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財務(wù)部工作管理制度
為健全財務(wù)管理體系,規(guī)范公司的財務(wù)管理,明確財務(wù)部工作人員的工作職責(zé),提高財務(wù)工作的效率,保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)會計法的相關(guān)規(guī)定,特制定本制度穴店。
一铛只、財務(wù)部職責(zé)
1.圍繞公司的中心工作,履行財務(wù)計劃管理職責(zé)忠藤、財務(wù)收支職責(zé),參與公司重大經(jīng)營活動,做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀图筹。
2.建立科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)管理制度和會計核算制度,制定合理的財務(wù)工作流程及財會人員標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。
3.負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃,擬定公司各項財務(wù)控制指標(biāo),并對公司經(jīng)營提出合理化建議。
4.科學(xué)合理調(diào)度資金,發(fā)揮資金的最大效益啊胶。
5.負(fù)責(zé)財務(wù)的日常核算工作。
6.負(fù)責(zé)公司收入管理垛贤。包括土地開發(fā)收入焰坪、工程代建收入等,完善收入管理制度與流程,加強(qiáng)與財政、國資聘惦、新城辦某饰、其他投融資公司等單位的聯(lián)系與溝通,做好各項收入的應(yīng)收盡收和及時入賬工作。
7.負(fù)責(zé)公司支出管理部凑。完善支出管理制度與流程,加強(qiáng)與公司其他部室露乏、外部單位的聯(lián)系與溝通,做好對內(nèi)、對外各項支出資金的審核涂邀、撥付工作瘟仿。
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8.負(fù)責(zé)公司員工的工資發(fā)放工作。
9.負(fù)責(zé)公司債務(wù)資金的還本付息工作比勉。與金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通,確保按期支付利息劳较、按時歸還到期貸款,保持公司良好的信用記錄。
10.負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的賬實(shí)核對,定期對固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行賬實(shí)核對浩聋。
11.負(fù)責(zé)財務(wù)信息的收集观蜗、整理和上報,做好本部門有關(guān)工作的宣傳報道。
12.負(fù)責(zé)會計檔案整理和保管衣洁。
13.加強(qiáng)與政府墓捻、財政、稅務(wù)坊夫、國資砖第、審計等部門的聯(lián)系與溝通,為公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境撤卢。
14.加強(qiáng)與券商、審計梧兼、評級等社會中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通,為公司開展融資業(yè)務(wù)提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持放吩。
15.完成公司交辦的其他工作。
二羽杰、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)擬定公司財務(wù)管理各項制度渡紫。
2.負(fù)責(zé)擬定公司年度財務(wù)收支計劃。
3.參與公司重大經(jīng)營活動,做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀考赛。
4.負(fù)責(zé)財務(wù)復(fù)核工作惕澎。根據(jù)會計法的規(guī)定,對公司各項支出,實(shí)行會計監(jiān)督,進(jìn)行財務(wù)復(fù)核,對不真實(shí)、不合法的支出,不予辦理欲虚。
5.負(fù)責(zé)保管集灌、使用財務(wù)專用章悔雹、法人章等銀行預(yù)留印鑒
和網(wǎng)銀復(fù)核复哆。
6.定期向公司主要領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作,反映公司的財務(wù)收支情況、銀行資金數(shù)據(jù)和存在的突出財務(wù)問題腌零。
7.定期召開財務(wù)部會議,組織財務(wù)人員會計專業(yè)知識學(xué)習(xí),提高專業(yè)素質(zhì)梯找。
8.協(xié)調(diào)與財政、國資益涧、稅務(wù)锈锤、審計等外部關(guān)系。
9.協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司其它部門之間的關(guān)系闲询。
10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作久免。
三、財務(wù)部員工崗位職責(zé)
(一)出納崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)開立銀行結(jié)算賬戶扭弧。包括基本存款賬戶阎姥、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶鸽捻。
2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)『舭停現(xiàn)金出納應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證,不坐支、不挪用,不白條抵庫,保持庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定的限額御蒲。
3.負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)衣赶。銀行出納應(yīng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法辦理銀行收支業(yè)務(wù),認(rèn)真審查各種原始單據(jù),不得簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符的支票厚满。
4.根據(jù)審核無誤的收支憑證及時登記現(xiàn)金輔助日記賬和銀行存款輔助日記賬,定期與會計進(jìn)行核對府瞄。
5.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和各種有價證券,月末與會計進(jìn)行核對,保證賬實(shí)相符。
6.負(fù)責(zé)保管空白收據(jù)碘箍、空白支票遵馆、工商登記證续崖、貸款卡、開戶許可證团搞、銀行開戶協(xié)議等,確保安全严望。
7.負(fù)責(zé)保管經(jīng)辦網(wǎng)銀,負(fù)責(zé)操作口令的設(shè)置和維護(hù),定期進(jìn)行口令更換,保證資金安全。
8.定期與銀行對賬,按月取得銀行流水及銀行對賬單逻恐。
9.定期將原始憑證及銀行收支單據(jù)轉(zhuǎn)會計記賬像吻。
10.每月按時制作公司各項資產(chǎn)折舊攤銷統(tǒng)計表。
11.對公司購入固定資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)卡片及臺賬,與資產(chǎn)使用部門定期核對固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn),保證賬實(shí)相符复隆。
12.負(fù)責(zé)人員工資發(fā)放,及社保繳納拨匆。
13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
(二)會計崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)設(shè)置新會計準(zhǔn)則會計科目體系挽拂。
2.對于下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項,負(fù)責(zé)填制記賬憑證:登記會計賬簿,款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)惭每、增減和使用,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算,資本、基金的增減,收入亏栈、支出台腥、費(fèi)用、成本的計算,財務(wù)成果的計算和處理,需要辦理會計手續(xù)和進(jìn)行會計核算的其他事項绒北。
3.負(fù)責(zé)編制財務(wù)報告黎侈。包括對外財務(wù)報告和內(nèi)部財務(wù)報告,并按政府、財政闷游、稅務(wù)峻汉、審計、國資的要求提供數(shù)據(jù)脐往。
4.按新會計準(zhǔn)則規(guī)定準(zhǔn)確核算收入休吠、成本、費(fèi)用业簿、利潤和各種稅金及附加瘤礁。
5.負(fù)責(zé)稅務(wù)問題,稅務(wù)登記,每月定時稅務(wù)申報繳納稅款。
6.負(fù)責(zé)登記債權(quán)辖源、債務(wù)輔助賬簿,做好往來財務(wù)分析蔚携。
7.負(fù)責(zé)會計檔案的保管。對各類會計檔案,要按規(guī)定裝訂成冊,妥善保管,嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度,未經(jīng)允許,不得對外提供查閱和復(fù)印克饶。
8.與出納定期核對現(xiàn)金酝蜒、銀行存款,保證賬實(shí)相符。
10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作矾湃。
四亡脑、財務(wù)部日常工作制度
(一)財務(wù)部會議制度
財務(wù)部實(shí)行定期會議制度,對階段工作進(jìn)行總結(jié)和分析,匯總各財務(wù)人員近期的工作完成情況,明確下步工作目標(biāo),通過討論學(xué)習(xí)不斷完善財務(wù)內(nèi)部控制制度,提高財務(wù)工作效率。
(二)財務(wù)部學(xué)習(xí)制度
1.遵守公司的學(xué)習(xí)制度和紀(jì)律,按時參加公司組織的集中學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),對學(xué)習(xí)情況作好記錄。
2.對政府或上級來文,組織集中學(xué)習(xí),領(lǐng)會上級精神霉咨。
3.對國稅局蛙紫、地稅局、財政局等政府部門要求的涉稅學(xué)習(xí)任務(wù),積極組織集中學(xué)習(xí),并做好記錄途戒。
(三)財務(wù)部印章管理制度
1.財務(wù)印章包括財務(wù)專用章坑傅、法人章和發(fā)票專用章。財
務(wù)專用章和法人章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管,發(fā)票專用章由會計保管喷斋。
2.財務(wù)印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理唁毒。
3.財務(wù)印章保管人因請假等原因,需由他人臨時保管時,應(yīng)履行代保管手續(xù),并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應(yīng)立即將印章交還原保管人。
(四)財務(wù)部檔案資料管理制度
1.財務(wù)部檔案資料包括會計檔案和其他會計資料,其中會計檔案包括指會計憑證星爪、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù);其他會計資料包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表浆西、銀行對帳單和其他應(yīng)當(dāng)保存的會計資料等。
2.會計未完年度期間,財務(wù)部由會計負(fù)責(zé)保存主要會計檔案,出納保管銀行存款調(diào)節(jié)表及對賬單等顽腾。由會計定期將財務(wù)部歸檔的會計資料,按順序立卷近零。
3.會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行抄肖。
(五)財務(wù)部大額支出管理制度
1.公司單筆100萬元以上(含100萬元)的工程項目款等大額資金支出,經(jīng)公司董事會研究,由董事成員簽署董事
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會決議后,報市長或市長授權(quán)人同意久信。100萬元以下的資金支出,經(jīng)公司經(jīng)理辦公會研究,由總經(jīng)理簽字后,報董事長簽批。
2憎瘸。公司日常經(jīng)費(fèi)支出在3萬元以上(含3萬元),需報主管市長審批入篮。
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