一阳谍、月度增值稅及附加稅申報

增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應(yīng)對突發(fā)情況螃概，財務(wù)人員一般需要在10日前申報矫夯。

增值稅納稅申報需要注意的事項：

根據(jù)我們開具的銷售發(fā)票及不開票收入，并考慮公司資金狀況吊洼，確定本月需要認(rèn)證進項稅額训貌。需保證稅負(fù)處于合理水平，不能上下大幅波動冒窍。

企業(yè)在計算繳納增值稅的同時递沪，還應(yīng)計提稅金及附加，主要包括城市維護建設(shè)稅综液、教育費附加和地方教育費附加款慨。目前該表已經(jīng)可以由主表自動生成，不需要人工核算谬莹。企業(yè)應(yīng)在月末計提檩奠，月初申報繳納桩了，取得完稅憑證沖銷計提金額。

二埠戳、網(wǎng)上申報

基本流程如下（網(wǎng)上納稅申報步驟）：

（1）填寫申報表：利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表井誉。

填表順序為先填寫附表一（銷項）、附表二（進項）整胃、其他附表（如固定資產(chǎn)折舊送悔、減免等可根據(jù)實際情況填報），最后填報主表爪模，根據(jù)當(dāng)期應(yīng)繳增值稅自動生成附表五（附加稅報表）欠啤，最后保存——申報——扣款。

三屋灌、日常會計事務(wù)

1洁段、資金類賬務(wù)處理：

主要涉及現(xiàn)金銀行支票匯票的收款、付款單據(jù)共郭；

2祠丝、發(fā)票類賬務(wù)處理：

主要涉及進項稅票、銷項稅票除嘹、定額發(fā)票写半、卷筒發(fā)票、水電費發(fā)票尉咕、車票等叠蝇；

3、成本類賬務(wù)處理：

主要根據(jù)當(dāng)期銷項發(fā)票確認(rèn)收入年缎，進項發(fā)票確認(rèn)購進材料成本悔捶，根據(jù)車間領(lǐng)用確認(rèn)生產(chǎn)直接材料成本，根據(jù)工資表計提當(dāng)期直接人工及銷售管理人工单芜，核算當(dāng)期制造費用蜕该，生成入庫憑證；

4洲鸠、報表出具：

現(xiàn)在大部分財務(wù)軟件都具備自動結(jié)轉(zhuǎn)損益的功能堂淡；

如果是手動結(jié)轉(zhuǎn)的話，需要根據(jù)當(dāng)期發(fā)生的所有損益類科目進行反向結(jié)轉(zhuǎn)扒腕，轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目绢淀。

特別說明：

年終，本年利潤需全額結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目袜匿，“本年利潤”科目年末無余額更啄。

四、整理裝訂憑證

定期對會計憑證按照編號順序居灯，外加封面祭务、封底裝訂成冊内狗，并在裝訂線上加貼封簽，這就是會計憑證裝訂义锥。在封而上柳沙，應(yīng)寫明單位名稱、年度拌倍、月份赂鲤、記賬憑證的種類、起訖日期柱恤、起訖號數(shù)以及記賬憑證和原始憑證的張數(shù)数初，并存封簽處加蓋會計主管的騎縫圖章。

所有匯總裝訂好的會計憑證都要加上封面梗顺。封面應(yīng)用較為結(jié)實泡孩、耐磨、韌性較強的牛皮紙等寺谤。

五仑鸥、臨近月底，結(jié)合業(yè)務(wù)及采購部門跟蹤當(dāng)期銷項進項情況

這樣才能讓財務(wù)自己明白本月的銷售額大概是多少变屁；同時通知采購部門眼俊，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去催促的粟关。

六疮胖、月底與行政部門一起制作本月工資報表

七、月底應(yīng)當(dāng)與出納對現(xiàn)金盤點及核對銀行賬務(wù)往來

八誊役、核對處理的賬務(wù)憑證获列，核對無誤后才能進行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)

在這項工作中谷市，財務(wù)人員最好對每個月結(jié)賬前做一個備份蛔垢，這樣如果你在結(jié)賬后發(fā)生有問題，可以直接恢復(fù)未結(jié)賬前的賬套迫悠。

當(dāng)然如果在次月發(fā)現(xiàn)上月記賬中出現(xiàn)了問題鹏漆，如果在月初可以直接恢復(fù)上月賬套處理，也可以在本月更正创泄，做紅字等方法處理艺玲。當(dāng)然還可以反結(jié)賬處理。

重點提醒：

在實際工作中鞠抑，出現(xiàn)過很多財務(wù)電腦出問題饭聚，而很多財務(wù)人員對電腦也不是太注意，重裝系統(tǒng)時可能就把財務(wù)數(shù)據(jù)格式掉搁拙。所以建議財務(wù)人員對財務(wù)數(shù)據(jù)秒梳，包括會計軟件備份數(shù)據(jù)法绵、開票備份數(shù)據(jù)以及網(wǎng)上申報軟件的備份數(shù)據(jù)最好做異地備份。

九酪碘、季度申報

季報主要涉及財務(wù)報表申報朋譬、所得稅申報、印花稅申報（具體可以通過電子稅務(wù)局企業(yè)信息查詢稅種及申報期限）

財務(wù)報表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表兴垦、利潤表徙赢、現(xiàn)金流量表。

所得稅申報表包括：主表探越、附表狡赐，其中主表填寫從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額钦幔、收入阴汇、成本、利潤總額节槐，所得稅自動計算生成報表搀庶，如果是小微企業(yè)的話會自動勾選并填報所得稅優(yōu)惠附表。

十铜异、年度申報

1哥倔、四季度年報和季報內(nèi)容一致；

2揍庄、所得稅匯算年報咆蒿，可以參考以下文章。

https://www.toutiao.com/article/7083486441702949406/

所得稅匯算清繳報表如何填報

日事日畢蚂子，日清日高沃测！

財務(wù)工作是一項重復(fù)度較高的工作，大家要養(yǎng)成日清月結(jié)的習(xí)慣食茎，當(dāng)日事當(dāng)日畢蒂破，不要有拖延的習(xí)慣，不然最終的心理負(fù)擔(dān)是很重的别渔！切記附迷！

我是寡言少語，一個懷揣夢想的小伙伴

感謝～點贊～關(guān)注～評論～轉(zhuǎn)發(fā)～

每天與您分享更多干貨

您的支持哎媚，是我前進的動力