內(nèi)部存在管理人員收取金錢或其等價(jià)物的行為腹忽；
②公司內(nèi)部人員擔(dān)任與公司可能存在潛在利益沖突的顧問或咨詢性事務(wù)，可能會(huì)利用敏感信息換取個(gè)人收益砚作；
③公司成員有進(jìn)行不符合實(shí)際情況的工作記錄窘奏，或者隱瞞重要信息，隱瞞違背法律法規(guī)的行為葫录；
④員工未經(jīng)授權(quán)使用公司信息着裹，用于為個(gè)人或小團(tuán)體的營(yíng)利活動(dòng)；
⑤用多種多樣的技術(shù)手段米同，獲取公司資料骇扇，并用于盈利，或非盈利的個(gè)人用途面粮；
⑥通過違法的行為獲取盈利少孝，成為公司盈利的主要方式；
⑦公司的業(yè)務(wù)往來存在不誠(chéng)實(shí)熬苍、不道德的交易行為稍走。
Facebook數(shù)據(jù)泄露事件，如果屬于商業(yè)模式和盈利的需要柴底，這就比較嚴(yán)重钱磅，超出公司內(nèi)部控制的范疇。
課后思考:中國(guó)人愿意用隱私換方便似枕，請(qǐng)你思考一下盖淡，這個(gè)說法是否真的反映了事實(shí)？
答:這個(gè)說法不能反映事實(shí)凿歼。從兩方面來進(jìn)行分析褪迟，首先作為用戶或者說消費(fèi)者，主觀上肯定是不愿意用隱私換方便答憔，但是客觀上來說味赃，消費(fèi)者的隱私在很大程度上是受企業(yè)操控的；在行業(yè)法律法規(guī)尚不健全的情況下虐拓，某些企業(yè)可能會(huì)存在數(shù)據(jù)泄露心俗，用于商業(yè)模式或盈利的需要，但這并非長(zhǎng)久之計(jì)。隨著個(gè)人數(shù)據(jù)隱私意識(shí)逐漸加強(qiáng)城榛，以及行業(yè)法律法規(guī)的逐步健全揪利，相信會(huì)有所改觀。
