2017-03-10 金蝶技術(shù)支持部 金蝶服務(wù)號(hào)

常常被問到，購買了一項(xiàng)資產(chǎn)蜻势，到底如何錄入到系統(tǒng)中呢愿棋？常規(guī)的步驟是：

一：新增卡片

二：生成憑證

如果再加個(gè)場(chǎng)景：固定資產(chǎn)模塊尚未啟用搏屑。上面的步驟就顯得過于簡(jiǎn)單了愿题，我們需要一個(gè)萬能的操作步驟：

一：固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料新增

二：初始化卡片錄入

三：日常業(yè)務(wù)處理

四：期末處理

以上步驟，篇幅較長(zhǎng)痹栖，需分多篇為大家詳解扎附。今天先解析固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料新增和初始化卡片錄入。

基礎(chǔ)資料新增

關(guān)鍵點(diǎn)：卡片類別新增结耀，編碼規(guī)則設(shè)置留夜。

**1. 卡片類別新增。******** **
一共要填寫10個(gè)部分：依次輸入固定資產(chǎn)類別的代碼（必錄）图甜、名稱（必錄）碍粥、使用年限、默認(rèn)凈殘值率黑毅、默認(rèn)計(jì)量單位嚼摩、預(yù)設(shè)折舊方法、對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)矿瘦、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備會(huì)計(jì)科目枕面、卡片編碼規(guī)則等信息。

【字段解析】
① 卡片編碼規(guī)則設(shè)置：在卡片編碼規(guī)則輸入“jqsb”缚去，在新增固定資產(chǎn)卡片時(shí)潮秘，選擇該卡片類別，資產(chǎn)編碼會(huì)自動(dòng)跳出jqsb易结，錄完jqsb001后枕荞，新增該類別固定資產(chǎn)選擇該類別就會(huì)出來jqsb002柜候，而且系統(tǒng)會(huì)在卡片左下角提示該類固定資產(chǎn)最大編碼是jqsb001。

② 折舊與否設(shè)置：
A. 由使用狀態(tài)決定是否提折舊
按照固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)類別的屬性決定是否提取折舊
B. 不管使用狀態(tài)如何一定提折舊
不管使用狀態(tài)類別屬性屬于使用中還是未使用躏精，都計(jì)提折舊渣刷。例如當(dāng)固定資產(chǎn)類別是房
屋及建筑時(shí)，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定不管使用狀態(tài)矗烛，必須計(jì)提折舊
C. 不管使用狀態(tài)如何一定不提折舊
這種折舊方法主要用于土地辅柴，以及不是固定資產(chǎn)，又視同固定資產(chǎn)管理的器具等
附：當(dāng)選擇了B或C的折舊方法時(shí)瞭吃，卡片狀態(tài)類別的折舊方法優(yōu)先于使用狀態(tài)類別的折舊方法

初始化卡片錄入

整理了以下5大常見場(chǎng)景：

往年購入的固定資產(chǎn)

本年購入的固定資產(chǎn)

本年發(fā)生過累計(jì)折舊調(diào)整的固定資產(chǎn)

本年發(fā)生清理的固定資產(chǎn)

本年計(jì)提完折舊碌嘀，但固定資產(chǎn)仍在使用

以下案例固定資產(chǎn)啟用期間均為2016年3月。

1. 往年購入的固定資產(chǎn)

【案例1】
新增一張固定資產(chǎn)卡片虱而，名稱為A 區(qū)辦公樓筏餐，共1 棟开泽，屬于自建經(jīng)營用房屋類牡拇，2016 年2 月29 日入賬，目前處于正常使用狀態(tài)穆律，使用部門為總經(jīng)辦惠呼，折舊費(fèi)用科目是管理費(fèi)用，原幣金額是人民幣75 萬元峦耘，預(yù)計(jì)凈殘值15 萬元剔蹋，預(yù)計(jì)使用期間是600期，開始使用日期是1994 年2 月1 日辅髓，已使用264 期泣崩，已提累計(jì)折舊26.4 萬元，其中2016 年計(jì)提折舊0.2 萬元洛口，系統(tǒng)采用平均年限法計(jì)提折舊矫付。

【操作步驟】
① 【基本信息】頁簽錄入：共有7個(gè)必錄項(xiàng)： 資產(chǎn)類別、資產(chǎn)名稱第焰、資產(chǎn)編碼（以后期間無法更改）买优、計(jì)量單位、數(shù)量（以后期間無法更改）挺举、使用狀況杀赢、變動(dòng)方式，根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
資產(chǎn)類別：在固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料中維護(hù)好后湘纵，錄入卡片時(shí)可以直接選擇脂崔，一旦選定，其類別屬性（預(yù)計(jì)使用期間梧喷、固定資產(chǎn)科目脱篙、累計(jì)折舊科目等）即可自動(dòng)攜帶到卡片中
資產(chǎn)編碼：由系統(tǒng)根據(jù)卡片類別管理中設(shè)置的卡片編碼規(guī)則自動(dòng)生成娇钱，只有在新增卡片的當(dāng)期可以進(jìn)行修改，后期無法變更绊困，需要慎重錄入
入賬日期：卡片入賬的日期文搂，直接影響【原值與折舊】頁簽的已使用期間數(shù)，從而影響每期折舊額秤朗，且后期無法變更煤蹭。初始化期間，【入賬日期】系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用前一期的最后一天取视，無需修改硝皂，如上圖，固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期間為2016年3月作谭，入賬日期默認(rèn)為2016年2月29日
使用狀況：與卡片類別中的折舊選擇共同決定卡片是否折舊稽物，詳見1.2

② 【部門及其他】頁簽錄入：共有4個(gè)必錄項(xiàng)：** 固定資產(chǎn)科目、累計(jì)折舊科目折欠、使用部門贝或、折舊費(fèi)用分配**，根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【固定資產(chǎn)科目】和【累計(jì)折舊科目】：是由資產(chǎn)類別屬性攜帶過來的锐秦，若資產(chǎn)類別
中沒有預(yù)設(shè)這兩個(gè)科目咪奖，可以通過點(diǎn)擊文件夾按鈕或者按【F7】快捷鍵進(jìn)入科目列表選擇
【使用部門】：選擇“單一”，即表示該固定資產(chǎn)僅被一個(gè)部門使用酱床，通過單擊文件夾按鈕或按【F7】快捷鍵進(jìn)入部門列表進(jìn)行選擇羊赵；當(dāng)該項(xiàng)固定資產(chǎn)被多個(gè)部門同時(shí)使用，則可以點(diǎn)擊“多個(gè)”選擇使用部門
【折舊費(fèi)用分配】：計(jì)提折舊時(shí)扇谣，累計(jì)折舊對(duì)方科目來源昧捷。若折舊費(fèi)用被分配到單一的費(fèi)用科目中，則在【折舊費(fèi)用分配】下罐寨，選擇“單一”靡挥，然后通過文件夾按鈕或按【F7】快捷鍵進(jìn)入科目列表選擇費(fèi)用分配科目
附：若以上科目字段所選擇的科目下掛核算項(xiàng)目，則科目下方和右邊的列表中會(huì)顯示所掛核算項(xiàng)目的類別名稱衩茸，須單擊【名稱】下的按鈕芹血，選擇明細(xì)的核算項(xiàng)目

③ 【原值與折舊】頁簽錄入：共有8個(gè)必錄項(xiàng)：** 原幣金額、開始使用日期楞慈、預(yù)計(jì)使用期間數(shù)幔烛、已使用期間數(shù)、累計(jì)折舊囊蓝、預(yù)計(jì)凈殘值饿悬、減值準(zhǔn)備、折舊方法聚霜。固定資產(chǎn)科目狡恬、累計(jì)折舊科目珠叔、使用部門、折舊費(fèi)用分配弟劲。在“會(huì)計(jì)期間”頁簽點(diǎn)擊【更改】按鈕祷安，請(qǐng)慎重錄入已使用期間數(shù)**，因?yàn)橐院笃陂g無法變更該字段兔乞。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【原幣金額】：即入賬原值汇鞭，是計(jì)提折舊的基礎(chǔ)
【購進(jìn)原值】：默認(rèn)與【原幣金額】一致，可根據(jù)實(shí)際情況更改庸追。如果購進(jìn)的是已經(jīng)使用過的舊固定資產(chǎn)霍骄，則其購進(jìn)時(shí)的原有價(jià)值可能比入賬原值更高，該項(xiàng)屬于備注信息淡溯，不參與計(jì)提折舊
【購進(jìn)累計(jì)折舊】：默認(rèn)為0读整，如果購進(jìn)的是新設(shè)備，該項(xiàng)無需填寫咱娶；如果購進(jìn)的是舊設(shè)置米间，購入時(shí)必有一定的折舊金額。該項(xiàng)也是備注信息豺总，不參與折舊折算
【預(yù)計(jì)使用期間數(shù)】：是根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設(shè)置的使用年限自動(dòng)計(jì)算得出车伞，可根據(jù)實(shí)際情況修改
【已使用期間數(shù)】：是根據(jù)【原值與折舊】頁簽中的【開始使用日期】和【基本信息】頁簽中【入賬日期】：自動(dòng)倒算得出择懂，非常重要喻喳，直接影響每期折舊額且后期無法更改
【累計(jì)折舊】：需手工錄入截止啟用期間共提取的折舊額
【預(yù)計(jì)凈殘值】：是系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設(shè)置的凈殘值率自動(dòng)計(jì)算得出，可以根據(jù)實(shí)際情況修改
【凈值】：=原幣金額－累計(jì)折舊”
【凈額】：=原幣金額－累計(jì)折舊－減值準(zhǔn)備”困曙，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出
【折舊方法】：根據(jù)固定資產(chǎn)類別中的設(shè)置自動(dòng)顯示表伦，可以更改
【折舊政策】：根據(jù)折舊政策管理中設(shè)置的默認(rèn)折舊政策自動(dòng)顯示，可以更改
附：卡片保存后慷丽，單擊【計(jì)提折舊】按鈕蹦哼，系統(tǒng)將按所錄入的各項(xiàng)折舊要素和所選的折舊方法計(jì)算出下月折舊額，供用戶查看要糊、核對(duì)

④ 【初始化數(shù)據(jù)】頁簽錄入：共有8個(gè)可錄項(xiàng)：** 本年原值調(diào)增纲熏、本年原值調(diào)減、本年累計(jì)折舊調(diào)增锄俄、本年累計(jì)折舊調(diào)減局劲、本年減值準(zhǔn)備調(diào)增、本年減值準(zhǔn)備調(diào)減奶赠、本年數(shù)量調(diào)整**鱼填。這8項(xiàng)需要根據(jù)實(shí)際情況錄入。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

**A. **如果是年初1月份啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)毅戈，卡片中是沒有【初始化數(shù)據(jù)】頁簽
**B. ** 如果是年中（2月-12月）啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)苹丸，而且已提折舊愤惰，則一年要錄入【本年已提折舊】數(shù)據(jù)，即指系統(tǒng)啟用年年初到入賬日期一共計(jì)提的折舊額赘理。案例中本年計(jì)提折舊0.2萬元宦言，所以在【本年已提折舊】中錄入0.2萬元，系統(tǒng)自動(dòng)倒算出年初累計(jì)折舊

2. 本年購入的固定資產(chǎn)

【案例2】
新增一張固定資產(chǎn)卡片商模，名稱為B區(qū)辦公樓蜡励，共1棟，入賬日期2016年2月29日阻桅，開始使用日期2016年1月1日凉倚，已使用1期，已提折舊0.1萬元嫂沉，其他信息均與案例一相同稽寒。

① 如果年中啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，而固定資產(chǎn)為當(dāng)年新增趟章，則應(yīng)在【本年原值調(diào)增】中錄入原值數(shù)據(jù)

② 在【本年數(shù)量調(diào)整】中錄入卡片數(shù)量杏糙，在【本年已提折舊】中錄入本年已提折舊

根據(jù)案例，【初始化數(shù)據(jù)】頁簽錄入效果如下圖：

3. 本年發(fā)生過及累計(jì)折舊調(diào)整的固定資產(chǎn)

【案例3】
新增一張固定資產(chǎn)卡片蚓土，名稱為C區(qū)辦公樓宏侍，屬于房屋類，目前處于正常使用狀態(tài)蜀漆，開始使用日期是1996年2月28日谅河，入賬日期2016年2月29日，當(dāng)時(shí)的原值是人民幣60萬元确丢，預(yù)計(jì)凈殘值是12萬元绷耍，預(yù)計(jì)使用期間是600期，2016年1月評(píng)估增值15萬元（假設(shè)增值部分用追溯調(diào)整法補(bǔ)提所有已使用期間的折舊）鲜侥。仍然按照20%的殘值率計(jì)算出預(yù)計(jì)凈殘值為15萬元褂始，折舊方法是平均年限法。

【基本信息】與【部門及其他】頁簽的錄入與案例一類似描函，【原值與折舊】頁簽的錄入如下圖：

【初始化數(shù)據(jù)】頁簽的錄入如下圖：

【字段解析】
① 該資產(chǎn)購入時(shí)原值是60萬元崎苗，由于 2016年1月評(píng)估增值 15萬，所以在【原值與折舊】頁簽錄入原值75萬元舀寓，在【初始化數(shù)據(jù)】頁簽胆数，本年原值調(diào)增錄入15萬，系統(tǒng)自動(dòng)倒算年初原值為60萬

② 按照以前的原值60萬基公，凈殘值12萬幅慌，算出每期折舊額是 0.08萬元，評(píng)估增值后原值為75萬元轰豆，凈殘值為15萬元胰伍，每期折舊額為0.1萬元
本年累計(jì)折舊調(diào)增：截至 2016年1月齿诞，該資產(chǎn)共使用了239期，2016年2月已按75萬折舊無需調(diào)整折舊骂租，所以需要調(diào)增折舊239（0.1-0.08）[1996年2月~2016年1月]=4.78萬元*
本年已提折舊：2016年1至2月計(jì)提的折舊=0.08[2016年1月]+0.1[2016年2月]=0.18萬元祷杈，因?yàn)?016年1月評(píng)估，故1月份折舊額仍按60萬的原值計(jì)提渗饮，2016年2月按照評(píng)估后的75萬折舊
因此但汞，在本年累計(jì)折舊調(diào)增中錄入 47800，在本年已提折舊中錄入1800互站，系統(tǒng)倒算年初累計(jì)折舊為190400

4. 本年發(fā)生清理的固定資產(chǎn)

【案例4】
新增一張固定資產(chǎn)卡片私蕾，名稱為電腦，屬于電子設(shè)備類胡桃，現(xiàn)已報(bào)廢狀態(tài)踩叭，入賬日期2016年2月29日，開始使用日期2011年2月28日翠胰，當(dāng)時(shí)的原值是人民幣6000元容贝，共使用60期，無凈殘值之景，2016年2月發(fā)生清理斤富。

若為往年清理的卡片初始化時(shí)不需錄入卡片信息，但本年發(fā)生清理的卡片锻狗，由于涉及本年計(jì)提折舊額及清理時(shí)產(chǎn)生的原值與累計(jì)折舊的調(diào)減值满力，因此需錄入

要點(diǎn)：基本信息頁簽中數(shù)量為0；原值與折舊頁簽中“原幣金額”與“累計(jì)折舊”均為0屋谭，因?yàn)榇藭r(shí)的卡片已進(jìn)行過清理脚囊；初始化頁簽中勾選“該固定資產(chǎn)現(xiàn)已報(bào)廢”

【基本信息】頁簽：數(shù)量為0龟糕，如下圖所示：

【原值與折舊】頁簽：原幣金額和累計(jì)折舊均為0桐磁，購進(jìn)原值錄入6000，以備后期查看讲岁，如下圖所示：

【初始化數(shù)據(jù)】頁簽：
本年原值調(diào)減：6000
本年累計(jì)折舊調(diào)減：6000（2011年2月到2016年2月共60期我擂，每期折舊100）
本年已提折舊：200（100（2016年1月）+100（2016年2月））
本年數(shù)量調(diào)整：-1
勾選【該固定資產(chǎn)現(xiàn)已報(bào)廢】
如下圖所示：

附：
① 完成錄入后，點(diǎn)擊保存缓艳，系統(tǒng)會(huì)提示：原值等于0.是否繼續(xù)校摩？點(diǎn)擊是，卡片即可保存

② 該卡片的摘要自動(dòng)為：完全清理阶淘，此類卡片保存后無法再次編輯衙吩，點(diǎn)擊編輯會(huì)提示：已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能再修改

**③ **如需刪除此類卡片，直接點(diǎn)擊刪除即可

5. 卡片折舊已經(jīng)全部折完溪窒，但固定資產(chǎn)仍在使用

【案例5】
新增一張固定資產(chǎn)卡片坤塞，名稱為電腦冯勉，屬于電子設(shè)備類，現(xiàn)已提完折舊但是仍在正常使用摹芙，入賬日期2016年2月29日灼狰，開始使用日期2011年1月28日，當(dāng)時(shí)的原值是人民幣6000元浮禾，共使用60期交胚，不考慮凈殘值。

【字段解析】
已提完折舊但仍在使用的這類卡片錄入時(shí)系統(tǒng)控制了已使用期間不能大于預(yù)計(jì)使用期間蝴簇，只能等于或小于預(yù)計(jì)使用期間，卡片入賬日期是2016年2月29日匆帚，開始使用日期是 2011年1月28日军熏，系統(tǒng)倒算出已使用期間為61期，但卡片預(yù)計(jì)使用期間為60期卷扮，修改“已使用期間數(shù)”為 60期荡澎，或修改“預(yù)計(jì)使用期間”為大于或等于61期，并需要錄入本年已提折舊晤锹。

總結(jié)

新增初始化卡片時(shí)需要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息摩幔、部門及其他、原值與折舊,如果是年中啟用的賬套鞭铆，卡片新增界面會(huì)多出【初始化數(shù)據(jù)】頁簽或衡，在此頁簽錄入本年的相關(guān)發(fā)生數(shù)，以便系統(tǒng)倒算年初數(shù)车遂；若為往年清理的卡片初始化時(shí)不需錄入卡片信息封断，但本年發(fā)生清理的卡片，由于涉及本年計(jì)提折舊額以及清理時(shí)發(fā)生的原值與累計(jì)折舊的調(diào)減值舶担，需要錄入卡片坡疼。

品讀之后，
愿享同感衣陶。