來源：進(jìn)門財(cái)經(jīng)

其實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表分析最核心的東西扫外，是通過財(cái)務(wù)報(bào)表這個(gè)結(jié)果莉钙，由果推因，找出造成這個(gè)結(jié)果的原因筛谚。

會(huì)計(jì)是商業(yè)的語言

首先第一個(gè)問題是——會(huì)計(jì)是商業(yè)的語言胆胰，這是會(huì)計(jì)的根本。

什么叫“語言”刻获，就是可以通過它進(jìn)行交流蜀涨。比如我是一個(gè)中國人，我會(huì)英語的話蝎毡，到了美國我可以用英語跟美國人交流厚柳，我與他并不需要是同一個(gè)國家的人，我跟他可以有不一樣的背景沐兵、不一樣的信仰别垮、不一樣的教育等等，我們只需要會(huì)同一門語言扎谎，便可以交流碳想。

同理烧董，假使一位中國會(huì)計(jì)通過看財(cái)務(wù)報(bào)表其實(shí)也可以理解一家美國公司的業(yè)績，這是一個(gè)很神奇的事情胧奔。你在不同的國家為什么可以了解別的公司呢逊移？正是因?yàn)橛袝?huì)計(jì)。會(huì)計(jì)所說的在美國的利潤額數(shù)字龙填，在中國幾乎也是差不多的胳泉。

由此，會(huì)計(jì)可以成為商業(yè)領(lǐng)域中溝通交流的語言岩遗。

商業(yè)邏輯和三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表究竟存在什么樣的關(guān)系扇商？

從這個(gè)表可以看出，首先一個(gè)公司的成立宿礁，它或者是“投資者投入”案铺，或者就是有“債權(quán)人借入”資金。投入的資金和借入的資金就能夠形成這家公司的“資產(chǎn)”梆靖。

但是資產(chǎn)是一種資源控汉，它是需要去投資的，它的投資就牽涉了這個(gè)公司的總體戰(zhàn)略涤姊。

解釋來說暇番，一個(gè)公司其實(shí)有兩種賺錢方式：一種方式是自主經(jīng)營，即購買一堆存貨思喊、建一堆廠房壁酬、設(shè)計(jì)一點(diǎn)專利，然后自主經(jīng)營恨课。另一種方式就是投資或是投入股票市場舆乔，簡單說就是不自己干了，而是把得到的這筆錢投到別的公司里或者去購買股票剂公，不自主經(jīng)營希俩。這兩種賺錢方式?jīng)Q定了公司資產(chǎn)可以分成兩大類：一類是“經(jīng)營性資產(chǎn)”，一類是“投資性資產(chǎn)”纲辽。

比如颜武，我現(xiàn)在要成立一家公司，我自己投入了100萬元拖吼，那么我就有所有者權(quán)益100萬元鳞上，同時(shí)我為了擴(kuò)張我的整個(gè)資產(chǎn)，我用100萬元的股權(quán)拿到銀行去質(zhì)押吊档，可能又可以從銀行借來30萬元篙议，銀行借入的錢其實(shí)就是我的債務(wù)。所以，所有者權(quán)益和負(fù)債就構(gòu)成了一家公司的資產(chǎn)鬼贱。這家公司的資產(chǎn)其實(shí)就是這家公司可以利用的資源移怯。

上述舉例的這家公司的資源就是130萬元，但是這130萬元有兩個(gè)來源这难，一個(gè)100萬元是投資者的投入舟误，另外一個(gè)來源是30萬元，銀行的借入雁佳。

當(dāng)這家公司有了資產(chǎn)之后怎么辦脐帝，有兩個(gè)選擇同云。

第一個(gè)選擇可以把資源劃分一大部分來做自主經(jīng)營糖权，所以資產(chǎn)可以撥成經(jīng)營性資產(chǎn)。

另一個(gè)選擇炸站，將這些資產(chǎn)都拿去投資星澳。可能將這130萬元分成10小份旱易，一份13萬元禁偎，用來投資一些初創(chuàng)公司。假使有一個(gè)初創(chuàng)公司成功阀坏，也可賺錢如暖。資產(chǎn)也可能會(huì)變成一種投資性的資產(chǎn)。

當(dāng)一家公司有“經(jīng)營性資產(chǎn)”的時(shí)候就要發(fā)生業(yè)務(wù)忌堂，這個(gè)業(yè)務(wù)首先是一定要給它帶來收入盒至。為了形成這些收入它也一定會(huì)形成相應(yīng)的“費(fèi)用和成本”。

收入和費(fèi)用成本之間的差額士修，就是這家公司因?yàn)榻?jīng)營活動(dòng)所帶來的利潤枷遂，我稱之為“核心利潤”。

而“投資性的資產(chǎn)”就會(huì)帶來“投資收益”棋嘲。

一家公司因?yàn)榻?jīng)營所帶來的核心利潤和因?yàn)橥顿Y所帶來的投資收益酒唉，加起來就是這家公司的“營業(yè)利潤”。

有了利潤之后沸移，就需要分紅或者償還債務(wù)痪伦，所以在上圖可以看到“利潤”有一條藍(lán)線指向債權(quán)人借入和投資者投入。

“核心利潤”通常在財(cái)務(wù)報(bào)表上是沒有的雹锣，因?yàn)榻?jīng)營性的資產(chǎn)根據(jù)原來的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則网沾，所對(duì)應(yīng)的是相應(yīng)的營業(yè)利潤。

但是笆制，由于現(xiàn)在的財(cái)務(wù)報(bào)表里绅这，營業(yè)利潤除了包括經(jīng)營性資產(chǎn)所形成的利潤之外，還包含了投資收益在辆，所以新造了一個(gè)詞叫“核心利潤”证薇，用以專門對(duì)應(yīng)經(jīng)營性資產(chǎn)所帶來的利潤度苔。

有了藍(lán)色部分資產(chǎn)負(fù)債表和紫色部分的利潤表之后，還有一個(gè)特別重要的是“現(xiàn)金流量表”浑度，就是上述圖里的棕色部分寇窑。

公司的資源是以現(xiàn)金形式得到的，就會(huì)產(chǎn)生“融資性的現(xiàn)金流入”箩张。一家公司資產(chǎn)是要對(duì)外投資的甩骏，所以就投到自己的經(jīng)營性資產(chǎn)里。比如可以投一些固定資產(chǎn)先慷，或者投一些別的企業(yè)饮笛，這是投資性資產(chǎn)。所以會(huì)有圖中“投資性現(xiàn)金流出”论熙。

經(jīng)營性資產(chǎn)會(huì)帶來收入福青，如果這個(gè)收入我們可以得到現(xiàn)金，那我就會(huì)形成“經(jīng)營性的現(xiàn)金流入”脓诡。為了達(dá)到這些收入无午，一定會(huì)產(chǎn)生一些費(fèi)用和成本，如果對(duì)于這些費(fèi)用和成本是需要現(xiàn)金支付的祝谚，會(huì)產(chǎn)生“經(jīng)營性現(xiàn)金流出”宪迟。

經(jīng)營性資產(chǎn)的現(xiàn)金流出和流入的凈額，就形成了“經(jīng)營性現(xiàn)金的凈流入”交惯。而投資性的資產(chǎn)能形成投資收益次泽，若收益是以現(xiàn)金方式體現(xiàn)，那就是“投資性現(xiàn)金凈流入”商玫。

當(dāng)一家公司有了經(jīng)營性的現(xiàn)金流入和投資性的現(xiàn)金流入之后箕憾，就會(huì)考慮償還負(fù)債。一旦還錢拳昌，“融資性的現(xiàn)金流出”就會(huì)產(chǎn)生袭异，或者是以分紅形式，分紅若是現(xiàn)金支出也屬于“融資性現(xiàn)金流出”炬藤。

通過這張表御铃，我希望把一家公司最主要的商業(yè)模式和業(yè)務(wù)模式跟會(huì)計(jì)結(jié)合起來。藍(lán)色部分就是資產(chǎn)負(fù)債表沈矿，紫色部分是利潤表上真，棕色部分是現(xiàn)金流量表。

會(huì)計(jì)信息是什么羹膳？

我們一直談財(cái)務(wù)報(bào)表睡互，財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際是基于會(huì)計(jì)信息制作出來的。會(huì)計(jì)信息是為信息使用者提供有用信息的信息系統(tǒng)。

這是會(huì)計(jì)的定義就珠。

如上圖所示寇壳，會(huì)計(jì)信息分為三部分：一是資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)負(fù)債表最重要的一個(gè)等式就是：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益妻怎，這是要記得的兩個(gè)等式之一壳炎。二是利潤表，利潤表也有一個(gè)等式：收入-費(fèi)用=利潤逼侦，這兩個(gè)等式構(gòu)成了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的結(jié)構(gòu)匿辩。第三個(gè)是現(xiàn)金流量表，包含經(jīng)營性現(xiàn)金流榛丢、投資性現(xiàn)金流和籌資性現(xiàn)金流铲球。

會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)的區(qū)別在哪兒？

有許多人對(duì)“會(huì)計(jì)”和“財(cái)務(wù)”這兩個(gè)詞是存在誤解的涕滋。

有些人可能認(rèn)為會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)是一樣的睬辐。

嚴(yán)格來說挠阁，會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)是不一樣的宾肺，因?yàn)閮烧哒麄€(gè)工作職責(zé)是不同的。

會(huì)計(jì)最重要的工作職責(zé)是記賬侵俗、算賬锨用、報(bào)賬，用會(huì)計(jì)術(shù)語來說就是確認(rèn)隘谣、計(jì)量和報(bào)告增拥。

第一是記賬，記賬就是確認(rèn)寻歧。若公司發(fā)生了一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)掌栅，這筆業(yè)務(wù)能不能夠記入到會(huì)計(jì)報(bào)表里，如果能夠記码泛，那再考慮要記多少猾封。首先需要確認(rèn)這個(gè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否可以記成會(huì)計(jì)信息，第二個(gè)要確認(rèn)金額以及相應(yīng)的賬目噪珊。

第二是算賬晌缘，算賬其實(shí)是計(jì)量的問題。比如痢站，現(xiàn)在公司買入固定資產(chǎn)500萬元磷箕，500萬元的設(shè)備，沒有殘值能夠按照五年來攤銷阵难，平均年限法來攤銷岳枷，我能夠算出來每一年的攤銷額是100萬元，這是計(jì)量的概念。

第三個(gè)是報(bào)賬空繁，報(bào)賬就是提交財(cái)務(wù)報(bào)告氢烘，最后能夠把財(cái)務(wù)報(bào)表制作完成并寫成報(bào)告。

而財(cái)務(wù)的職責(zé)是不一樣的家厌。財(cái)務(wù)最主要是三個(gè)職責(zé)：

第一個(gè)是籌資播玖，能夠從市場上或者是債權(quán)人那里得到現(xiàn)金支持。

第二個(gè)是投資饭于，有了資源之后如何去分配這些資源蜀踏，考慮要投到什么樣的項(xiàng)目上去。

第三個(gè)是分配掰吕，投資完成后可能有收入果覆，而經(jīng)營也可能帶來收入，這些收入如何來分殖熟，是按照“十送一”還是按照什么樣的現(xiàn)金股利的方案局待，這些便是財(cái)務(wù)的工作。

三大財(cái)務(wù)報(bào)表都體現(xiàn)了什么菱属？

會(huì)計(jì)信息中包含的三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表都體現(xiàn)了一家公司的什么钳榨？哪一個(gè)報(bào)表是最重要的？接下來需要先解決這些問題纽门。

首先薛耻，利潤表其實(shí)體現(xiàn)的是一家公司的能力，因?yàn)樗且孕б鏋榛A(chǔ)的赏陵。

一般來說“你這家公司操縱利潤了”饼齿，很少有人說“你這家公司操縱資產(chǎn)了”，為什么蝙搔？他操縱利潤往往體現(xiàn)的是他的能力不足缕溉，他既然能力不足就需要更好的利潤來彌補(bǔ)他能力不足所表現(xiàn)的無能，所以一個(gè)公司的利潤表體現(xiàn)了一家公司的能力吃型。

一家公司的現(xiàn)金流量表其實(shí)體現(xiàn)了一家公司的活力证鸥。擁有良好的現(xiàn)金流是一家公司保持活力，“你想干什么就干什么”的基礎(chǔ)败玉。

就像我剛才所說敌土，如果你這家公司確實(shí)有利潤但是沒有現(xiàn)金流，那其實(shí)什么也干不了运翼，手上有一堆應(yīng)收賬款其實(shí)是沒有用的返干。

當(dāng)然你可以說“我可以拿到供應(yīng)鏈金融上面去變現(xiàn)”之類的，但是其實(shí)成本非常高血淌。

第三是資產(chǎn)負(fù)債表矩欠，一家公司的資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)的是他的實(shí)力财剖。

比如現(xiàn)在有兩家公司，公司A有100萬元的資產(chǎn)癌淮，同時(shí)也有100萬元的利潤躺坟；另外一家公司B有1億元的資產(chǎn)，也只有100萬元的利潤乳蓄。那在評(píng)價(jià)兩家公司的時(shí)候咪橙，你或許會(huì)覺得A公司好像更賺錢，但是實(shí)力不如那家有1億元資產(chǎn)的公司B的虚倒。我們經(jīng)常說“你這家公司實(shí)力很強(qiáng)啊”到底說的是什么美侦，其實(shí)就是說的這家公司有多少資產(chǎn)。

三張報(bào)表里面誰最重要魂奥？從觀察它們的歷史就能知道菠剩，

資產(chǎn)負(fù)債表距今已有將近500年的歷史了，從意大利的路卡帕喬利就開始有了耻煤。

利潤表大概是1920年以后才被美國和歐洲一些國家要求一定要披露的一個(gè)報(bào)表具壮。

現(xiàn)金流量表是1987年才開始有的。

從這個(gè)歷史就能發(fā)現(xiàn)哈蝇，其實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表要比利潤表和現(xiàn)金流量表更為重要棺妓。因?yàn)橐郧凹词箾]有利潤表、沒有現(xiàn)金流量表大家也可以計(jì)算和生活买鸽，但是沒有資產(chǎn)負(fù)債表好像總覺得缺了點(diǎn)什么涧郊，這是一個(gè)角度。

另外一個(gè)角度眼五。什么叫利潤表，利潤表其實(shí)體現(xiàn)的就是資產(chǎn)負(fù)債表里面的一個(gè)科目彤灶，叫做未分配利潤的變動(dòng)情況看幼；現(xiàn)金流量表其實(shí)也只是體現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表里面的一個(gè)科目，就是現(xiàn)金的變動(dòng)情況幌陕。從這個(gè)角度上來說诵姜，資產(chǎn)負(fù)債表是三個(gè)報(bào)表的核心，所以我們要做財(cái)務(wù)報(bào)表分析的時(shí)候搏熄，就先從資產(chǎn)負(fù)債表開始棚唆。

資產(chǎn)負(fù)債表里什么是最重要的科目？

另外非常重要的是心例，在財(cái)務(wù)報(bào)表里面宵凌，比如資產(chǎn)負(fù)債表是有很多科目的，比如一家公司有很多的資產(chǎn)止后，也有很多的負(fù)債和所有者權(quán)益瞎惫，我們是不太可能把所有的這些資產(chǎn)項(xiàng)目溜腐、負(fù)債項(xiàng)目和所有者權(quán)益項(xiàng)目都一下弄清楚的。

我們要把最重要的問題要弄懂瓜喇，什么是資產(chǎn)負(fù)債表里面最重要的項(xiàng)目呢挺益？可以從下面兩種角度來看。

第一種看法：

1乘寒、一家公司的資產(chǎn)方面有七個(gè)項(xiàng)目望众，第一是貨幣，就是現(xiàn)金伞辛。第二是應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)黍檩，第三是存貨，第四是其他應(yīng)收款始锚，這四個(gè)都是這家公司的流動(dòng)資產(chǎn)刽酱。而股權(quán)投資、固定資產(chǎn)瞧捌、無形資產(chǎn)是一家公司的非流動(dòng)資產(chǎn)棵里。一家公司的流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)他劃分的原則，就是它會(huì)不會(huì)在一年之內(nèi)被消費(fèi)掉姐呐。如果這個(gè)資產(chǎn)在被認(rèn)為會(huì)在一年之內(nèi)消費(fèi)掉的殿怜，我們就認(rèn)為它是一個(gè)流動(dòng)性資產(chǎn)。如果它是一年以上才會(huì)被消費(fèi)掉的曙砂，就稱它是一個(gè)非流動(dòng)資產(chǎn)头谜，或者叫長期資產(chǎn)。

2鸠澈、在負(fù)債項(xiàng)目方面柱告，最主要的是有兩個(gè)科目，一個(gè)是短期借款笑陈，一個(gè)是應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)际度。

3、在所有者權(quán)益方面涵妥，最主要是要弄清楚股東的投入乖菱，主要是股本和資本公積這兩個(gè)科目，還有是盈利的沉淀蓬网。盈利的沉淀在中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下面他是體現(xiàn)在未分配利潤和盈余公積這兩個(gè)科目下面的窒所，我們到時(shí)候講到所有者權(quán)益的時(shí)候，會(huì)更加詳細(xì)去講這個(gè)問題帆锋。

有一個(gè)很重要的問題吵取，我們看資產(chǎn)負(fù)債表一共大概看11個(gè)項(xiàng)目。

首先窟坐，最重要的是貨幣海渊、應(yīng)收賬款／票據(jù)绵疲、存貨，以及短期借款和應(yīng)付賬款／票據(jù)臣疑，因?yàn)檫@些體現(xiàn)了一家公司的活力盔憨。活力就是說這家公司在沒有其他任何東西的時(shí)候讯沈，通過應(yīng)收賬款存貨是可以生存下來的郁岩。公司可以把存貨給賣掉，就有收入缺狠，把應(yīng)收賬款收回來就有收入问慎，有貨幣也能夠回來。從負(fù)債的方面來講挤茄，就看這家公司有多好的一個(gè)短期借款的能力如叼，以及有多好的一個(gè)對(duì)上游供應(yīng)商的欠款的能力，就是應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)穷劈。

第二笼恰，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)是體現(xiàn)了一個(gè)公司的潛力，潛力就是產(chǎn)能的問題歇终。即使這家公司的產(chǎn)品很好社证，活力是體現(xiàn)一家公司的產(chǎn)品問題。

它的產(chǎn)品很好评凝、好賣追葡，也很容易能夠收得回錢，但是如果產(chǎn)能不行奕短，那么盈利能力其實(shí)也是沒辦法長期持續(xù)的宜肉，一個(gè)最有名的例子就是錘子手機(jī)。

我相信錘子手機(jī)的產(chǎn)品還是不錯(cuò)的篡诽，但是因?yàn)樗黀E的產(chǎn)品產(chǎn)能不行崖飘，一下子就把整個(gè)品牌給砸了。

第三個(gè)問題就是這家公司的投資問題杈女。這家公司的投資情況好不好，主要要看這家公司的股權(quán)投資變化吊圾，以及其他應(yīng)收款的變化达椰。我們到時(shí)候講投資性資產(chǎn)的時(shí)候會(huì)具體講。

第四個(gè)問題是動(dòng)力問題项乒。有兩個(gè)部分啰劲，第一個(gè)部分是長期借款，銀行對(duì)公司的長期借款檀何。第二個(gè)部分是股東的投入蝇裤。其實(shí)有很多公司可能沒有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)廷支，可能沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是它可能會(huì)有公司的治理風(fēng)險(xiǎn)栓辜，這種公司比比皆是恋拍。股東之間的關(guān)系處理不好，不是沒有好的產(chǎn)品藕甩，有產(chǎn)品也有產(chǎn)能施敢，但是公司股東之間不和諧，這樣也可能會(huì)使得這家公司整體的財(cái)務(wù)狀況會(huì)不好狭莱。具體怎么看僵娃，我們會(huì)在后面具體說。

從這個(gè)圖可以體會(huì)到一件事情腋妙，如果你是董事長你會(huì)主要看什么方面默怨，如果你是一個(gè)董事長，你拿著資產(chǎn)負(fù)債表你最關(guān)心的是哪里骤素。

董事長的最重要的職責(zé)就是擺平股東之間的關(guān)系匙睹，就是動(dòng)力問題。要不要去融資谆甜，要去融資的話我就通過長期的方法去融資垃僚，還是發(fā)新股的方法去融資，怎么來定價(jià)格规辱，這些都是董事長需要考慮的問題谆棺。

總經(jīng)理應(yīng)該考慮產(chǎn)能問題，就是一個(gè)公司的潛力問題罕袋。公司可能是有好的產(chǎn)品改淑，但是作為總經(jīng)理來說，我更關(guān)心的是我明年有沒有好產(chǎn)品浴讯，后年有沒有好產(chǎn)品朵夏，三年以后有沒有好產(chǎn)品，是這家公司長期的產(chǎn)能問題榆纽。

活力這部分是一家公司的運(yùn)營總監(jiān)要盯著的仰猖。他要不停地盯著公司的產(chǎn)品好不好，所借來的短期的貸款能不能支持公司營運(yùn)奈籽。公司向其供應(yīng)商有沒有欠款饥侵，有沒有應(yīng)收賬款有沒有收回來，這是一個(gè)運(yùn)營總監(jiān)一天到晚要盯著的事情衣屏。

而投資總監(jiān)最需要看的自然是投資這一部分躏升。

所以，一張資產(chǎn)負(fù)債表其實(shí)只是通過小小的幾個(gè)科目狼忱，就可以看到一家公司的戰(zhàn)略地圖是一個(gè)什么樣子膨疏。

一個(gè)好的公司其實(shí)每一塊看起來都比較和諧一睁，我們到時(shí)候會(huì)去看一些公司，來看一下好的公司他的資產(chǎn)負(fù)債表長什么樣佃却，差的公司他的資產(chǎn)負(fù)債表長什么樣者吁。

第二種看法：

資產(chǎn)負(fù)債表還有另外一種看法，根據(jù)資產(chǎn)的作用双霍，以及負(fù)債的分類來看砚偶。在這種分類里面，我們就不再分流動(dòng)資產(chǎn)洒闸、非流動(dòng)資產(chǎn)染坯、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債丘逸，而是將資產(chǎn)按經(jīng)營性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)這么去分单鹿。

1、一個(gè)公司如果號(hào)稱自己是一個(gè)自主經(jīng)營的公司深纲，那它必然是經(jīng)營性資產(chǎn)大于投資性資產(chǎn)的仲锄。它的經(jīng)營性資產(chǎn)的部分一定會(huì)有五大經(jīng)營性資產(chǎn)，并且金額都不會(huì)小湃鹊。第一是貨幣資金儒喊；第二是商業(yè)債權(quán)，商業(yè)債權(quán)主要是應(yīng)收賬款币呵、應(yīng)收票據(jù)怀愧；第三是存貨；第四是固定資產(chǎn)余赢；第五個(gè)是無形資產(chǎn)芯义。任何號(hào)稱自己是自主經(jīng)營的公司，一定有這五大經(jīng)營性資產(chǎn)妻柒。

對(duì)于投資性資產(chǎn)來說扛拨，我們主要要看它的長期股權(quán)投資，其他應(yīng)收款举塔，以及一些預(yù)付賬款绑警。什么叫預(yù)付賬款，就是有些母公司為其子公司先打款央渣，讓子公司先使用著待秃。其實(shí)這也是一種債權(quán)性的投資行為。

2痹屹、再看負(fù)債方面，其實(shí)所謂的負(fù)債就是一種信用枉氮，信用分為兩種志衍，一種是銀行信用暖庄，一種是商業(yè)信用。銀行信用主要是銀行的短期借款和銀行的長期借款楼肪，

為了取得銀行信用培廓，我們經(jīng)常說要看這家公司的“三品”怎么樣。首先就是你這家公司的“人品”好不好：第一看看公司的總經(jīng)理是不是靠譜的春叫，公司的董事長是不是靠譜的肩钠，再考察一下團(tuán)隊(duì)是不是靠譜的，以及這個(gè)公司以前有沒有過劣跡暂殖，這些都是來考察一個(gè)公司的“人品”芦疏。第二宴倍，這個(gè)公司的產(chǎn)品好不好，毛利率有多高。再者凳干，是看押品，現(xiàn)在的銀行谴分，會(huì)問你公司有沒有抵押鸠天，它一定會(huì)做盡調(diào)，看一看這個(gè)抵押品是不是在別的地方被抵押過了手形。

商業(yè)信用其實(shí)是非常重要的啥供，它是體現(xiàn)一家公司上下游的競爭力問題。我們通過應(yīng)付票據(jù)库糠、應(yīng)付賬款伙狐、預(yù)收賬款這種方式。簡單地說曼玩，如果這家公司可以欠上游供應(yīng)商的錢鳞骤，但是下游客戶又欠不了公司的錢，意味著這家公司在上下游的關(guān)系里面很有競爭力黍判、很有話語權(quán)的豫尽。就體現(xiàn)了這家公司是一家比較好的公司，公司產(chǎn)品的競爭力很強(qiáng)顷帖。