上周，小帥的小伙伴小財(cái)女收到一位網(wǎng)友的咨詢崭篡，是一個(gè)關(guān)于私戶收款的問題挪哄。
小帥發(fā)現(xiàn)，在目前的營(yíng)商環(huán)境中琉闪，這類現(xiàn)象還真不少見迹炼！
出門逛逛，從小商小販到大型商超颠毙，個(gè)人收款二維碼隨處可見斯入。深究一下，它們都是合規(guī)的嗎蛀蜜？我看未必咱扣。
雖然說，咱們國(guó)家民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)涵防，但在高質(zhì)量發(fā)展和金稅四期的大背景下闹伪，合規(guī)化是大勢(shì)所趨。
小帥認(rèn)為壮池，對(duì)于廣大中小微企業(yè)主來說偏瓤，有必要對(duì)這個(gè)問題有個(gè)較全面的了解，做到防患于未然椰憋，今天我們就來討論一下厅克，主要內(nèi)容如下：
Ⅰ 私人賬戶收款的定義
Ⅱ 企業(yè)用私戶收款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？
Ⅲ 私戶收款的風(fēng)險(xiǎn)防范策略
01
私人賬戶收款的定義
所謂私人賬戶橙依，就是公民以個(gè)人名義開立的銀行賬戶证舟，一般用于存放私人資金和非公司收入硕旗。
這里我們討論的私人賬戶，通常是公司財(cái)務(wù)人員或公司老板女责、股東漆枚、高管的私人賬戶，而用這類賬戶收支本屬公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)往來的款項(xiàng)抵知，我們就可以定義為私人賬戶收款墙基，比如用個(gè)人卡來發(fā)工資，收付貨款等刷喜。
小帥打開度娘輸入關(guān)鍵詞?“私戶收款”残制，從跳出的常見搜索列表中，我們可以看出掖疮，這類行為不容忽視初茶，而且很多人在關(guān)心著相關(guān)問題和后果。
那么浊闪，企業(yè)用私戶收款恼布，會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？
02
企業(yè)用私戶收款的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)一：法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
《中華人民共和國(guó)公司法》第171條有規(guī)定：對(duì)公司資產(chǎn)规揪，不得以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)桥氏。
另外温峭，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第48條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶猛铅，不得開立兩個(gè)以上基本賬戶。任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)凤藏。
可見奸忽，公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，都應(yīng)通過公帳處理揖庄，一般不會(huì)用到私人賬戶栗菜。
風(fēng)險(xiǎn)二：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
私戶收款后，未及時(shí)報(bào)稅蹄梢，則可能構(gòu)成偷逃稅疙筹，那補(bǔ)稅和罰款是免不了的，情節(jié)嚴(yán)重禁炒，還可能被判刑而咆。
其實(shí)很多企業(yè)用私戶收款，目的本就是為了隱匿收入幕袱，不報(bào)稅暴备，從而少交或者不交稅。這種行為必須嚴(yán)厲杜絕们豌！
另外涯捻，通過私戶收款會(huì)導(dǎo)致資金流浅妆、貨物流、發(fā)票流不一致障癌×柰猓可能會(huì)被稅務(wù)大數(shù)據(jù)分析判定為企業(yè)涉嫌虛開發(fā)票等嚴(yán)重的違法行為。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條規(guī)定：納稅人偽造混弥、變?cè)炫肯纭㈦[匿、擅自銷毀帳簿蝗拿、記帳憑證晾捏，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入哀托，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)惦辛，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅仓手。納稅人偷稅的胖齐，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金嗽冒，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款呀伙；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任添坊。
風(fēng)險(xiǎn)三：財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)長(zhǎng)期用私人賬戶收款剿另，或者是公私戶混合收款，很容易導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分贬蛙。企業(yè)難以準(zhǔn)確追蹤和記錄收入和支出雨女，那便容易產(chǎn)生賬務(wù)混亂，比如賬面庫(kù)存虛高阳准，成本費(fèi)用不匹配等問題氛堕，從而影響財(cái)務(wù)的內(nèi)控和整體的管理水平。
萬(wàn)一企業(yè)出現(xiàn)資不抵債野蝇，經(jīng)審計(jì)清算讼稚，確認(rèn)企業(yè)有用私人賬戶收款的行為，股東將面臨承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任绕沈，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)锐想。
另外，針對(duì)想走IPO路線的企業(yè)七冲，私戶的收支記錄痛倚，顯然不能成為企業(yè)的合規(guī)流水，比如長(zhǎng)期用個(gè)人卡發(fā)工資澜躺，這些都會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性蝉稳，從而影響IPO的成功與否抒蚜。
風(fēng)險(xiǎn)四：信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)正常的業(yè)務(wù)來往中，一般有個(gè)簽訂合同耘戚，開票嗡髓，打款的流程，如果在業(yè)務(wù)往來中收津，讓合作伙伴打款到個(gè)人賬戶饿这，那在信任度、專業(yè)度與公司合規(guī)度方面撞秋，對(duì)方可能會(huì)打折扣长捧，特別是第一次合作的客戶，會(huì)減少合作的成功率吻贿。
從這個(gè)角度說串结，私戶收款會(huì)給投資者、監(jiān)管部門和上下游供應(yīng)商留下不好的印象舅列，從而影響企業(yè)的整體信譽(yù)肌割。
風(fēng)險(xiǎn)五：個(gè)人賬戶風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)人賬戶頻繁進(jìn)入或者大額交易，很可能會(huì)被銀行列為監(jiān)控對(duì)象帐要，排除是否有不合規(guī)交易的可能把敞。
早前，曾有過“個(gè)人存取現(xiàn)金超5萬(wàn)元需登記資金來源”登熱搜的事件榨惠，雖說監(jiān)管此舉主要是為了預(yù)防和遏制洗錢奋早、詐騙等違法犯罪活動(dòng)，但也從側(cè)面反映出冒冬，個(gè)人賬戶使用需要特別謹(jǐn)慎伸蚯。
天網(wǎng)恢恢摩渺，疏而不漏简烤。在金稅四期全面實(shí)行后，實(shí)際上所有個(gè)人賬戶和公司賬戶的違法違規(guī)行為摇幻，都將無(wú)所遁形横侦，合法合規(guī)處理資金收支，才是正道绰姻。
03
私戶收款的風(fēng)險(xiǎn)防范策略
從上面的討論中枉侧，我們可以了解到，企業(yè)用私戶收付款是不合規(guī)的狂芋。這個(gè)問題在日常經(jīng)營(yíng)中不容小覷榨馁。
對(duì)于企業(yè)主來說，小帥覺得可以從制度規(guī)范和個(gè)人價(jià)值觀方面帜矾，制定好應(yīng)對(duì)策略翼虫。
從企業(yè)管理來說屑柔，一方面，做好內(nèi)控：制定明確的內(nèi)控制度珍剑，確保收付款的合規(guī)性掸宛。包括設(shè)立健全的審批流程、制定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序招拙、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等措施唧瘾，以監(jiān)督和管理企業(yè)的收付款活動(dòng)。
另一方面别凤，要定期開展審計(jì)饰序，以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)规哪，及時(shí)改進(jìn)菌羽。如有特殊情況，用私戶收了款由缆，要及時(shí)歸攏資金注祖、申報(bào)納稅，合規(guī)化處理均唉。
從個(gè)人價(jià)值觀來看是晨，要分清長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和眼前利益，對(duì)于中小企業(yè)來說舔箭，雖然說生存是第一要義罩缴，但長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展更重要。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)层扶，正常入賬箫章，申報(bào)納稅才是正道砚亭，企業(yè)主應(yīng)該從企業(yè)整體出發(fā)宠蚂，全盤考慮稅務(wù)規(guī)劃，合法合規(guī)降低稅務(wù)成本势木。
不管現(xiàn)在還是未來戳表，稅務(wù)籌劃桶至，是企業(yè)主們的一門必修課。
小帥感言：
小帥身邊有不少中小企業(yè)老板匾旭，閑聊時(shí)镣屹，會(huì)時(shí)不時(shí)吐槽一下，企業(yè)難做价涝。的確女蜈，縱觀目前的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，我們不能用樂觀來形容，中小企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分伪窖，貢獻(xiàn)了超過80%的就業(yè)吏廉，這背后又是千千萬(wàn)萬(wàn)個(gè)家庭。
中小企業(yè)主們惰许，既要謀生存席覆，又要講合規(guī)，實(shí)屬不易汹买，今天講的私戶收賬問題佩伤，只是他們?nèi)粘Ｓ龅降膯栴}之一，而他們還有很多問題要面對(duì)晦毙，要解決生巡。
長(zhǎng)遠(yuǎn)與短期，生存與發(fā)展见妒，這是他們要去思考與面對(duì)的孤荣，但小帥始終堅(jiān)信，合規(guī)經(jīng)營(yíng)须揣，行穩(wěn)致遠(yuǎn)盐股，才是人間正道！
