PPP項目績效管理應(yīng)建立事前設(shè)定績效目標甸祭、事中進行績效監(jiān)測设联、事后進行績效評價的全生命周期績效管理機制善已，將績效評價結(jié)果作為按效付費灼捂、落實整改的重要依據(jù)，確保實現(xiàn)公共利益最大化换团。2020年3月16日財政部印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）悉稠，對PPP項目績效目標與績效指標管理、績效監(jiān)控艘包、績效評價進行了明確的猛。

1.績效目標與績效指標的管理

（1）績效目標

項目績效目標應(yīng)在項目實施方案中具體明確，并寫入項目招標文件和項目合同想虎。項目績效目標分為總體績效目標和年度績效目標卦尊，包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項目管理等內(nèi)容磷醋。

對于公路PPP項目猫牡，預(yù)期產(chǎn)出是指項目的建成規(guī)模、工程質(zhì)量邓线、時效以及運營養(yǎng)護效果淌友、服務(wù)質(zhì)量等甲喝。預(yù)期效果是指項目可能對經(jīng)濟跺讯、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況寇仓，物有所值實現(xiàn)程度你雌，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等器联。項目管理是指項目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督婿崭、組織拨拓、財務(wù)、制度氓栈、檔案渣磷、信息公開等管理情況。

（2）績效指標

項目績效指標體系由績效指標授瘦、指標解釋醋界、指標權(quán)重、評分方法提完、評價要點形纺、評價標準等內(nèi)容構(gòu)成。項目績效指標體系按建設(shè)期徒欣、運營期和移交期分別進行編制逐样。在公路PPP項目采購階段，項目實施機構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標體系中非實質(zhì)性內(nèi)容進行合理調(diào)整。

對于高速公路PPP項目脂新，績效指標示例如下：

建設(shè)期績效指標（100分+6分）：

一級通用指標：項目管理（51分）包含八個二級指標：組織管理秽澳、資金管理、資料管理戏羽、建設(shè)進度担神、投資控制、安全管理始花、保險投保率妄讯、信息公開。

二級指標組織管理包含：組織架構(gòu)（3分）酷宵、管理制度（3分）亥贸、人員配備（2分）

二級指標資金管理包含：資金到位情況（3分）、使用情況（5分）

二級指標資料管理包含：資料完整性（2分）浇垦、檔案規(guī)范性（3分）炕置、資料上報（2分）

二級指標建設(shè)進度包含：開工情況（2分）、進度執(zhí)行情況（4分）男韧、完工情況（2分）

二級指標投資控制包含：成本控制（3分）朴摊、設(shè)計變更（2分）

二級指標安全管理包含：應(yīng)急措施（3分）、文明施工（3分）此虑、安全事故（3分）

二級指標保險投保率包含：建設(shè)保險購置（3分）

二級指標信息公開包含：信息公開（3分）

一級特性指標：項目管理/高速公路（20分）包含四個二級指標：組織管理甚纲、合同管理、工程質(zhì)量朦前、保證金介杆。

二級指標組織管理包含：工作交接（3分）、前期工作經(jīng)費（3分）

二級指標合同管理包含：合同簽署（2分）韭寸、合同變更（2分）

二級指標工程質(zhì)量包含：工程物資質(zhì)量（3分）春哨、工程質(zhì)量事故（4分）

二級指標保證金包含：保證金繳納（3分）

一級特性指標：項目產(chǎn)出（12）分包含三個二級指標：投資進度、項目驗收恩伺、資產(chǎn)權(quán)屬赴背。

二級指標投資進度包含：投資進度（4分）

二級指標項目驗收包含：交工驗收（4分）

二級指標資產(chǎn)權(quán)屬包含：資產(chǎn)權(quán)屬完整性（4分）

一級特性指標：項目效果（17分）包含三個二級指標：社會影響、生態(tài)影響莫其、滿意度

二級指標社會影響包含：農(nóng)民工工資（3分）癞尚、重大群體事件（2分）

二級指標生態(tài)影響包含：環(huán)保措施（3分）耸三、環(huán)保事故（3分）

二級指標滿意度包含：履職滿意度（3分）乱陡、社會公眾滿意度（3分）

加分項目（6分）：施工工期（1分）、工程質(zhì)量（1.5分）仪壮、技術(shù)創(chuàng)新（1.5分）

示范試點（1分）憨颠、安全管理（1分）

經(jīng)營期績效指標（100分+6分）

一級通用指標：項目產(chǎn)出（6分）、項目效果（2分）、項目管理（8分）

一級特性指標：項目產(chǎn)出（78分）爽彤、項目效果（4分）养盗、項目管理（2分）

加分項目（6分）：養(yǎng)護管理、運營服務(wù)适篙、示范試點往核、安全管理

一級通用指標項目產(chǎn)出包含二個二級指標：成本效益和安全保障

二級指標成本效益包含：成本費用管理（2分）

二級指標安全保障包含：應(yīng)急措施（2分）、安全事故（2分）

一級通用指標項目效果包含二個二級指標：可持續(xù)性嚷节、滿意度

二級指標可持續(xù)性包含：項目可持續(xù)性（1分）

二級指標滿意度包含：社會公眾滿意度（1分）

一級通用指標項目管理包含四個二級指標：組織管理聂儒、資料管理、財務(wù)管理硫痰、保險投保

二級指標組織管理包含：組織架構(gòu)（1分）衩婚、管理制度（1分）、人員配備（1分）

二級指標資料管理包含：資料完整性（1分）效斑、檔案規(guī)范性（1分）非春、資料上報（1分）

二級指標財務(wù)管理包含：會計核算（1分）

二級指標保險投保包含：運營保險購置（1分）

一級特性指標項目產(chǎn)出包含三個二級指標：項目運營、項目維護缓屠、安全保障

二級指標項目運營包含：服務(wù)功能（2分）奇昙、服務(wù)質(zhì)量（1分）、收費政策執(zhí)行（2分）敌完、 收費管理（2分）敬矩、清障救援服務(wù)管理（2分）、運行監(jiān)測及調(diào)度（2分）蠢挡、監(jiān)測系統(tǒng)配置及運行（1分）弧岳、貨運車輛管理（2分）、客運車輛管理（2分）业踏、日常巡查（2分）禽炬、消防及應(yīng)急通道（2分）、橋下及涵洞（2分）勤家、資產(chǎn)處置（2分）腹尖、履約擔(dān)保（2分）、保險投保（2分）伐脖、投訴渠道（2分）

二級指標項目維護包含：養(yǎng)護計劃報送（2分）热幔、養(yǎng)護管理系統(tǒng)（2分）、道路及設(shè)施設(shè)備日常維修（1分）讼庇、大中維修（3分）绎巨、技術(shù)狀況定期檢查（2分）、路面達標情況（20分）蠕啄、橋涵遂達標情況（5分）场勤、安全隱患限時消除情況（4分）

二級指標安全保障包含：安全生產(chǎn)機構(gòu)與制度（1分）戈锻、安全生產(chǎn)責(zé)任落實（2）、專項安全工作完成情況（4分）和媳、施工作業(yè)（2分）

一級特性指標項目效果包含三個二級指標：經(jīng)濟影響格遭、社會影響、生態(tài)影響

二級指標經(jīng)濟影響包含：經(jīng)濟效益（1分）

二級指標社會影響包含：重大群體事件（2分）

二級指標生態(tài)影響包含：環(huán)境保護（1分）

一級特性指標項目管理包含二個二級指標：合同管理留瞳、信息公開

二級指標合同管理包含：公開采購（1分）

二級指標信息公開包含：信息公開（1分）

加分項包含：養(yǎng)護管理（2分）拒迅、運營服務(wù)（1.5分）、示范試點（1分）她倘、安全管理（1.5分）

移交期績效指標（100分）

特殊指標（100分）包含三個一級指標：預(yù)期產(chǎn)出（50分）坪它、預(yù)期效果（20分）、項目管理（30分）帝牡。

一級特殊指標預(yù)期產(chǎn)出包含二個二級指標：維修質(zhì)量往毡、產(chǎn)權(quán)交割

二級指標維修質(zhì)量包含：維修進度（10分）、維修質(zhì)量（20分）

二級指標產(chǎn)權(quán)交割包含：資產(chǎn)權(quán)利完整性（10分）靶溜、資產(chǎn)移交（10分）

一級特殊指標預(yù)期效果包含二個二級指標：人員安置开瞭、信息公開

二級指標人員安置包含：項目人員安置（15分）

二級指標信息公開包含：信息公開（5分）

一級特殊指標項目管理包含二個二級指標：資料移交、協(xié)調(diào)管理

二級指標資料移交包含：資料完整性（10分）罩息、檔案規(guī)范性（5分）

二級指標協(xié)調(diào)管理包含：工作交接（5分）嗤详、人員培訓(xùn)（10分）

2.績效監(jiān)控

（1）績效監(jiān)控的主體

項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定，定期對績效目標實現(xiàn)程度開展績效監(jiān)控瓷炮，項目公司（社會資本）負責(zé)項目日炒猩績效監(jiān)控。

（2）績效監(jiān)控的要求

項目績效監(jiān)控是對項目日常運行情況及年度績效目標實現(xiàn)程度的跟蹤娘香、監(jiān)測和管理苍狰，通常包括目標實現(xiàn)程度、目標保障措施烘绽、目標偏差和糾偏情況等淋昭。

項目績效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求：

1）嚴格遵照國家規(guī)定、行業(yè)標準安接、項目合同約定翔忽，按照科學(xué)規(guī)范、真實客觀盏檐、重點突出等原則開展績效監(jiān)控歇式。重點關(guān)注最能代表和反映項目產(chǎn)出及效果的年度績效目標與指標，客觀反映項目運行情況和執(zhí)行偏差胡野，及時糾偏材失，改進績效。

2）項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目特點给涕，考慮績效評價和付費時點豺憔，合理選擇監(jiān)控時間、設(shè)定監(jiān)控計劃够庙，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控恭应。

（3）績效監(jiān)控的程序

1）開展績效監(jiān)控。項目公司（社會資本）開展項目日吃耪＃績效監(jiān)控昼榛，按照項目實施機構(gòu)要求，定期報送監(jiān)控結(jié)果剔难。項目實施機構(gòu)應(yīng)對照績效監(jiān)控目標胆屿，查找項目績效運行偏差，分析偏差原因偶宫，結(jié)合項目實際非迹，提出實施糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄纯趋。

2）反饋憎兽、糾偏與報告。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的偏差情況及時向項目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋吵冒，并督促其糾偏纯命；偏差原因涉及自身的，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時糾偏痹栖；偏差較大的亿汞，應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報告》報送相關(guān)主管部門和財政部門。

3.績效評價

（1）績效評價的主體及職責(zé)分工

項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定揪阿，結(jié)合年度績效目標和指標體系開展項目績效評價疗我。根據(jù)公路PPP項目管理權(quán)限，由相應(yīng)的財政局應(yīng)會同相關(guān)主管部門南捂、項目實施機構(gòu)等在項目移交完成后開展項目后評價碍粥。

交通運輸廳、財政廳負責(zé)指導(dǎo)全省高速公路PPP項目績效管理工作黑毅，對評價結(jié)果進行管理嚼摩，定期進行公示公告。

項目實施機構(gòu)負責(zé)組織相關(guān)部門開展項目的績效評價工作矿瘦，就績效評價結(jié)果形成評價報告枕面。同時，應(yīng)根據(jù)績效評價結(jié)果落實整改情況缚去。

根據(jù)公路PPP項目管理權(quán)限潮秘，項目公司（社會資本）配合相應(yīng)的交通運輸主管部門、財政主管部門易结、項目實施機構(gòu)開展績效評價工作枕荞，根據(jù)要求提供評價資料柜候、組織現(xiàn)場查勘、參加評審會議等躏精。

（2）績效評價的要求

1）嚴格按照規(guī)定程序渣刷，遵循真實、客觀矗烛、公正的要求辅柴，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法開展績效評價。

2）原則上項目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合交工驗收結(jié)果開展一次績效評價瞭吃；項目運營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價碌嘀，每3—5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估；移交完成后應(yīng)開展一次后評價歪架。

3）績效評價結(jié)果依法公開并接受監(jiān)督股冗。

（3）績效評價工作程序

1）下達績效評價通知。項目實施機構(gòu)確定績效評價工作開展時間后和蚪，應(yīng)至少提前5個工作日通知項目公司（社會資本）及相關(guān)部門做好準備和配合工作魁瞪。

2）制定績效評價工作方案。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案惠呼，內(nèi)容通常包括項目基本情況导俘、績效目標和指標體系、評價目的和依據(jù)剔蹋、評價對象和范圍旅薄、評價方法、組織與實施計劃泣崩、資料收集與調(diào)查等少梁。項目實施機構(gòu)應(yīng)組織專家對項目績效評價工作方案進行評審。

3）組織實施績效評價矫付。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價工作方案對公路PPP項目績效情況進行客觀凯沪、公正的評價。通過綜合分析买优、意見征詢妨马，區(qū)分責(zé)任主體，形成客觀杀赢、公正烘跺、全面的績效評價結(jié)果。對于不屬于項目公司或社會資本責(zé)任造成的績效偏差脂崔，不應(yīng)影響項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果滤淳。

4）編制績效評價報告。項目績效評價報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分砌左、真實完整脖咐、數(shù)據(jù)準確铺敌、客觀公正，報告內(nèi)容應(yīng)包括項目基本情況屁擅、績效評價工作情況偿凭、評價結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析煤蹭、相關(guān)建議笔喉、其他需要說明的問題取视。

5）資料歸檔硝皂。項目實施機構(gòu)應(yīng)將績效評價過程中收集的全部有效資料，主要包括績效評價工作方案作谭、專家論證意見和建議稽物、實地調(diào)研和座談會記錄、調(diào)查問卷折欠、績效評價報告等一并歸檔贝或，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。

6）評價結(jié)果反饋锐秦。項目實施機構(gòu)應(yīng)及時向項目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋績效評價結(jié)果咪奖。

項目公司對績效評價結(jié)果有異議的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料酱床，向項目實施機構(gòu)解釋說明并達成一致意見羊赵。無法達成一致的，應(yīng)組織召開評審會扇谣，雙方對評審意見無異議的昧捷，根據(jù)評審意見確定最終評價結(jié)果；仍有異議的罐寨，按照合同約定的爭議解決機制處理靡挥。

項目實施機構(gòu)應(yīng)將公路PPP項目績效評價報告報送相關(guān)行業(yè)主管部門、財政部門復(fù)核鸯绿，并在交通運輸廳網(wǎng)站進行公示跋破，接受社會監(jiān)督，公示期限不少于7個工作日瓶蝴。公示期滿無異議或有異議經(jīng)核查處理后幔烛，項目績效評價結(jié)果應(yīng)向社會公告，并報交通運輸廳囊蓝、財政廳備案饿悬。

4.績效評價結(jié)果應(yīng)用

績效評價結(jié)果是按效付費、落實整改聚霜、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)狡恬。項目實施機構(gòu)珠叔、項目公司（社會資本）應(yīng)結(jié)合公路PPP項目合同約定應(yīng)用績效評價結(jié)果。

（1）按效付費弟劲。

政府承擔(dān)的補貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤祷安。財政部門應(yīng)按照績效評價結(jié)果安排相應(yīng)支出，項目實施機構(gòu)應(yīng)按照項目合同約定及時支付兔乞。

項目公司（社會資本）獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤汇鞭。績效評價結(jié)果優(yōu)于約定標準的庸追，項目實施機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的獎勵條款霍骄。績效評價結(jié)果未達到約定標準的淡溯，項目實施機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的違約條款读整，可通過扣減車輛通行費、設(shè)置違約金等方式實現(xiàn)咱娶。

績效評價結(jié)果可作為項目期滿合同是否展期的考量因素米间。

（2）落實整改。

項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作膘侮，并將整改結(jié)果報送相關(guān)主管部門和財政部門屈糊。涉及自身問題的，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時整改琼了；涉及項目公司（社會資本）或其他相關(guān)部門問題的逻锐，項目實施機構(gòu)應(yīng)及時督促整改。

（3）監(jiān)督問責(zé)表伦。

項目實施機構(gòu)應(yīng)及時上報績效評價結(jié)果并接受社會監(jiān)督谦去。

從項目建設(shè)期、運營期蹦哼、移交期各階段對項目公司（社會資本）設(shè)置三級指標進行績效評價鳄哭，一級指標三項，分別為項目產(chǎn)出纲熏、項目效果妆丘、項目管理。各實施機構(gòu)可根據(jù)項目特點與實際情況等局劲，適當(dāng)調(diào)整二級指標勺拣，細化形成三級指標及考核評分標準。

項目運營期績效評價中“預(yù)期產(chǎn)出”指標作為按效付費的核心指標鱼填，指標權(quán)重不低于總權(quán)重的80%药有，且其中可歸屬為“項目運營”與“項目維護”的指標權(quán)重不低于總權(quán)重的60%。原則上，績效考核得分在80分以上政府方可全額付費愤惰∥績效考核得分低于60分，項目暫停付費宦言，待整改后重新予以考核扇单。

附錄：XXXX公路PPP項目績效評價報告

一、 項目基本概況

（一）項目概況

簡述項目背景奠旺、PPP模式基本安排蜘澜，包括基本信息、運作模式响疚、回報機制鄙信、交易結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。

（二）項目績效目標

（三）項目主要參與方

（四）項目實施情況

包括項目實施的具體內(nèi)容稽寒、范圍扮碧、計劃及進展情況等趟章。如果項目內(nèi)容在實施期內(nèi)發(fā)生變更杏糙，應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更程序蚓土。

（五）資金來源和使用情況

項目資金來源與使用情況宏侍、投融資管理情況、財務(wù)管理狀況蜀漆、預(yù)算情況等谅河。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

（二）績效評價對象确丢、范圍與時段

（三）績效評價工作方案制定過程

（四）績效評價原則與方法

（五）績效評價實施過程

（六）數(shù)據(jù)收集方法

（七）績效評價的局限性（如有）

三绷耍、評價結(jié)論和績效分析

（一）評價結(jié)論

（二）績效分析

對項目產(chǎn)出、效果和管理指標進行分析和評價鲜侥。

在對績效指標進行分析和評價時褂始，要充分利用評價工作中所收集的數(shù)據(jù)，做到定量分析和定性分析相結(jié)合描函∑槊纾績效指標評分應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)使用合理恰當(dāng)舀寓，確钡ㄊ績效評價結(jié)果的公正性、客觀性互墓、合理性必尼。

四、存在問題及原因分析

通過分析各指標的評價結(jié)果篡撵，總結(jié)項目存在的不足及原因判莉，明確責(zé)任主體齿诞，為提出相關(guān)建議奠定基礎(chǔ)。

五骂租、相關(guān)建議

通過綜合考慮各指標的評價結(jié)果祷杈，有針對性地對項目存在的不足提出改進措施和建議。措施或建議應(yīng)當(dāng)具有較強的可行性渗饮、前瞻性及科學(xué)性但汞，有利于促進和提高項目績效水平私蕾。

六、績效評價報告使用限制等其他需要說明的問題容贝。